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1、 大成蓝筹稳健证券投资基金年度报告(2 0 0 4 年)基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报送日期：2 0 0 5 年 3 月 3 0 日 目 录 第一节 重要提示.1 第二节 基金简介.1 第三节 主要财务指标和基金净值表现.2 第四节 基金管理人报告.4 第五节 基金托管人报告.7 第六节 审计报告.8 第七节 财务会计报告.8 第八节 投资组合报告.17 第九节 基金份额持有人户数、持有人结构.22 第十节 基金份额变动.22 第十一节 重大事件揭示.22 第十二节 备查文件目录.24 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告
2、 第 1 页 共 24 页 第一节 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。本基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2 0 0 5年 3月2 3日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。本基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资
3、者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。第二节 基金简介(一)基金名称：大成蓝筹稳健证券投资基金 基金简称：大成蓝筹稳健基金 交易代码：0 9 0 0 0 3 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2 0 0 4 年 6 月 3 日 报告期末基金份额总额：1,2 3 2,8 9 4,1 2 7.4 7 份 基金合同存续期：不定期(二)基金投资目标：通过精选符合本基金投资理念、流动性良好的证券，在控制非系统风险的前提下获取投资收益，同时辅助运用一系列数量分析方法，有效控制系统性风险，实现基金资产的中长期稳定增值。投资策略：本基金资产配置策略利用修正的恒定比例投资组合保险策略（C P
4、 P I）来动态调整基金中股票、债券和现金的配置比例；行业配置采取较为积极的策略，以投资基准的行业权重为基础，以行业研究及比较分析为核心，通过适时增大或降低相应行业的投资权重，使整体投资表现跟上或超越投资基准；个股选择策略则采用蓝筹成分股优选策略，运用“价值势头”选股方法，优选出被市场低估并有良好市场表现，处于价值回归阶段的天相 2 8 0 指数成分股投资。业绩比较基准：7 0%天相 2 8 0 指数+3 0%中信国债指数 风险收益特征：本基金属于较低风险证券投资基金，适于承受一定风险，追求当期收益和长期资本增值的基金投资人。(三)基金管理人：大成基金管理有限公司 注册及办公地址：深圳市福田区
5、深南大道 7 0 8 8 号招商银行大厦 3 2 层 邮政编码：5 1 8 0 4 0 法定代表人：胡学光 总经理：于华 信息披露负责人：李宏伟 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 2 页 共 24 页 电话：(0 7 5 5)8 3 1 8 3 3 8 8 传真：(0 7 5 5)8 3 1 9 9 5 8 8 电子邮箱：l i h w d c f u n d.c o m (四）基金托管人：中国银行股份有限公司 注册地址：北京市复兴门内大街 1 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行总行办公大楼 邮政编码：1 0 0 8 1 8 法定代表
6、人：肖钢 托管部负责人：唐棣华 信息披露负责人：忻如国 联系电话：（0 1 0）6 6 5 9 4 8 5 6 传真：（0 1 0）6 6 5 9 4 8 5 3 电子邮箱：x i n r u g u o b a n k-o f-c h i n a.c o m (五)信息披露报纸：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载本年度报告正文的管理人互联网网址：h t t p:/w w w.d c f u n d.c o m.c n 基金本年度报告置备地点：大成基金管理有限公司(六)会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市湖滨路 2 0 2 号普华永道中心 1 1 楼 电话：（0
7、 2 1）6 1 2 3 8 8 8 8 (七)注册登记机构：大成基金管理有限公司上海分公司 地址：上海市广东路 6 8 9 号海通证券大厦 1 9 楼 电话：(0 2 1)5 3 5 9 9 5 8 8 第三节 主要财务指标和基金净值表现(一)主要财务指标 单位：人民币元 说明：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。(二)基金份额净值增长率 阶段 净值增长率（1）净值增长率标准差业绩比较基准收益业绩比较基准收益率标（1）-（3）（2）-（4）序号 指标名称 2 0 0 4 年 1 基金本期净收益 2 2,2
8、 6 5,6 8 2.2 7 2 基金份额本期净收益 0.0 1 2 3 3 期末可供分配基金收益-3 2,2 6 1,2 0 5.2 9 4 期末可供分配基金份额收益-0.0 2 6 2 5 期末基金资产净值 1,2 0 0,6 3 2,9 2 2.1 8 6 期末基金份额净值 0.9 7 3 8 7 基金加权平均净值收益率(%)1.2 3 8 本期基金份额净值增长率(%)-1.6 5 9 基金份额累计净值增长率(%)-1.6 5 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 3 页 共 24 页（2）率（3）准差（4）过去 3 月-4.8 6%0.0 0 7 9
9、-6.6 8%0.0 0 8 41.8 2%-0.0 0 0 5过去 6 月-1.3 2%0.0 0 7 6-4.2 7%0.0 0 9 72.9 5%-0.0 0 2 1自基金合同生效起至今-1.6 5%0.0 0 7 1-1 1.7 8%0.0 0 9 61 0.1 3%-0.0 0 2 5(三)自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况及同期业绩比较基准的变动-1 5%-1 0%-5%0%5%1 0%2 0 0 4 年6 月3 日2 0 0 4 年8 月3 日2 0 0 4 年1 0 月3 日 2 0 0 4 年1 2 月3 日大成蓝筹稳健业绩比较基准 说明：1、依据本基金合同规定，本基金
10、资产中股票投资比例的变动范围为3 0%8 0%，债券投资比例的变动范围为2 0%6 5%，现金比例的变动范围为0 1 5%，本基金的初始建仓期为6 个月。截至2 0 0 4 年1 2 月3 1 日，本基金投资于股票和固定收益类证券占基金资产总值的比例为9 5.4 1%，投资于国债和金融债占基金资产净值的比例为2 1.3 2%。本基金在6 个月的初始建仓期结束后，基金投资组合比例达到本基金合同的相关规定要求。2、本基金于2 0 0 4 年6 月3 日成立，截至2 0 0 4 年1 2 月3 1 日成立时间未满一年。(四)本基金过往三年每年的净值增长率及同期业绩比较基准的收益率-0.1 4-0.1
11、 1 2-0.0 8 4-0.0 5 6-0.0 2 802 0 0 4 年1 2 月3 1 日大成蓝筹稳健业绩比较基准 (五)自基金合同生效以来基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数 备注 2004 年 0.1 0 0 元 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 4 页 共 24 页 第四节 基金管理人报告（一）基金管理人及基金经理小组情况 1、基金管理人 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字 1 9 9 9 1 0号文批准，于1 9 9 9 年 4 月 1 2 日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 1 亿
12、元人民币，注册地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为光大证券有限责任公司、广东证券股份有限公司、中国银河证券有限责任公司、中泰信托投资有限责任公司，各持有 2 5%的股份。截至 2 0 0 4年 1 2月 3 1日，本基金管理人共管理 5 只封闭式证券投资基金：基金景宏、基金景阳、基金景博、基金景福、基金景业，以及 4 只开放式证券投资基金：大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金。2、基金经理小组简介 王加英先生，基金经理，经济学硕士。8 年证券从业经历，先后任职于平安证券有限责任公司资产管理部、大成基金管理有限公司研究部、基金经
13、理部。历任基金景福基金经理助理、基金景宏基金经理。曹雄飞先生，基金经理助理，金融学硕士。7 年证券从业经历。先后任职于招商证券北京地区总部研究部行业研究员、鹏华基金管理公司研究部宏观经济及投资策略分析师、景顺长城基金管理公司市场部高级经理。2004 年 3 月以来任大成基金管理有限公司研究部高级研究员、研究总监助理。（二）基金运作遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成蓝筹稳健证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合
14、同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。（三）基金经理工作报告 1、2 0 0 4 年投资回顾 2 0 0 4 年，中国经济在继续保持快速增长的同时，也出现了投资增速过快、能源交通资源紧张、环境和劳动力成本提高等过热迹象。在这种背景下，政府的价值取向明显转移到经济增长质量和成本方面，采取各种方式对经济运行进行
15、宏观调控并取得了初步成效，我们认为这是中国实现长期可持续发展所必需的。国际经济方面，世界经济增长较快，美元贬值势头没有扭转，能源等大宗原材料价格上涨压力较大，主要经济体利率有所提高。国内证券市场总体仍处于内部机制调整和对外逐步开放的双重压力之中，整个市场的风险不断暴露和释放，市场运行大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 5 页 共 24 页 机制、投资理念和资金结构等在市场化、国际化的大背景下都发生了显著变化，“转轨”特征十分明显。表现在股票价格上，A 股市场在整体下跌的同时，也出现了剧烈的结构分化。少数具备持续增长能力的垄断型公司的股价持续上涨，周期型公司
16、的股价随着行业周期以及投资者情绪变化而波动，大多数公司的股价在估值接轨和资金退出的压力下不断下跌。本基金于 2 0 0 4 年 6 月 3 日成立。基金经理小组在基金成立之后的市场持续下跌过程中，保持平稳的操作心态，以适当的节奏逐步建立股票仓位，不断摊低投资成本，并在指数低位加大买入力度，在市场反弹过程中积极兑现投资收益。同时根据基金契约要求和市场特点，对类别资产和个股进行了相对均衡分散的配置。上述投资策略使本基金在 3季度和 4 季度前两个月获得较好的表现，并实现了首次分红。但是，我们对市场调整的时间、结构分化的剧烈程度估计仍然不足，对部分垄断型、周期型行业和公司的研究和认识深度不够，对部分
17、大型企业治理结构方面存在的缺陷没有给予足够的重视。因此，本基金策略调整不够及时，在 1 2月以较高的股票仓位和周期型资产配置比例暴露于市场风险之中，投资组合的防御性相对欠缺，基金净值受到了一定压力。2、2 0 0 5 年市场展望和投资策略 展望 2 0 0 5年，随着“科学发展观”的贯彻和落实，中国经济增长质量将有所提高，整体社会经济将向和谐平衡的方向发展。人民币利率和汇率、能源、大宗原材料价格上升的压力并未消除，上市公司整体业绩增长速度将有所下降。世界主要经济体的增长速度将有所减缓，同时面临一些潜在威胁，包括能源价格居高不下、汇率波动、地缘政治危机、利率大幅提高导致还贷危机和主要经济体经济不
18、平衡等。“国九条”的推出和落实，表明证券市场体制改革进入了关键阶段，长期制约市场健康发展的深层次矛盾有望得到逐步解决，股权分置和大型企业两地上市可能取得突破。投资者结构将继续优化。中国证券市场与国际接轨的进程将进一步加快，具有良好治理结构和核心竞争力的优质企业比较稀缺，仍将是制约市场长期走好的重要因素。我们预计 A 股市场将由持续下跌进入平衡振荡阶段，系统风险相对较低，投资机会有所增加，结构调整继续深化。针对市场的变化趋势和特征，资产配置方面，我们将采取更加积极的策略，适当提高资产周转率。类别资产和个股选择方面，我们将立足于对实体经济的观察和思考，着眼于企业内在长期竞争力和治理结构，加强基本面
19、和估值研究，关注消费品和服务行业的投资机会，总结并实践周期型行业的投资方法，研究并努力把握行业整合并购、大型企业融资和重大制度创新带来的投资机会，在此基础上对投资组合进行动态优化调整。本基金经理小组力图在合理的估值水平上，寻找并重点投资那些有望在长期竞争中胜出的行业领袖型企业，使持有人的资产获得持续、稳定的增值。（四）内部监察工作报告 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情
20、况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护基金份额持有人的合法权益。大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 6 页 共 24 页 1、聘请安永会计师事务所评估检查公司内控制度，全面提高了内部控制水平。2 0 0 4年上半年，公司在对所有内控制度进行初步修改的基础上，又聘请了安永会计师事务所对公司所有内控制度进行全面的评估检查。经过该所专审小组两个多月的现场蹲点，并通过双方的反复讨论、修改，目前我公司已根据最新基金法律法规、评估结果以及参考国内外先进的基金管理经验完成对所有内控制度的修
21、订与完善，初步建立了科学有效的基金管理公司及基金投资决策管理制度，从而确保公司在管理制度化、标准化、流程化的基础上，力争做到公司各项业务风险全程控制、重点控制和独立控制，全面提高公司的内部控制水平。2、进一步细化风险监控点，全面落实风险控制措施。去年以来，根据最新有关法律法规及通知要求，公司对原有各部门的风险监控点进行了进一步的细化完善，把风险责任落实到每个相关岗位，并在各部门各岗位自查的基础上进行全面监察稽核。同时，全面落实风险控制措施，并对研究报告、投资决策、投资指令、交易执行和基金销售、运营、客户服务等关键业务方面进行了重点跟踪检查，发现问题及时提出改进建议并督促相关业务部门进行整改，杜
22、绝了各种可能违反基金合同及法律法规行为的发生。3、加强监察稽核力量，不断提高风险管理水平。2004 年，公司进一步充实监察稽核人员力量，引进了技术、法律等方面人才，并加强了监察稽核人员的岗位技能培训，以确保公司各项监察稽核业务工作顺利展开，提高监察效率。同时，公司对交易系统进行了全面技术改造，该系统可以将基金交易过程、交易结果的数据进行采集、处理、提炼，转化为各种风险信息，做到投资风险早发现、早报告、早控制、早解决，把风险消灭于萌芽状态。系统还具有自动警示股票价格和成交量的异常波动、自动提示投资风险、自动拒绝违规交易等多种基本功能，从而确保我公司追踪并尽可能运用先进的监控技术和方法，对基金投资
23、进行全方位的风险管理。4、继续加强数量化风险控制的开发与投入，提高基金投资的决策效率和风险管理能力。2 0 0 4年下半年，公司从国外引进了选进的 B A R R A风险管理系统，该系统可通过多因素模型分解获得影响基金收益的各种风险。同时，公司还对自主开发的大成 V a R 风险管理系统进行了系统改造，并不断修改完善，力争对基金投资在不同方法下进行全方位的风险评估。5、努力培育全员风险管理文化。首先，加强员工行为准则和职业道德等方面的监察，明确各部门总监是本部门风险控制的第一责任人，负责监督部门员工贯彻执行公司的各项规章制度和国家的有关法律法规，并把内控制度工作落实到每个人、每个岗位及部门业务
24、的全过程。其次，制定全员岗位说明书，全面推行岗位责任制，以实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作，互相监督。此外，通过聘请公司内部和国内外著名机构的资深人士，举办多种形式的讲座和培训班，对全体员工进行最新的业务技能和法律法规培训。如去年以来，公司聘请国内外专家进行了上市公司估值、投资管理、宏观经济等一系列培训、讲座，同时，还对全体员工进行了基金法及其配套法规的培训考试，以帮助公司全体员工提高业务技能，树立正确的风险管理理念和勤勉尽责的工作作风，营造诚实信用的良好氛围，提倡高层次、高品位的社会价值取向，进一步增强和促进员工遵守法律法规和公司规章制度的自觉性和主动性，提高识别处理
25、风险能力，确保其守法合规，诚实信用。在本报告期内，本基金管理人运用基金财产进行投资严格按照招募说明书所大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 7 页 共 24 页 披露的投资决策程序进行，没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场以及有损基金投资人利益的关联交易，亦无任何员工发生违法违规行为。第五节 基金托管人报告 本托管人依据大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同与大成蓝筹稳健证券投资基金托管协议，自2 0 0 4 年6 月3 日起托管大成蓝筹稳健证券投资基金（以下称“大成蓝筹稳健基金”或“本基金”）的全部资产。现根据中华人民共和国证券投资基
26、金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2号 及其他相关规定，出具本托管人报告。1、本托管人在托管大成蓝筹稳健基金期间，严格遵守中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定，诚信地履行了基金托管人的职责，不存在损害大成蓝筹稳健基金份额持有人利益的行为。（1）本托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责，保证基金资产与自有资产等非基金资产严格分开，维护基金的独立账户，与本托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和基金的应得利益，确保基
27、金资产的完整。（2）本基金的投资运作包括本基金在股票一级市场、股票二级市场、证券交易所债券市场以及银行间国债市场的交易等，本托管人严格根据相关法律法规、基金合同的规定执行基金管理人的投资指令，及时、准确地完成了本基金的各项资金清算交割。本托管人对于本基金的任何资产的运用、处分和分配，均具备正当依据。（3）本托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行基金托管人职责而生成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥善的保管。2、本托管人在 2 0 0 4 年度依照中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法和其他有关法规、大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同及大成
28、蓝筹稳健证券投资基金托管协议对大成基金管理有限公司大成蓝筹稳健基金管理人的基金运作进行了必要的监督。（1）其在基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面遵守了中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金会计核算办法和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定；未发现其存在任何损害基金份额持有人利益的行为。（2）其对于基金份额的认购、申购、赎回等重要事项的安排符合基金合同等有关法律文件的规定。（3）本托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于大成蓝筹稳健基金投资运作方面的报告。3、本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况
29、、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。中国银行股份有限公司 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 8 页 共 24 页 2 0 0 5 年 3 月 2 3 日 第六节 审计报告 普华永道中天审字(2005)第 410 号 大成蓝筹稳健证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的大成蓝筹稳健证券投资基金(以下简称“大成蓝筹稳健基金”)2004年12月31日的资产负债表以及2004年6月3日(基金成立日)至2004年 12 月 31 日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是大成蓝筹稳健基金的基金管理人大成基金管理有限公
30、司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定，在所有重大方面公允反映了大成
31、蓝筹稳健基金 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年 6 月 3 日(基金成立日)至 2004 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动。普华永道中天 注册会计师 汪 棣 会计师事务所有限公司 注册会计师 薛 竞 2005 年 2 月 22 日 第七节 财务会计报告（一）基金会计报告书 1、大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年 12 月 31 日资产负债表(单位：人民币元)附注 2 0 0 4 年 1 2月 3 1 日资产 银行存款 1 6(e)5 1,7 8 8,1 3 9.3 2 交易保证金 7 1 7,7 6 0.5 7 应收利息 5 3,0 3 2,
32、2 3 1.8 2 应收申购款 2 1 0,9 6 9.4 0 股票投资市值 8 9 9,8 6 0,8 1 9.8 5 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 9 页 共 24 页 其中：股票投资成本 9 2 3,7 8 7,7 0 1.5 7 债券投资市值 2 5 6,0 0 8,3 2 3.4 0 其中：债券投资成本 2 5 5,1 3 2,1 8 4.1 0 资产总计 1,2 1 1,6 1 8,2 4 4.3 6 负债及持有人权益 负债 应付证券清算款 8,1 4 1,5 7 3.2 7 应付赎回款 1 9 8,3 7 2.4 0 应付赎回费 7 4
33、 7.6 3 应付管理人报酬 1,6 0 7,2 7 7.8 4 应付托管费 2 6 7,8 7 9.6 2 应付佣金 6 4 1 9,4 7 1.4 2 其他应付款 7 2 5 0,0 0 0.0 0 预提费用 8 1 0 0,0 0 0.0 0 负债合计 1 0,9 8 5,3 2 2.1 8 持有人权益 实收基金 9 1,2 3 2,8 9 4,1 2 7.4 7 未实现损失 1 0 (3 9,2 4 7,5 5 3.9 2)未分配基金净收益 6,9 8 6,3 4 8.6 3 持有人权益合计 1,2 0 0,6 3 2,9 2 2.1 8 (2 0 0 4年末每份额基金资产净值：0.9
34、 7 3 8元)负债及持有人权益总计 1,2 1 1,6 1 8,2 4 4.3 6 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。2、大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年度经营业绩表及收益分配表(单位：人民币元)附注 2 0 0 4 年 6月 3 日(基金成立日)至 2 0 0 4 年1 2月 3 1 日止期间收入 股票差价收入 1 1 2 4,7 0 2,0 3 9.1 0 债券差价收入 1 2 1 2 6,4 0 8.0 2 债券利息收入 5,5 3 3,2 8 9.0 2 存款利息收入 1 6(e)5,6 8 2,0 6 1.8 9 股利收入 2,7 4 5,1 0 0.7 0 买入返售证
35、券收入 6 0 9,6 0 4.6 9 大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 10 页 共 24 页 其他收入 1 3 1,3 6 3,8 0 1.4 8 收入合计 4 0,7 6 2,3 0 4.9 0 费用 基金管理人报酬 1 6(c)(1 5,6 2 7,6 5 5.2 1)基金托管费 1 6(d)(2,6 0 4,6 0 9.1 8)其他费用 1 4 (2 6 4,3 5 8.2 4)其中：信息披露费 (1 5 0,0 0 0.0 0)审计费用 (1 0 0,0 0 0.0 0)费用合计 (1 8,4 9 6,6 2 2.6 3)基金净收益 2 2,
36、2 6 5,6 8 2.2 7 加：未实现估值增值/(减值)变动数 1 0 (2 3,0 5 0,7 4 2.4 2)基金经营业绩 (7 8 5,0 6 0.1 5)基金净收益 2 2,2 6 5,6 8 2.2 7 加：期初基金净收益 -本期申购基金份额的损益平准金 2 3 3,0 8 9.6 8 本期赎回基金份额的损益平准金 (1,9 3 5,6 0 9.8 2)可供分配基金净收益 2 0,5 6 3,1 6 2.1 3 减：本期已分配基金净收益 1 5 (1 3,5 7 6,8 1 3.5 0)未分配基金净收益 6,9 8 6,3 4 8.6 3 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
37、3、大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年度净值变动表(单位：人民币元)2 0 0 4 年 6月 3 日(基金成立日)至 2 0 0 4 年1 2月 3 1 日止期间 期初基金净值 2,2 3 4,3 0 7,4 8 0.2 9 本期经营活动 基金净收益 2 2,2 6 5,6 8 2.2 7 未实现估值增值/(减值)变动数 (2 3,0 5 0,7 4 2.4 2)经营活动产生的基金净值变动数 (7 8 5,0 6 0.1 5)大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 11 页 共 24 页 本期基金份额交易 基金申购款 7 9,8 7 6,9 4 2.7 5
38、 其中：分红再投资 5,3 9 7,0 7 0.3 7 基金赎回款 (1,0 9 9,1 8 9,6 2 7.2 1)基金份额交易产生的基金净值变动数 (1,0 1 9,3 1 2,6 8 4.4 6)本期向基金份额持有人分配收益 向基金份额持有人分配收益产生的基金净值变动数 (1 3,5 7 6,8 1 3.5 0)期末基金净值 1,2 0 0,6 3 2,9 2 2.1 8 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。（二）会计报告附注 1、基金基本情况 大成蓝筹稳健证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会证监基金字2 0 0 4 第 3 6号关于同意大成蓝筹稳健证券投资基金
39、设立的批复核准，由基金发起人大成基金管理有限公司依照证券投资基金管理暂行办法及其实施细则、开放式证券投资基金试点办法等有关规定和大成蓝筹稳健证券投资基金基金契约(后更名为 大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同)发起，并于 2 0 0 4 年 6 月 3 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,2 3 3,8 0 5,6 4 2.1 9元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2 0 0 4)第 9 0号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(附注 1 6(a)。根据中华人民共和国
40、证券投资基金法和大成蓝筹稳健证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的股票投资主要投资于上证 1 8 0 指数成份股、深证1 0 0 指数成份股以及未来可能入选成份股的股票，并适度投资于新股申购、股票增发申购等；债券投资以国债投资为主，并适度投资于国内依法公开发行、上市的金融债、企业债(包括可转债)等债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金资产中股票投资比例的变动范围为 3 0%-8 0%，债券投资比例的变动范围为 2 0%-6 5%，现金比例的变动范围为 0%-1 5%。2、会计报表编制基础 本基金的会计报表按照国家颁布的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法 及中
41、国证监会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。3、主要会计政策和会计估计 (a)会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 1 2 月 3 1 日止。本期会计报表的实际编制期间为 2 0 0 4 年 6 月 3 日(基金成立日)至 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日。大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 12 页 共 24 页(b)记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。(c)记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和配股权证按市值计价外，所有报表项目均以历史成本计价。(d)基金资产的估值原
42、则 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票，按成本估值；由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易收盘价估值。证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易收盘价计算所得的净价估值。未上市流通的债券按成本估值。银行间
43、同业市场交易的债券按成本与市价孰低法估值，市价按其估值日在银行间同业市场成交的加权平均价确定；估值日无交易的，按最近交易日的加权平均价确定。如有确凿证据表明银行间同业市场交易的债券按上述办法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、成本价、流动性、收益率曲线等多种影响债券估值的因素基础上，根据具体情况与本基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，按估值日在证券交易所挂牌的该股票的市场交易收盘价高于配股价的差额估值，计入“配股权证”科目。若市场交易收盘价低于配股价，则估值为零。实际投资成本与估值的差异
44、计入“未实现利得/(损失)”科目。(e)证券投资基金成本计价方法 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账。卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，
45、按上述会计处理方法核算。卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失)；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。(f)收入的确认和计量 股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 13 页 共 24 页 证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认；银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。债券利息收入按债券票面价值与票面利
46、率或内含票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。(g)费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5 0%的年费率逐日计提。本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2 5%的年费率逐日计提。(h)实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.0 0元。由于申购和
47、赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。(i)未实现利得/(损失)未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。(j)损益平准金 损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损
48、益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。(k)基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但投资人可选择现金红利或将现金红利按分红除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至少一次；如当年基金成立未满三个月，则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配。基金当年亏损，则不进行收益分配。基金收益分配后，每基金份额净值不能低于面值。经宣告的基金收益分配方案于分红除权日从持有人权益转出。4、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税字 2 0 0 2 1 2 8 号关
49、于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税字 2 0 0 4 7 8 号 关于证券投资基金税收政策的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：(a)以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。(b)基金买卖股票、债券的差价收入，自 2 0 0 4 年 1 月 1 日起继续免征营业税。(c)基金买卖股票、债券的差价收入，自 2 0 0 4 年 1 月 1 日起继续免征企业所得税。大成基金管理有限公司 大成蓝筹稳健证券投资基金 2004 年年度报告 第 14 页 共 24 页 对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发
50、股息、红利、利息时代扣代缴 2 0%的个人所得税，暂不征收企业所得税。(d)基金买卖股票按照 0.2%的税率征收印花税。5、应收利息 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 应收债券利息 3,0 0 6,0 4 5.1 6 应收银行存款利息 2 6,1 8 6.6 6 3,0 3 2,2 3 1.8 2 6、应付佣金 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 中国科技证券有限责任公司 1 9 8,2 0 0.7 1 联合证券有限责任公司 1 6 0,4 2 2.1 2 中国银河证券有限责任公司 3 1,8 9 8.6 2 中银国际证券有限责任公司 2 8,9 4 9.9 7 4 1 9,