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1、用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司姓名姓名 田超田超20102010年年 4 4月月委外管理一、委外加工概念二、模块接口三、基础设置四、业务流程五、账表查询六、专题七、常见问题一、委外加工的概念业务定义委外加工是一种代工不代料，外包给委外商进行产品外协加工的加工方式。由企业提供加工委外件的材料，由委外供应商领料后负责完成委外件的生产，之后结算相应加工费用的一种加工运作模式。发生原因：企业生产能力不足特殊工艺要求自制成本大于外协成本其它原因（如：资源紧张、订单紧急等）二、模块接口三、基础设置存货档案：母件要求委外属性。子件要求委外和生产耗用属性。供应商：委外属性物料清单：四、业务流程委外订
2、单数量100个点击委外订单子件，查看委外用料单中子件应领数量=母件数量*使用数量根据委外订单领料出库委外核销归集方式：用以核销时界定参与核销的材料出库单范围额定用料信息来源：用以明确核销时材料匹配的基准此时核销单没有材料费材料出库单记账手工录入了单价。材料出库单核算出成本后材料费回写到核销单上了结算金额是材料结算金额是材料费和发票的无税费和发票的无税金额之和金额之和入库单记账单价是将材料费和加工费都计算了的材料出库单制单采购入库单制单回顾流程图回顾流程图五、账表查询委外报表的查询委外报表的查询六、专题1、委外期初业务2、退货业务如何处理3、委外核销调整（890新增）4、没有委外模块变通做委外业
3、务1 1、委外期初业务、委外期初业务委外业务期初业务包括几种情况：a、期初已记账已发出未核销的材料。期初材料出库单b、期初已核销已暂估收回的委外加工品。期初委外入库单（872才有）c、已开票但未收回的加工品。期初委外发票a、期初已记账已发出未核销的材料。期初材料出库单 期初材料出库可随时增加 利用库存系统相应的功能权限，利用材料出库单单据模版，但单据录入与库存数据无关。按委外选项控制数据权限，取价按库存选项。库存系统的材料出库单不在此反映。不提供参照委外订单生期初委外材料出库单功能，但日后委外件加工完成后需要参照订单入库，核销时不支持按订单核销，需要选择其他核销方式参与核销。后续成品要入库，要
4、先做订单，才能参照订单入库，此时要求选项中不严格控制到货入库前必须材料出库。因为此时的订单不用再出库期初之前已经出库了，此订单只是为了能做委外入库单。委外订单做完委外入库后最好进行关闭，否则以后一直显示是没有做材料出库的。b、期初已核销已暂估收回的委外加工品。期初委外入库单（872才有）期初委外入库单是用于让用户录入在未启用委外管理之前的已经与材料核销过，而且已经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单期初记账后不能再增加期初入库单。在委外加工费发票到了以后，可以参照委外期初入库单生成委外加工费发票，并进行结算期初采购入库单必须录入材料费和暂估的加工费单价c、已开票但未收回的加工品。期初委外发票
5、在委外管理期初记账前，委外发票可以录入系统启用日期之前的日期，但是不是像采购中显示为期初委外发票。虽然可以录入委外期初发票，但是在应付中本期可以对其审核，且形成了本期的应付款，而不是期初的，也说明对此发票不能在应付中录入期初应付单。否则就重复了。但这样就不方便统计了（和直接在本期录入发票没有太大区别）。后续委外结算还是可以正常结算的。采购期初发票是不可以在应付中审核，要在应付中手工录入期初应付单。不会体现在本期的应付。2、退货业务如何处理a、入库前退货b、入库后退货c、退材料a、入库前退货入库前退货就是直接参照到货单生成到货拒收单即可。（或者叫做拒收）b、入库后退货参照订单（有到货单的就生成退
6、货单后参照生成）生成红字采购入库单，在核销时要先对蓝字入库单和材料出库单核销，之后再选择红字入库单，此时会将之前的蓝字材料出库单显示出来和红字入库单核销。如果开票了就再生成红字发票。如果没有生成发票就将红蓝入库单做结算。c、退材料如果是材料出库后要退回，此时可以根据订单再生成红字材料出库单，并将红蓝材料出库单都和后续的某个采购入库单核销。如果某个委外订单只是做了材料出库，后做了红字材料出库单，后续不要入库了，此时可以将订单关闭，而此时的红蓝材料出库单，可以与此供应商后续的入库单核销，按供应商核销。思考：890对于退材料业务处理方法是否有所不同？3、委外核销调整（890新增）业务概述 委外订单行
7、对应有未核销的出库单，没有未核销的入库单时，将未核销的材料出库单分摊到已核销的入库单上，进行二次材料分摊核销。调整方式调整原单成本：参与核销调整的入库单未记账，委外核销调整（金额核销）时直接改写委外入库单上的材料费，核算入库成本时，入库单的材料费是按调整后的材料费记入存货明细帐。调整单调整成本：参与核销调整的入库单已记账，委外核销调整（金额核销）时，不直接改写委外入库单上的材料费，需要根据委外核销调整单，在存货核算中进行委外核销调整成本的处理，生成委外入库调整单的方式记入存货明细账。如下两种情况a、二次核销时采购入库单还未记账调整原单成本b、二次核销时采购入库单已经记账调整单调整成本材料出库单
8、记账材料出库单记账a、b两个子件的材料两个子件的材料费分别是费分别是100和和200a、二次核销时采购入库单还未记账调整原单成本如果此时发现委外材料A还需要再次核销部分。明细账上委明细账上委外子件外子件a的材的材料费是料费是100采购入库单上采购入库单上是两个材料的是两个材料的材料费材料费100+200超订单发超订单发料料10个个委外核委外核销调整销调整材料费材料费（100+10）+200补充发料的补充发料的材料出库单材料出库单记账材料费记账材料费10b、二次核销时采购入库单已经记账调整单调整成本将之前的第二次核销单删除后，入库单材料费回到300对入库单记账入库单记账入库单记账后材料费是后材料
9、费是300明细账中看明细账中看到材料费是到材料费是100+200如果此时发现委外材料A还需要再次核销部分。超订单发超订单发料料10个个委外核委外核销调整销调整查看明细账中查看明细账中生成了入库调生成了入库调整单，材料费整单，材料费是是10入库单上入库单上的材料费的材料费没有变没有变4、没有委外模块变通做委外业务委外变通处理1、委外暂估的凭证分录一般是怎么走？答：委外发料借：委托加工物资-材料费贷：原材料委外采购入库借：库存商品贷：委托加工物资-材料费应付账款暂估红字回冲单借：库存商品（负数）贷：委托加工物资-材料费（负数）应付账款暂估（负数）蓝字回冲单借：库存商品贷：委托加工物资-材料费委托加
10、工物资-加工费2、材料出库单和委外入库单的核销日期是怎么带出来的？答：材料出库单：核销时就带出核销单的日期委外入库单：是根据材料出库单核算成本的时间带出的。如果是在记账时核算出材料费了就带出记账日期，如果是期末处理核算出材料费了就带出期末处理的日期。七、常见问题4、委外核销明细表中为什么有些是有订单号的，有些没有订单号？答:如果核销时的额定用料信息来源为“物料清单和手工指定”时此时核销单上是体现不出来订单号的。只有选择“委外用料单”才能带出订单号。5、委外核销时过滤不到需要核销的入库单、材料出库单，有哪些情况？答：已经核销了、过滤条件、单据的日期不是本月的，或单据日期是本月的但是上月没有结账。
11、红字材料出库单核销，之前的蓝字材料出库单还没有核销。注：如果本月结账了在核销时会提示本月已经结账，如果上月还未结账在核销时可以选择到上月的单据正常核销。3、委外入库单不能记账，该怎么查看？答：因为委外入库单上没有材料费。可以在入库单列表中看是否有核销日期。有可能是没有做委外核销，还可能是核销了但是材料出库单还没有核算出材料费。6、委外材料出库对应的子件不等于当时bom中对应的子件如何处理？答：可以在做完委外订单保存后点击子件，在委外用料单上修改具体的子件，在后续的核销时选择按“委外用料单”核销。7、过滤条件什么都没有选择，但是查询采购模块的采购入库单列表记录数不等于库存模块的采购入库单列表的记录数，为什么？答：采购中没有包含委外的入库单，而库存中包含了委外的采购入库单。库存管理中没有包含期初的采购入库单。而采购中包含了。谢谢！谢谢！