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1、年度预算筹编分配与执行说明 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望大綱大綱一、年度預算籌編一、年度預算籌編二、二、年度預算分配作業年度預算分配作業三、三、經常門執行說明經常門執行說明四、資本門執行說明四、資本門執行說明年度預算籌編年度預算籌編l基本原則：一、實有計畫始有預算之精神，嚴謹覈實編 預算。二、應符合基設置目的，本撙節原則，審慎估基來源及用途。三、本零基預算精神，對於無須辦或已具效益之計畫，應即改由其他更具優先性之計畫替代。年度預算籌編年度預算籌編
2、l作業程序：會計室於每一月底前，函請各單位提出次預算需求，其中資本門部分，由院級單位排優先順序後，取排優先順序前三項後，送會計室彙整提送概算協調會議審議。年度預算籌編年度預算籌編l填表注意事項：一、購置設備預算應以單一財產別填，得為預算需求的極大化，以包裹方 式填。二、填需求應將需求必要性、預期成果 詳實填。年度預算籌編年度預算籌編三、購置電腦及週邊設備系統及應用軟體之採購，應填入設置及應用電腦經費預算表，送資訊中心依相關會議審議後，陳教育部核轉政院主計處審查。四、單價500萬元以上科學儀器設備：各單位提出需求後，由研究發展處依政程序，陳校長核定後，報教育部核轉 政院國家科學委員會先期審查。年
3、度預算籌編年度預算籌編五、因公派員出國(含赴大陸)案件：各單位提出需求後，由研究發展處依政程序，報教育部核轉政院審查。六、購置或汰換公務車案件：總務處提出需求後，報教育部核轉政院審查。年度預算籌編年度預算籌編l教育部通報匡本校基本需求、績效型經費及營建工程補助額。l基本需求簽請校長召開會議討論決定應編經資門額。l會計室依據教育部匡本校績效型經費及營建工程補助額及校長核定基本需求資本門額，考概算會議排之優先順序，編製購建固定資產預算工作底稿。年度預算籌編年度預算籌編l各單位確認主管機關初審核定各類計畫經費是否修正或提出聲復並知會會計室。l會計室依據各類計畫先期審查主管機關核額及主計處核額修編：1
4、.用人費用彙計表工作底稿。2.各項業務計畫支出工作底稿。3.編製平衡表工作底稿。年度預算籌編年度預算籌編l會計室將預算總明連同預算案各表彙編裝訂成預算案，送教育部承辦人員審查確認後，簽請校長核定後送印。l依規定期限及編送份陳報教育部及法院審議。l預算案經法院審議三讀通過，並經總統公布，預算成。年度預算分配作業年度預算分配作業 l會計室於新開始前，依法定預算額扣除人事費及收支併項目、專項經費、統籌經費等估算可分配預算，提送預算分配會議。l第一次會議由政單位一級單位主管加，討論專項經費、統籌經費額及分配原則，必要時另召開會議討論，依結論決議事項，調整分配原則。年度預算分配作業年度預算分配作業l第二
5、次會議由全校一級單位主管出席會議。討論各院單位分配預算育經費額，依決議事項辦後，提送政會議討論。l經政會議決議後，各院級單位，經各院級會議討論，所屬單位分配預算經費，並將分配明細表送會計室。l會計室依各單位明細表分配，並依上經費執情形，辦扣減帳經費事宜，請各單位確認後，登錄會計系統由各單位控管。經常門執行說明經常門執行說明l1萬元以上且使用限2以上之電腦軟體係為無形資產，非屬設備費（固定資產）之報支項目，請由經常費額項下勻支。l教學材料費以共同供應契約集中採購為原則。l各單位分配設備費，則依本校儀器設備預算執考核辦法規定辦。分配之設備費，得流出至經常費。經常門執行說明經常門執行說明l經常費用並
6、請於11月底前完成請購程序，並於12月31日前辦結報核銷。l各單位(含系所及政單位)經常費總額結餘額其70%部分可保留至次繼續支用，惟保留未達1萬元(含)者，全納入校務基盈餘。經常門執行說明經常門執行說明l各單位請確實依相關辦法執，切勿巧名目，自訂標準支給政院規定之預算共同項目編標準除外之其他福利。l各處、院、系、所、中心之隔間（裝修、矽酸蓋版及水泥版隔間）或其他性質相近之工程，請依總務處通知辦，分別於3、7月底前將需求送至總務處統一發包辦，所需之規劃、設計費將由需求單位依比例分攤。資本門執行說明資本門執行說明l執及達成佳之影響：教育部所屬機關學校重大公共建設計畫管考作業要點規定：一、機關學校
7、之首長、計畫主辦各層級主管及相關人員依執及達成情形予以書面警告、申誡或記過。二、教育部得扣減學校基本需求及資本支出補助補助款。資本門執行說明資本門執行說明l近2來本校保留預算額皆高達億元以上，且執偏低，於歷次教育部資本支出執情形檢討會中，皆入檢討對象，請各單位確實配合辦資本門之執。l資本門執規定，依971月15日第40次政會議通過之國合大學設備預算執考核辦法辦。相關規定請逕自秘書室網站之會議紀錄項下擷取。資本門執行說明資本門執行說明l各單位資本門得流用至經常門；經常門得流出至資本門，但其流用應於九月底前提出，逾期得流用。l經費動支前請填寫設備預算執計畫表。l請詳實規畫採購項目，預計完成核銷月份
8、請勿以甘特圖方式表達，以利後續預算執考核之考。且得於集中於下半後3個月辦核銷，以免影響本校整體資本門之規劃。資本門執行說明資本門執行說明l依本校設備預算執考核辦法辦第4點規定，各單位國內採購之設備費動支（計請購各單位總預算），每五、七、九月得低於30%、70%、90%。動支後之單位，會計室直接將後差額收回10%。資本門執行說明資本門執行說明（範例）範例）l動支：計請購各單位總預算 單位：萬元分配資本門(各單位總預算)分類統計標準實際情形月份5月7月9月5月7月9月5月100動支3070901050907月100動支30%70%90%10%50%90%9月100扣減22-資本門執行說明資本門執行
9、說明l應收回當資本門之計算：一、截至5月份應動支30%=30萬/100萬元。實際動支10%=10萬/100萬元。應收回資本門2萬元=(30萬10萬元)*10%。二、截至7月份應動支70%=70萬/100萬元。實際動支50%=50萬/100萬元。應收回資本門2萬元=(70萬50萬元)*10%。三、截至9月份未動支，全收回並歸還至校控設備費。資本門執行說明資本門執行說明l依本校設備預算執考核辦法辦第5點規定，各單位國內採購之設備費達成（計實付各單位總預算），每六、九、十一、十二月得低於25%、70%、80%、90%。達成後之單位，會計室直接將扣減次資本門。資本門執行說明資本門執行說明（範例）範例）
10、l達成：計實付各單位總預算 單位：萬元分配資本門分類統計標準實際情形100月份6月9月11月12月6月9月11月12月實支2570809020407090達成25%70%80%90%20%40%70%90%資本門執行說明資本門執行說明l扣減次資本門之計算：一、截至6月份應達成25%=25萬/100萬元。實際達成20%=20萬/100萬元。應扣減資本門總10%。二、截至9月份應達成70%=70萬/100萬元。實際達成40%=40萬/100萬元。應扣減資本門總10%。資本門執行說明資本門執行說明三、截至11月份應達成80%=80萬/100萬元。實際達成70%=70萬/100萬元。應扣減資本門總10
11、%。四、截至12月份應達成90%=90萬/100萬元。實際達成90%=90萬/100萬元。免扣減資本門。l扣減總額10%+10%+10%=30%，核減上限為全設備預算20%額，以20%計。資本門執行說明資本門執行說明l各單位設備費因考特殊情形無法達到所訂動支及達成，應於執考核前，填寫無法達成由書，專案簽請校長同意後，受考核辦法第4、5條之約束。資本門執行說明資本門執行說明國合大學各單位設備費 月無法達成由書 單位名稱本設備費總預算(A)截至月計請購或預算簽證(B)截至月動支(C=B/A)截至月計執或實付(D)截至月達成(E=D/A)本月收回動支後額至校控設備費(F)動支後達成後由明(請勾選)承 辦 人單位主管校 長 批 閱准予次月開始受管控機制，惟需配合於12月達成90%達成入次分配預算考入次分配預算 其他報告完畢報告完畢敬請指教敬請指教