保靖住房和城乡建设局2020年项目支出绩效评价报告.docx

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1、保靖住房和城乡建设局2020年项目支出绩效评价报告评价单位：湖南兴沁会计师事务所（普通合伙） 报告时间：2021年12月1日 得，且该绩效目标对事业发展有促进作用，项目预期产出效 益和效果符合正常的业绩水平。该指标满分4分，得4分。绩效指标明确性：项目实施单位设定的绩效目标已细 化分解为具体的绩效指标，指标值的设置清晰、可衡量，与 项目年度任务数或计划数相对应得，与预期确定的项目投资 额或资金量相匹配。该指标满分4分，得4分。（2）资金落实共设定2个三级指标：资金到位率：项目资金2,090.83万元，已全部拨入 项目实施单位，资金到位率100%。该指标满分4分，得4分。到位及时率：截止2020

2、年12月31日，预算计划的 2090. 83万元专项资金已全部拨入项目单位，资金拨付及时。 该指标满分4分，得4分。2、过程绩效情况分析（1）业务管理共设定2个三级指标：管理制度健全性：单位针对农村危房改造（基础设施） 专项经费制定了相应的业务管理制度用于监督及考核，项目 管理较为规范。该指标满分2分，得2分。制度执行有效性：单位在项目实施过程中严格按照管 理制度的各项规定进行规范操作。该指标满分2分，得2分。（2）财务管理共设定有5个三级指标：财务管理制度健全性：单位针对农村危房改造（基础 设施）专项经费制定了相应的资金管理制度来制约和规范该 专项资金的使用。该指标满分4分，得4分。专款专用

3、：本年支出农村危房改造（基础设施）专项经费2,090. 83万元，全部用于农村危房改造（基础设施） 项目。该指标满分4分，得4分。资金管理：该专项资金属于统筹整合资金，无法实行专 账（专户）管理，但为保障资金安全和规范运行采取了必要的监 控措施；当年资金存在结余，未及时支出。该指标满分4分，得 3分。资金核算：按照国家和省有关规定进行了会计核算， 并对财务状况进行了细化管理，无违法违规的财务管理行 为。该指标满分4分，得4分。财务监控有效性：单位为保障资金的安全、规范运行 已制定相应的监控机制，对资金运行采取了相应的财务检查 等必要的监控措施或手段，且按照财政部门要求执行。该指 标满分4分，得

4、4分。3、产出情况分析（1）项目完成共设定1个三级指标实际完成率：2020年设定的任务中，农村危房改造（基 础设施）项目实际完成630户危房改造，未提供收益建档立卡 贫困人口数相关佐证资料，未提供建档立卡贫困户危房改造面 积资料。该指标满分9分，得3分（2）项目产出共设定3个三级指标：完成及时率：2020年设定的任务中，农村危房改造（基 础设施）项目预计完成户数大于等于1,400户，实际实际完 成户数630户，未及时完成绩效目标。该指标满分7分，得 3分。质量达标率：保靖县农村危房改造（基础设施）项目 目前完成的630户危房改造均已验收合格。该指标满分7分, 得7分。成本节约率：2020年完成

5、的任务数与预期确定的项目 投资额或资金量相匹配，未超支。该指标满分4分，得4分。4、项目效益情况分析（1）项目绩效共设定4个三级指标：社会效益：该项目的实施一是能有效改善农村困难群 体人居条件；二是美化了农村环境，提高了农村生活水平， 改善了农村面貌；三是让农村困难群体共享了改革发展成 果，增强了农村困难群体建设美好家园的信心，密切了党群、 干群关系，促进了社会和谐。但该项目未提供相应佐证资料, 酌情扣减1分。该指标满分13分，得10分。可持续影响：该项目改造危房预计保证安全期限为10 年。但该项目未提供相应佐证资料，酌情扣减2分。该指标 满分10分，得8分。社会公众或服务对象满意度：通过现场

6、发放保靖住 房和城乡建设局2020年农村危房改造（基础设施）实施效 果调查问卷调查问卷50份统计反映得出，社会公众或服 务对象满意度达到100%。该指标满分6分，得6分。五、评价结论根据保靖住房和城乡建设局2020年农村危房改造（基础 设施）项目支出绩效评价指标体系表的评分，该项目得分为84分。六、有关问题与建议（一）有关问题1、农村危房改造（基础设施）专项经费因工程结算不 及时等原因，当年资金结余230.38万元，资金管理不当。2、未按时按量完成当年计划目标。年初绩效目标申报 表中设定目标当年建档立卡贫困户危房改造数大于等于 1,400户，佐证资料中显示当年实际完成数为630户；设定 目标建

7、档立卡贫困户危房改造面积大于等于130,200平方 米，该项指标指标未提供佐证资料；设定目标受益建档立卡 贫困人口数大于等于4,900人，该项指标未提供佐证资料。3、未针对当年绩效目标申报表中设定的社会效益指标、 可持续影响指标提供相应佐证资料，无法确认当年效益产出 情况。（二）有关建议1、单位应根据当年计划目标，合理计算预算资金，并 严格根据计划安排，做好资金支出管理，保证当年预算和当 年支出相匹配，避免大额结余。2、单位应根据当年绩效目标安排情况，统筹规划危房 改造项目进度，并定期做好项目进度汇报，对当期的项目情 况进行总结，对进度的完成情况进行综合分析、找出滞后原 因，并针对情况调整和完

8、善计划和措施，保证当年任务按时 按量完成。3、单位应根据当年项目效益产出情况，结合所设置的 绩效目标，提供相应佐证资料，并做好资料留档留痕、以备 复查。附件：保靖住房和城乡建设局2020年农村危房改造（基础 设施）项目支出绩效评价指标体系表湖南兴沁会计师事务所（普通合伙）湖南兴沁会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师:湖南长沙年 月日中国注册会计师:附件1:保靖县住房和城乡建设局2020年农村危房改造（基础设施）项目支出绩效评价指标体系一级指标二版指标三级指标指标解春评价标准得分名称权亶名葬权重名称权重投入20项目立项12项目立项规 范性4项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核

9、项目立项的规范情况.项目立项符合相关文件的要求，得4分,否则得0分.4媾效目标合 理性4项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符 合客观实际，用以反映和考核项目线效目标与 项目实施的相符情况.绩效目标符合国家相关法律法规，国民经济发展规 划和党委政府决策程1分，不符合得0分：与本单 位职责相关得1分，不相关得0分；促进事业发展 必需得1分，否则得0分：项目预期产出效拉和效 果是符合正常的业绩水平得1分，否比得0分。4绩效指标明 殖性4依珞靖蚊目标设定的绒效指标是否清啪、细化、 可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明 细化情况。缄效指标符项目绩效目标细化分整为具体的缄效指 标得1分,否则得0分

10、；通过清晰、可衡量的指标 位予以体现得1分，否则得0分；与项目年度任芬 数成计划数相对应得1分，否则得。分；与预期确 定的项目投资额或资金量相匹配得1分,否则得。分。4资金落实8资金到位率4实际到位交金与计划投入资金的比率，用以反 茨和考核费金落实情况对项目实德的总体保障 程度.以预算文件为准，专项资金和配套资金全部到位得4 分，资金到位率每降低10%扣1分，扣完为止。4到位 及时率4及时到位费金与应到位资金的比率.用以反映 和考核项目资金落实的及时性程度。祓止2020年12月31日所有资金到位得4分,每推迟 L个月扪一分。4过程24业务管理4管理制度健 全性2项目实海单位的业务管理制度是否健

11、全，用以 反映和考核业务管评制度对项目顺利实施的保 障情况.巳制定或具有相应的业务管理制度得1分，未制定 或不具有得0分；业务管理制度合法、合规.完整 得1分，战少一项得0分。2制度执行有 效性2项目实菰是否符合相关业务管理规定，用以反 映和考核业务管理制度的有效执行情况。项目严格按照管理制度的各项规定进行规范搂作， 得2分，否则得。分；2财务管理20财务管理制度健全性4项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映 和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保律情况.已制定或具有相应的项目资金管理办法得2分，否 则得。分：项目资金管理办法符合相关财务会计制 度的规定得2分，否则得0分.4过程24专款专

12、用4项目资金是否专款专用，有无挤占. 截留、挪 用现象.项目资金使用上是否存在截留、挤占、挪用、虚列开 支等情况，行发现挤占、敌留、挪用、虚列开支等占 资金总就战扣1分，扣完为止.4资金管理4专项资金是否实行专账（专户）管理、各项支 出是否严格桎制在既定范图和批准项目额度 内、是否为保障资金安全和规范运行采取了必 要的监控措瓶。资金实行专户管理2分；各项支出在控制范围内1分. 每违反一项扣1分，扣完为止；为保证资金安全和规 范运行采取了必要的监控措施得1分。3费金核算4是否按照国家和省有关规定进行会计核算、是 否有违反现行法律法规和财务管理制度的行 为、是否对腐务状况，资产配置、使用、处置 进

13、行管理按照国家和省有关规定进行会计核算（2分）、无选 法违规的财务管理行为2分）、对财务状况进行了 细化管理（1分）.4财务监校有 效性4项目实施单位是否为保洋资金的安全、规范运 行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核 项目实施单位对资金运行的控制情况。已制定或具有相应的密控机制得2分,否则得0分； 枭取了相应的财务检查等必要的宣控措施或手段存 2分,否则存。分.4产出27项目完成9实际 完成率9项目实施的实际产出数与计划产出数的比率.用以反映和考核项目产出数量目标的实现程 .度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）X100%.=KXi计满分,每下降5%扣1分,扪完为止。 实际产出数：一定

14、时期（本年度或项目期）内项目实 际产出的产品或提供的服务数。计划产出数：项封缄 效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内汁划 产出的产品或梃供的梃务焚量。3产出27项目产出18完成 及时率7项目实际完成时间与计划完成时间的比率.用以反 映和考核项目产出时竦效目标的实现程度。完成及时率实际完成时间/计划完成时间X100%,小 于100%计满分，大于100%的，每上升5%扣1分，扣 完为止。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实 际所耗用的时间。计划完成时间：校照项目实施计划 或相关规定完成该项目所落的时间。3质量达标率7项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率， 用以反映和考核项目产出质量目

15、标的实现程度.质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%. 100%计满分,每下降5%扣2分，扣完为止。质量达标 产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既 定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项 目实施单位设立嫡效目标时依据计划标准，行业标准， 历史标准或其他标准而没定的娱效指标值。7成本节约率4完成项目计划工作目标的实际节勤成本与计划成 本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度.成本节的率=（计划成本-实际成木）/计划成本X 100%,大于0（含）计潮分，否则不得分.实际成木： 项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实 际所耗费的支出.计划成本：项目实施单位为

16、完成工 作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考.4效及29项目效就29社会效裁13项目实施对社会发展所带耒的直接或间接影响情 况.10可特埃影响10项目后线运行及成效发挥的可持续影晌情况.有相关文件、资料、数据支掾或证明所设效益指标达 成的.计35分,不对应产出设置相应效室指标或无对 应证明材料的,相应打分至0为止。8社会公众成 服务对象满 意度6社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程 度。根据问卷调查评价结果打分.社会公众或服务对象满 意度10（汽.律5分.满意度每下降1个百分点扣1分。6合计10084保靖住房和城乡建设局2020年项目支出绩效评价报告保靖县财政局：为提升财政资金的预算

17、绩效管理工作水平，增强单位财 政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效 益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好 的履行职责，节约公共支出成本。保靖县财政局委托湖南兴 沁会计师事务所（普通合伙）成立绩效评价工作组，对保靖 住房和城乡建设局农村危房改造（基础设施）项目支出实施 了绩效评价，根据国务院关于全面实施预算绩效管理的意 见（中发2018） 34号）、中共湖南省委办公厅湖南省 人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发2019） 10号）、保靖县财政局关于开展2020 年度财政专项资金重点绩效评价工作的通知（保财绩（2021） 7号）文件精神，湖南兴沁

18、会计师事务所（普通合 伙）运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法, 遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则， 在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合案卷资 料、实地调查资料、调查问卷等有关资料，对保靖住房和城 乡建设局农村危房改造（基础设施）专项资金进行客观、公 正的评价。最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目背景保靖县各地村镇有部分老旧房屋，因年久失修等原因， 变为危房，居住条件恶劣，已严重危及到了当地农户居住安 全。因住户年老体弱多病等原因，家庭经济条件差，无力承 担房屋改造所需资金。为消除住房安全隐患，确保当地农户 住房安全，

19、根据湖南省扶贫开发领导小组关于印发2020 年市州、县市区党委和政府脱贫攻坚工作考核实施方案,和 2020年省直和中央驻湘单位扶贫开发责任制考核实施方 案的通知（湘扶发（2020） 11号）精神，对符合条件的 四类重点对象农户进行危房改造补助。该项目能有效改善农 村困难群体人居条件，美化农村面貌，切实提高村民幸福感。（二）项目立项根据保靖县扶贫开发领导小组关于印发保靖县2020 年脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金实施方案（年中调 整）（保扶发（2020） 12号）的通知。将保靖住房和城乡 建设局农村危房改造（基础设施）专项纳入项目库，进行专 项管理。（三）项目概况根据保靖县扶贫开发领导小组关于

20、印发保靖县2020 年脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金实施方案（年中调 整）（保扶发（2020） 12号）的通知，确定2020年保靖住 房和城乡建设局农村危房改造（基础设施）专项资金共 2,090.83万元，均为农村危房改造资金。（四）项目绩效目标项目单位年初上报给保靖县财政局的绩效目标如下：1、建档立卡贫困户危房改造数大于等于1,400户；2、建档立卡贫困户危房改造面积大于等于130,200平方 米；3、受益建档立卡贫困人口数大于等于4,900人；4、改造后房屋满足基本居住功能需要比例大于等于 100%；5、建档立卡贫困户危房改造面积标准小于等于100平 方米/户;6、改造后验收合格率100

21、%；7、当年开工率100%；8、当年完成率100%；9、危房改造补助标准14,934.5元/户(套)；10、改造后房屋在相当于本地区抗震设防烈度地震中 100%无严重毁损；11、改造后房屋人畜分离、卫生厕所等基本卫生条件有 基本保障的比例达到100%；12、改造后房屋入住率大于等于100%；13、建档立卡贫困户危房居住比例小于等于60%；14、受益建档立卡贫困人口数大于等于5,600人；15、改造后房屋保证安全期限大于等于10年；16、受益建档立卡贫困人口满意度大于等于100%。二、绩效评价依据(1)中华人民共和国预算法、国家其他相关法律、 法规和规章制度；（2）中共中央国务院关于全面实施预算

22、绩效管理的 意见（中发（201834号）、中共湖南省委办公厅湖南 省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见 （湘办发2019） 10号）和中央、省、州有关专项资金的政 策规定、财务会计制度等；（3）预算批复时确定的绩效目标及指标；（4）预算管理和绩效评价其他相关制度文件；（5）其他相关资料。二、绩效评价方法和过程（一）绩效评价的方法根据项目的具体情况，本次绩效评价主要运用公众评判 法。即通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效 果进行评判，评价绩效目标实现程度。（二）绩效评价的过程1、成立评价小组。根据保靖县财政局关于开展2020 年度财政专项资金重点绩效评价工作的通知（保财绩

23、（2021） 7号）文件精神，成立了本项目绩效评价工作小组, 部署项目实施单位开展项目评价工作。2、设计绩效评价指标体系。围绕投入、过程、产出和效益 4个关键评价内容，设计了 19个评价指标，制定了保靖住房和 城乡建设局2020年农村危房改造（基础设施）项目支出绩效评 价指标体系表。3、资料收集并审核、开展现场评价。评价小组通过现 场勘验、实地调研、核对账目、案卷研究、问卷调查等方式 对证据进行收集和核实。发放保靖住房和城乡建设局农村危 房改造（基础设施）实施效果调查问卷调查问卷50份，采 取随机发放的方式，有效确保调查问卷反映的真实性，确保 绩效评价的客观、公正、有效。4、综合分析收集的资料

24、并分类整理。首先对收集的资 金收付资料进行整理，以确定资金是否及时到位，支出是否 规范，财务、业务管理制度是否健全，执行是否有效，质量 是否可控。其次对回收的调查问卷进行分类整理、统计评分, 认真归纳意见及建议，作为绩效评价的重要依据。5、撰写评价报告，评价小组通过对收集的证据进行了 认真的整理和分析，谨慎地对项目各项指标进行了评分，撰 写评价报告，并与项目单位沟通，最终形成评价结论。四、绩效分析（一）资金使用及管理情况1、资金到位情况。保靖住房和城乡建设局2020年1月31日收到农村危房改造 （基础设施）专项经费1,171.83万元，2020年6月30日收到 专项经费500万元，2020年1

25、月31日收到专项经费419万元。 2020年农村危房改造（基础设施）专项经费共到位2090.83万 元。项目资金到位率为100%。2、资金使用情况。2020年保靖住房和城乡建设局到位农村危房改造（基础设施）专项经费2,090.83万元用于12个村镇危房改造，截止2020 年12月31日，专项资金已使用1,860.45万元，结余资金230.38 万元。实际支出项目及金额如下表：项目日期支出项目金额（元）水田河镇2020年1月19日农村危房改造资金724,661.562020年1月19日农村危房改造资金60,000.002020年4月30日公租房建设工程款670,000.002020年6月17日农

26、村危房改造资金340,000.002020年6月30日公租房建设工程款890,000.002020年7月17日农村危房改造资金480,000.002020年12月31日公租房工程监理费51,400.00小计3,216,061.56清水坪镇2020年1月20日农村危房改造资金869,012.002020年6月17日农村危房改造资金329,000.002020年7月14日农村危房改造资金134,000.002020年7月31日农村危房改造资金854,000.002020年12月31日农村危房改造资金13,434.00小计2,199,446.00复兴镇2020年5月28日农村危房改造资金6,000.

27、002020年6月12日农村危房改造资金307,500.002020年7月13日农村危房改造资金380,000.002020年5月28日农村危房改造资金8,820.00小计702,320.00葫芦镇2020年6月17日农村危房改造资金253,000.002020年7月14日农村危房改造资金600,000.002020年9月31日农村危房改造资金320,000.002020年12月31日公租房电表安装4,530.00小计1,177,530.00阳朝乡2020年1月19日农村危房改造资金57,000.002020年5月28日厕所改造资金97,460.002020年6月17日农村危房改造资金572,

28、000.002020年7月10日农村危房改造资金300,000.002021年4月13日人居环境改造资金10,000.00小计1,036,460.00比耳镇2020年6月12日人居环境改造资金200,000.002020年7月10日人居环境改造资金158,000.002020年12月31日公租房电表安装3,300.002020年6月30日农村危房改造资金330,000.002020年6月30日农村危房改造资金90,000.002020年6月30日农村危房改造资金250,000.002020年8月30日农村危房改造资金235,000.00小计1,266,300.00毛沟镇2020年1月19日农村

29、危房改造资金300,000.002020年6月17日农村危房改造资金800,000.002020年7月14日农村危房改造资金500,000.00小计1,600,000.00碗米坡镇2020年1月19日农村危房改造资金300,000.002020年7月10日农村危房改造资金310,000.00小计610,000.00普戎镇2020年1月19日人居环境改造资金500,000.002020年1月19日农村危房改造资金300,000.002020年6月17日人居环境改造资金260,000.00小计1,060,000.00迁陵镇2020年1月19日农村危房改造资金2,500,000.002020年6月1

30、2日农村危房改造资金1,500,000.00小计4,000,000.00吕洞山镇2020年1月19日农村危房改造资金470,108.002020年6月17日农村危房改造资金154,000.002020年7月14日农村危房改造资金610,000.00小计1,234,108.00长潭河乡2020年6月17日农村危房改造资金262,000.002020年7月27日农村危房改造资金150,000.00小计412,000.00湖南信达项目咨询 管理有限公司2020年8月31日项目咨询费90,300.00小计90,300.00合计18,604,525.56（二）组织实施情况项目实施情况及完成情况：保靖县农村危房改造（基础设施）项目工程截至2020年12 月31日，共完成630户农村危房改造并验收完毕，资金均已拨 付到位。（三）项目主要绩效分析1、项目投入绩效情况分析（1）项目立项共设有3个三级绩效目标：项目立项规范性：根据保靖县扶贫开发领导小组关于 印发保靖县2020年脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金 实施方案（年中调整）（保扶发（2020） 12号）的通知，确 定农村危房改造（基础设施）专项资金为2090. 83万元。立 项复核规范。该指标满分4分，得分4分。绩效目标合理性：绩效目标符合国家相关法律法规， 符合国民经济发展规划和党委政府决策，与本单位职责相关