《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（全优）(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（全优）(山西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7Q9V1J10B10W3A5HN8N7S8F9A8X9Q7ZU4E7T3Z3Y3N7H62、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其
2、第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACK8R3N7U5W8P10E10HS5Q3T10D3O7S3Z5ZN7E8A1D5E2D9L53、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。
3、不考虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACB9W8X10B4J8E3T7HE6M10R7W8L10K3C9ZW5J2V1R4G8L9N104、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3T8C6Y3K9M10I1HE9Z10S2L7J2K1V10ZX2I10D2T2L6O1K75、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9F4R1P7A2E2L3HC1B7W9P10Q6
4、S7D3ZJ10F8E2C2P2G9V106、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACS6J6C10G4Q5Q4U4HU9C4Q9L6W8O10W1ZY4R7N9A4C4C5H87、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10Q9G7X6E2D5E9HF9G5X5Z6G9P8F1ZA7H10O1M2Q6I4L88、下列各项中，
5、甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCD8N10F9S8C1D4U2HD4H8X5H4B9G10C10ZW8B3D4R9O8Y2Y69、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4Q2Y10K7O6Z8G9HX1D1G7P7N3R6Y2ZZ5F4W9N3C10J9E710、某外国投资者拟对上市公司
6、进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5N8L4K9Y10O7C4HM7E3Y6Z10R3W9I5ZG8G7N1C9W10C8K611、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1L8X7D3O1N1J3HB4M10N5Q4U2M5H3ZA2U6T5G4L9S7Y512、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5G4L1M3A7J9M1HF5A9X10V8F2D4R2ZP7P1C6S3N1H3G1013、甲公司2017年度实现利润总
7、额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的
8、存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCR2L3S5X6E6E6Q5HD9R3A6F2O3A9S4ZN10I3C7N1P8R6T814、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC2Q7E8S8A9W7B2HD1W9O1
9、S7G2R1B3ZR10M6V6H4O1O9N515、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACQ2S4A8C3I5N6Y2HM2F3W9Y1R3N1U7ZA4S2N9R3E6L4P516、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生
10、产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACD5X10X4W7Y3Y3Q9HY1C2F5D4Z9E9V10ZL8Z8F7I6V1E7E617、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2Y4V1Y10W6A4E8HZ5D4L7V9Z10H6F9ZP4Z8O3A1E4Q3M518、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1X2Y1T9Q7B1A6HR6E3V9G10F2B8J4ZZ5S2Y7N5S6L8A1019、北京
11、证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6O3J10L2F9U8O6HM2L4L10P4D4C10A8ZN2S2Y7S9J2L10W620、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.
12、上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACW7I10D2U7S4W1Z6HD5N7J3E3E4I4W4ZF5I1C5M4Q10A2B221、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元
13、。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，398D.360，0【答案】 ACF1D10Q2D10J2M4L7HZ3E4H1J5J6J5A6ZS8Y10T1X10U10G9W222、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7B10V7Q7D7P9X9HX5L4T5M10T5F5Q5ZX3B4G1V10B8R8V723、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化
14、情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9B4O9K5M3P4J2HJ5I4O7K7C9E6A4ZQ7V3G5U3S6O7V124、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2
15、009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCS4U6L9F2P6W7Q4HW3Y1E6Z8V10R1A3ZT8Q9O4C1C5W9J125、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股
16、东所持表决权过半数通过【答案】 CCF3X3F3F2Z7A4S9HB6Q1V9U1N7K6G10ZA1H3Q6D1I1R1N726、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ1P1H5N7Q3J2A10HQ6O2N10N2X9W9N9ZM10O4X10R9Q5O8H127、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9V1K6A2T2P1H7HH2R5L2I7V10A10K5ZS9F1A8W5W1O8M828、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考
17、虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH10I4R5X1K8Q2F5HT9C1J5H9E1D10H9ZN2D9M10N6I6M8E729、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI7A4T4S3Y9X8E4HU3D4C8X3S4X8G5ZC5F8M5G3G10P3E730、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额
18、的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACE6T6Q2H2T8B9X8HA9P7X3P8O1V1H9ZB3Q6N3W4H4R6K1031、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE10K7X8U3M7L10B3
19、HT4H4D10O8W2W7M2ZO1R7H6C9A9J10I732、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 C
20、CE5K5E6V5T3X2D3HB9W7K8L9L8Y4H6ZD5O1I8H8D8I3X933、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5N10D2V4Z10W8M2HA6O3C6I5I2Z1S2ZL5E4Y3V2G4A8Q434、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCF10F1D2F3J6C10W5HI5V3M1U2L2M4Q2ZJ10C3B4U4J7B2N835、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8U1M8A8M
21、1D10V9HK5Q4W8N9O7H3V10ZQ4U1X2T4R4M2L336、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5A9B5Q4H1M8U6HG2D7B10O5Q2F1S7ZA7E4E1C10A4C6B337、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以
22、董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACU4H4P7V7F10P8G7HD5G3J4S8E9E1I1ZA3I1N6K9R1U2Y638、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中
23、发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACH1I10B8I9D5V5L1HX4S6G5V5J6D5Q4ZQ10S10G9J10W2N9Q839、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1G6H8C2A9B8G9HM6M5F6E6O4Y4R2ZU8N10A1A6G1K2N340、根据证券
24、发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6P6L1B8V7C9W5HG2H10J9C4J3H8T6ZY1Y5T1J3D5Q3C541、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2D9Q1N8A8B1Q6HD6V3S6S1A5O3H2ZT2K2V8N5F10P6I1042、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行
25、证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACA1B1D2I8F3G7B10HM3C3V5L7H8U2V9ZE1J9D3T3N5C1M843、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10U6W7M4N5E4C4HR7I4R6R2J9J9N7ZU7P7W2I2Y6K2O1044、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有
26、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3G8H9I6C6Z8V4HT7Q3U10Z7L1J2B8ZF4N5E4W3V5W6W245、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4E9X9V7H10C2R10HU3O7Y2S9Z6M8G6ZB10E9F2D5O4R4W146、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2X5J3S6Y6H6Z8HO1E7R9Y10P5I7G1ZR8T2B9H9B10P6T1047、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E
27、.、【答案】 DCR3W1Z4J5M10H1Q2HG1L10J10P2W8Z4N6ZP2W4Q8X10C6P8K948、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW9W10H2I7B7T10Q9HF4C1Z8Y4R3U4R6ZH9L5P9Z3S8G7H749、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2D4W
28、6C1P1E6C10HQ9V9Q6A5E6U1K3ZM4N7V8G6X4A5C250、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCD4T5Z4F2A6C5L3HM1E2K6N4J10V3B8ZU3I1B5K1T7A9Z251、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3L7Q8O4F6Z3N5HR1G9K10B1R4R2L9ZQ9Z1W7K10G6W5C1052、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCW2D8E5Z6F4Q2O7HT
29、5C4K4W6K4F9Y4ZB1E8J4W1R1U8D853、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCO2A8K5I3X4T2P1HI8G4B3D6X9F10F1ZC9P7M6B6M3Q5L454、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1C7S5J2N3D8L5HZ1R6B1Q8D6O3V7ZE1N3W9L8O2O7R655、关于上交所科创板上市公司的
30、退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2F5H7G7I1O1U8HB3A5R2S8W3R2O6ZL6O5Y4E8X6B8Q956、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCD5P1N3R6G8W8F5HT8E6W10T7A6M8H2ZU8E3K4Z9S10X2W1057、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI3M10C6N9B9S1J5HN6A8M5U10T
31、9L5J4ZP1O3S1R1F4N5V158、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10P8P6P3D5O5O6HE1K6E3U5W6M3J1ZR2C1N6O1E3L3U559、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACI7E5U1Z6A5H1K1HJ1N7N4V8D8T8I4ZN1N10Y1
32、0S4I3C8U960、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCM8G3K7X5U6Q10Q1HF1D8H9G10T9L4Q3ZU9J8T4R4H10S9Y1061、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CC
33、W1M2Y5L10A2Z4M10HB6E7C3S3M2G6M7ZK9F10K1R5X1C4E1062、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD1H6Z1I10J9G3M7HU1X9G4U10Y6L2L8ZQ8E10W2P2E5V10R863、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公
34、司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3Q10C4F8A3Z7W10HT8B1I5V4W4W9M1ZH8J4L5N7Q7C3J864、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10I3J8V1Y2H3C8HZ1O3I7Q7I1B10L7ZU2H7R1O8Y8Q2F465、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期
35、内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCR5B4Q2Y10T3J3N10HF8Z3A10
36、E6U3G2Z9ZV8D1B10G1G10S8L666、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCD4Y2C4W2R1M9T3HU3Z3F9Z8H2C8T7ZT8S10G3B2I3A10F167、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCG6E2Y3E7Q10Z7S3HB6T4N6Z3H3
37、Q2D9ZS9V5E9E3M5H1P1068、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9K3I2M8Y8U10T5HA7C6R10F6G6Y6U5ZM1S9W8E9W3V9W769、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3P4S4F5B7V9G9HQ1I7Q3U6Z4S6S9ZU6U4O1T9Q5B5M970、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股
38、平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCI6P6J8L5R1M5W4HW9R5Q2M3H3U2U3ZI2J8N4T6I3B7X571、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACP2I5N4L8E4J10H5HM
39、2L3K6G3B6A3B10ZP3S3V4T1Q1M4N472、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7V6H7L6J5D5J2HA3Y4B8K7R10X5P5ZY4W4B8E1A5S3M173、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCA3J10X5P8J1M2W10HP3K4N1U9J2R5A7ZA6U3J5W8B10T8M574、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利
40、润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1W2D3Z1T2H5L6HF6P6H3T5F6H3I8ZC10T1Z10Y10L3G10V975、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序
41、的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACA1Y8R4F1U4O2J5HF5V5D1P8X2H9F5ZF5L2Y6U10B2F3K576、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超
42、过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCO5W7H2G6L1P8Z1HM5X1F5J5P2V10R2ZX1A2J4W10Z4K8V277、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3B5I8J1Y1G3A3HS9A5V2E7T6N5T10ZL9Y3G6D10U2H7W678、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答