《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精选答案(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精选答案(山西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF6E3B1W7C8L5M9HE6A5N4O5Z7N6H7ZA8B8A9J3B6F6N82、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8X3F4D8P9E3N7HS2M8D5M5K9Q7G2ZV3V2K4L6J2V3X33、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCF9E1
2、D10C2B2R6W1HP2H2T8L7Y9G7V1ZG9F1M1E6J2T9K94、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4A7S7X7G5J6X5HQ8H8Y4F2B4E10N4ZM10I10C8P5I10O8O25、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR1P1B2M4A4G6D8HP8L1T10R6M10O2L7ZO9B6L7T10W2I3Q36、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（
3、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10Z1Q1G8P9R7Z8HQ6C6G2N9I6I3E9ZX8Z10O8S5A9P4C67、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCF4I2T6W9P5M9
4、E3HD1X6I1C3W8S9A7ZH8Z5L3N10C5R10F58、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCY5C4A6H6R1N8X8HA8A1X7T5U5P9D8ZB7Z10U6G5L6Y1L29、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10M10E9B1P3P9M5HP6F9B2J4I1P5P6ZZ4A9J9I9T8B3P710、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B
5、.,C.,D.,【答案】 CCD9Z4W5J3W8A10U7HE3X6I5U4H9Q2P2ZM3N10N5I8I6U9W311、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1
6、日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCT5M6R8J4Q5O5N3HR5B10V3H7B8G6K3ZB6P8G4A8O3V4Q312、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL7T9O5F1Q5L4S1HE7W7G10M3H5I10O1ZV9X4X9E4Z7U10A113、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不
7、变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACC2B7Z2H4M2Z2P10HT3E6P9O10N2N2B5ZW9I6Y6E5K5Y6W614、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCH10K1U1L1B1Z9A2HK6G2U2A2J3R1M5ZP5K5H3M
8、7H1W8G1015、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4P1A2M4K2Q3B5HY5D7N4O5V6Y6W5ZW1R7P3X3U10A7B116、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10I9M7A5L3X8F1HU7O5I7X10G7I8Y4ZL7A3H1F5W8G5I1017、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于
9、_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCI7H9V3R10S6K6W9HJ6U9B7V6X3U5Q9ZN5G6I3E6N6Y6A918、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4Z8D2Y4C7M7B6HQ5S1G9I7X5A1Q7ZC6X4C3E7N1S8N919、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答
10、案】 ACR6F1J2G9V6Z8P10HB7Y7E8C1E8I10K4ZP6A4I7H2H4Y2C320、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY9H1H10X7A2V1O7HD6O9C10H6B7O4Y10ZO4K1Y1W10H6Z3I221、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCZ6T4K3P5U5U8V8HC9M2U6O4Q3Z5W5ZX6K3X1T8X3H6D922、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一
11、的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCP5B6E8A1L7P4J2HZ2D5C5W4T7V4Z6ZR3N1Y2L7Z8G2P523、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCD8Q2B6C1M3E9Z7HS5J9N10J8Z1T2V4ZQ6D7I5E10N7A5C824、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2
12、017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCK3C1C5O4H4O8Z1HK8V4C10T2P3E5F6ZL6W8H4M3J9K8A725、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7C7Z2Z4
13、T7B3B7HQ9I6X7G3X3P8X7ZH2Q3B4U6A1T4K626、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCN10U8R1B10S10L7N2HV6Y6F7E10U3O4B1ZP7V6E4Q10O3P8C227、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCL4E2V2D7I1T8G1HB5W2U6K4T
14、10S3Z4ZU9K8M9Y6J10H7H1028、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10Q9J2U6F1W4C4HT5V2C10Y4M7O8L7ZD10S5S8U4H5T5V129、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订
15、正式业务合同【答案】 CCR2J9E10X5D2P5X7HA3D5U10Z10S9W6Y8ZC8C7A1C6Z2G7D530、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议
16、【答案】 ACW8S4S9A1B4E5J1HF9J8I3E5Z6T3V7ZF8X9Q2N8S1K4Q1031、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCZ8K7I7L1
17、0Y4R10N10HH8X9O3X1T9O4Y5ZF4E10X9Q4K8V6C932、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9R8Q10D9L7I8K2HG9Z10I10D3B2U7N6ZV6O6E1J9X4Y4O133、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答
18、案】 BCL4Z3F10C2L1H2L9HC7M2S6T2N5C9U10ZJ1L10H6H4G5C5U834、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5G5X7E6O4C5A9HN8V3G4L3H7D8T1ZZ10M10Y2H8T7H7L335、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT9T3N6O3G2A8T7HQ1H4K6P2A7L1Q7ZL3I4D1V10Y3L1Z836、根据北京证券交
19、易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5X8B9D7O7T7A6HV2W1M3C8G9Y8K10ZX5Z8V7G4I6H1X137、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Y2I2A6F7Q2O9HV6W4R7I2M8B9Y9ZC6J2Y8K3A9F1V1038、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCV9Z3Y4S3N8O4S10HX10N2S6Q4H4W5J6ZD9S10X10O4O4U5K239、下列关于上市公司定期报告涉及会计
20、差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8T5V5G9A9W5C8HV2X1G10I10K1O8K9ZV6X8D9B2G6T4C640、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9C8P6G10R8V3Z1HD1D7N10S2W6M10F9ZO6W4Z5U3H8T9B941、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万
21、元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCF7Y4B3Y1D1L1X10HR4L10N6L1B2U1V7ZJ7K3B9A10T8K2C242、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4U9B1S3Y3L8T8HR6C6I5Z8J4V1L2ZQ1C8G6K9V2J7M543、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1
22、.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACZ9Z5M3C3Q2F4O2HK4Q9M1X1C4T10N2ZA2I9T8C4I4L1I144、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5O3G5R2G9G7D1HF10I2Y4D2R6R9Z7ZW9L5W8E10G3E1I245、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7K4Q10R3A10S
23、9X1HC7L8U2V1C3G4S9ZV6T5W9M3R2U8P146、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律
24、法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCA8D5Y3S1A9U7N6HJ5C4W9Z5V1G1A1ZK5P9A1N3Y2P9A447、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4U8V7L7A9F8K9HM7Q4T7K8L9D3E7ZW5O10E3H8J9R6H1048、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCU3E10B5R7F3Y10W8HI5V3F2C9A6P9O1ZZ2P1E10Z7G4I3W749、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行
25、结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCV2H9S7L4N8I1V1HQ7I5O6W1I2R9O5ZQ3Y9H2M4L9Q5F150、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10C8U6T7X9R1K8HN10O9G3Y5Z8K6T7ZQ1Z1Z8L1B8R4B351、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCF4W3Y7P9T7J2B8HG4A2M10J1N1O8
26、Q10ZF5M3Q9K4I3W3L252、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCO4T3A1D3R5X3K4HW1U2E7Q3J3T7Z9ZD1V9D6N8H3J3B1053、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10X5K4P10N6E4
27、S10HX7S10R4K7M10C4L1ZP7V3V10T5E5K6Z854、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10H4U5S5T8X1C8HP4O9G2M3T6N8F6ZN3I6H9Y9F2R7J655、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACI2O10W5G10F7T5R7HE4X1P6D10A3J9O4ZC3O4R7D8P10M9F1056、经营者集中经营
28、者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCX5L3V4E2U4Q7Q7HH7M1G10Q1B8G7E10ZU1H6L10W4O7D5A157、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5D9T4U10F6R6Y4HK3N4Z8P5R6P4C4ZS7U4S3Q4F7W5H558、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCD2H6B9Y6X5U1D2HM5X5T7A2F8S3
29、Q1ZC5V7X8T1P6B4P459、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8V6Y2I5R8L2I9HP6L1M10A8G6S2E7ZM10H2Z7V8D10M9H960、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5J5W9Y1N2Y1S5HK5K7A4G4I4J9A9ZN6L2T9G2J6S7X261、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCU9P9H5J3V2U6D6HC10F9E10N4E9E8Z4ZL9
30、V2C2A4C10M7Y362、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ8N6X3X5E1P3J5HD6E3R7M3D3X1U2ZN5G9T5Z5J7X8E263、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4T6R5Z4T6V3B3HN6J6H6O8J2S10Q10ZW8C3W8H9U5O1C1064、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌
31、公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACZ5H3D4Y7U8Q10I7HC3I5J6M7X10T4A3ZA4J4R1Q6N9F4N865、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新
32、提交重组委审核【答案】 CCP6L3P1I10B3L1U6HJ4A3V10L2S5N9U2ZM7Q9X2S5D4S8R566、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCM3P3S9I8B5W9V10HC2Z8V10W9S5K5A3ZO7L1Q5C6F7Q9P567、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到6
33、0C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCC9B9M3B3C10V8U9HX1W7A8A10Z10A7I4ZP9O6L3X1O4U6D368、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3J3X8K5U3S6T4HR2N6N6T5J9A2P3ZE4I2R2L3S2L3R869、2008年3月1日，机
34、构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCM8Z2F1U9O3Y1J9HI5P8D6W3S1Y5D7ZU3F1W8R8R6C9B1070、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10O1D3G10M5S2C1HD4I2G10L9A9B7
35、Q5ZO10D9R6Z5C6Y4C271、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACH9Q4X8D3P4A9E4
36、HD5H7H10X4C10I1F5ZL4D8G2R9C6J6N772、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCB10W2B7W3I9H8F7HH10P1B8W7V10L10K6ZQ4F6A9G4A3P7Q173、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应
37、缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACJ10X6K8V5S7R10V9HC9X6A7S10N3P4D2ZO10Y3B7O10Q4J4E274、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10L8V3X10X5V2O1HJ4E5H10C10Y4P6U10ZZ3X4J1P9R4J6N775、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税
38、率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCN4M10F5V7V5W10I1HH10W9S10V4X8T8V1ZA5V6R5U10M7I5D876、甲公司是增值税一般纳税人，于2018年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为80万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2018年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双
39、倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2019年该设备应计提的折旧额为（ ）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCH9V4S9N1W8Q8M2HO4D6F4O9I8I10M9ZJ8S10T9G5D4V8E977、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司
40、募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2W10T5M6E1Y10W10HE4A8B8V10S4U5L4ZH9N1G5I2S7C7H278、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2V1O7H3K1O2U4HO10H9R3Z2O6H1H9ZP4J5L10J9W7B4D979、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ6J7D7J7X6R1
41、0R5HM7H3Q4X8J1I7N3ZS4V10K1F3B9M10W980、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4U2L10I3N4L1T6HR8J1V5L5R4H3K8ZI1D1H10L9C6C3K681、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX1W5A9J1U8V6H7HL10L3D8W1M9V5X2ZU9D9T9H4Q2Y9V782、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCW4Y4Z5F10X9K7E6HL8P9P7H3R7H4J1ZC6B9L9R3V4R8A783、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关