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1、采购管理管控规章制度目录序号规章制度名称1采购授权审批规章制度2采购申请审批规章制度3采购预算管理管控规章制度4采购控制规章制度5本合同支付资金服务管理管控规 章制度6本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法或本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法或盖章 控制规章制度7退货管理管控规章制度8应付账款管理管控规章制度政策的落实和目标的实现，促使企业不断提高效率和效益。3.采购预算管理管控是企业预算管理管控的一个分支，应与预算系统的其他 系统相互协调。第3条编制采购预算1.编制采购预算是指根据企业经营目标确定采购预算相关项目，建立预算标 准，采用一定的编制方法和程序，将企业在未来一定时期内应达到
2、的具体采购目 标以数量和货币的形式表现出来。（1）根据企业年度销售计划，由相关使用部门机构（生产部门机构、开发部 门机构、管理管控部门机构等）填写本部门机构的采购预算申请单，上交采购部。（2）采购员汇总、整理各部门机构采购预算后，编制采购总预算，由采购经 理补充完善后，交财务部和预算管理管控委员会逐一核准，采购员调整、完善采 购预算，上交总裁审批。第4条 执行采购预算1 .将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门机构及相关人员O2 .对预算执行过程进行监控。3 5条 分析和调整采购预算差异1 .在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和财务部门机构核算的实际数 据，即预算的实际执行结果与
3、预算数进行比较，编制预决算分析报告。2 .如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预 算的具体措施。第6条采购预算资金控制1 .在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批规章制度。2 .部门机构相关相关项目人只能在自己的权限内进行审批，限额以上的采购 申请应按企业请购审批规章制度办理请购，严格控制无预算的资金支出。3 .对于预算内的采购相关项目，请购部门机构应严格按照预算执行进度办理 请购手续。4 .对于超预算和预算外采购相关项目，采购部及财务部对需求部门机构提出的申请进行审核，最终由总裁审批后才能给予办理。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2.
4、4采购控制规章制度规章制度名称采购控制规章制度受控状 态文件编号执行部门 机构监督部 门机构考证部 门机构第1章总则第1条目的明确采购正式正式生效、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确 保采购过程透明化。第2条责权单位1 .采购部相关相关项目本规章制度的制定、修改、废除等工作。2 .总裁相关相关项目本规章制度制定、修改、废除等的审批。1 2章 采购正式正式生效控制第3条 采购正式正式生效分类2 .订单采购正式正式生效（1）采购部根据批准的请购单签发订购单，订购单上注明求购商品或劳务的 具体相关项目、价格、数量、交货规定时间等，送交供应商并表明购买意愿。（2）供应商按照订单上面的要求生产
5、和供应商品或劳务。（3）订单在提交给供应商之前应由财务部门机构检查订单的合理性。3 .合同协议订货正式正式生效（1）采购部与供应商通过谈判就采购的货物的质量、数量、价格水平、相关 质量本合同支付资金服务条件、结算正式正式生效等项内容达成一致，并且以购 销合同协议的形式确定下来。（2）供应商按合同协议提供货物并取得支付资金，企业按合同协议本合同支 付资金服务货物并支本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目 联系相关公司正式正式生效方法或盖章项。4 .直接采购正式正式生效采购相关人员根据批准的请购单，就其所列货物直接向供应商购买的一种采购正式正式生效。5 .比质比价采购正式正式生效选择三
6、家以上的供应商，就其质量、价格、供货期等进行对比分析，在符合 质量标准的前提下，选择价格最低的供应商。6 .紧急采购正式正式生效因紧急情况，需要以最快的速度使采购商品或劳务到位。紧急采购正式正式 生效一般只有在临时性、突发性需要时方可采用。7 4条 采购正式正式生效选择1 .根据商品或劳务的性质及其供应情况确定采购正式正式生效。2 . 一般商品或劳务的采购应采用采购订单或合同协议订货等正式正式生效。3 小额零星商品或劳务等的采购可以采用直接购买等正式正式生效。4 .重要的商品或劳务以及政策性采购等应当经过决策论证和特殊的审批程 序后，采用订单或合同协议正式正式生效或者比质比价正式正式生效。5
7、.大宗原料、然料和辅料的采购、基建或技改相关项目主要物资的采购以及 其他金额较大的大宗物资采购采用比质比价采购正式正式生效。第3章 采购数量控制第5条 采购数量应该严格按照采购计划进行确定。第6条 采购员应审查每一份请购单的请购数量是否在控制限额的范围内。第7条 检查使用商品和获得劳务的部门机构相关相关项目人是否在请购单 上本相关项目联系相关公司正式正式生效方法同意。第8条 对于需大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对成本 影响的分析，将各种请购进行有效的归类，然后利用经济批量法来测算成本。第9条 对于请购数量不大，或者零星采购的商品，采购批量的成本分析控 制可对照资金预算来执行。第
8、4章采购规定时间控制第10条采购规定时间包括请购单的报送审批规定时间、订单处理规定时 间、供应商备货规定时间、运货规定时间、本合同支付资金服务规定时间和入库 规定时间等。第11条根据请购性质和采购正式正式生效确定具体的采购规定时间。1 .现用现购商品或劳务从实际使用或需要日期算起，倒算出合理的采购规定时间。2 .以最佳成本为原则确定最经济的订货正式正式生效采购规定时间通常是按照库存量控制的方法确定采购规定时间。3 .保险储备量和定量当某一商品达到订货点时就是采购规定时间。第12条对采购规定时间的控制是防止正常的业务活动被推迟，或者过早 地使现金被使用而形成过大的存量资产。第13条采购规定时间的
9、控制由仓库管理管控部门机构运用经济批量法和 分析最低存货点来进行，但当请购单已经提出，采购员应及时处理请购单，并将 处理结果及时通知仓库管理管控部门机构。第5章供应商选择第14条供应商初步评价1 .采购部与使用部门机构根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多 方面的资料，如质量、服务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向 的供应商填写“供应商基本资料表”。2 .采购员对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的 供应商，填写供应商候选名单，交采购经理审核。3 .选择供应商标准（1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。（2）供应商按国家（国际）标准建立质量体
10、系并已通过认证。（3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。（4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。（5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。4 .采购员在对供应商进行初步评审时，需确定采购的物资是否符合国家法律 法规的要求和安全要求，对于有毒品、危险品，需要求供应商提供相关证明文件。第15条供应商现场评审1 .采购部会同使用部门机构、请购部门机构、生产部门机构、质量管理管控 部门机构、技术部门机构以及财务部门机构共同进行供应商的现场评审，并提出 相应的意见和建议。2 .供应商评价内容（1）采购部主要相关相关项目评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服 务等方面。（2）财务
11、部主要相关相关项目评价供应商要求的本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章条件 等。（3）使用部门机构、质量管理管控部门机构主要相关相关项目评价供应商提 供商品的质量。（4）上述所有部门机构共同对采购的价格、交货规定时间进行评价。3 .适用范围（1）根据所采购物资对企业经营的重要程度，将采购的商品分为关键、重要、 普通三个级别，不同级别实行不同的等级控制。（2）必须对提供关键与重要材料的供应商进行现场评审。（3）对于普通物资的供应商，无需进行现场评审。（4）紧急、小额零星的采购，由使用部门机构直接提出申请，采购员进行市 场调查后，直接选择供应商，经采
12、购经理审批后，进行采购。第16条 “供应商质量保证协议”的签定1.采购部相关相关项目与现场评审合格的关键、重要材料的供应商和普通物 资供应商签定“供应商质量保证协议”。2“供应商质量保证协议” 一式两份，双方各执一份，作为供应商提供合格 物资的一种契约。第17条 样品需求与供应商送样1 .如有样品需求，由采购员通知供应商送交样品，使用部门机构、质量管理 管控部门机构等相关相关人员需对样品提出详细的质量要求，如品名、规格、包 装正式正式生效等。2 .样品应为供应商正常经营情况下的具有代表性的商品，数量应多于两件。第18条样品确认1 .样品在送达企业后，由本合同支付资金服务相关人员及使用部门机构完
13、成 样品的质量、性能、尺寸、外观等方面的检验，并填写“样品签样试用回单”。2 .经确认合格的样品，需在样品上贴“样品标签”，并注明合格或不合格， 标识检验状态。3 .合格的样件至少为两件，一件返还供应商，一件留在采购部作为今后检验 的依据。第19条确定合格供应商名单1 .采购员根据现场评审结果和样品检查结果选择合格供应商，无需进行现场 评审的，直接填写合格供应商名单后，交采购经理审核。2 .采购经理审核无误后，交总裁审核。3 .原则上一种商品需两家或两家以上的合格供应商，以供采购时选择。4 .唯一供应商或独占市场的供应商，可直接列入“合格供应商名单:第6章订单的控制第20条 选定合格的供应商后
14、，采购员在合格的供应商名单内找出合适的 供应商进行采购。第21条采购价格审核1 .财务部、使用部门机构等相关部门机构相关相关项目审核采购价格，并报 财务总监、总裁审批。2 .对所有超过规定价格的订单必须经过总裁特殊审批。3 22条条款审核财务部门机构对采购订单进行审核，特殊条款必须由法律办公室或专业法律 顾问把关。4 23条合同协议审批根据采购授权审批规章制度的相关规定，报相关相关人员按权限进行审 批。5 24条登记采购订单1.采购员应该按编号编制采购订单。一式四联。（1）一联提出请购部门机构，以便让请购部门机构验证订单的内容是否符合 他们的要求。（2）一联提交质量管理管控部门机构，一联提交仓
15、库保管部门机构，作为本 合同支付资金服务的标准。（3）一联提交财务部，作为入账凭证。2 .采购员要及时对采购订单进行归档，在采购订单每月存档时应检查已处理 的采购汀单是否连续编号。3 .定期汇总所有被取消和修改过的订单，并编制报表。4 .定期汇总所有未完成的采购申请，并编制报表。第7章附则第25条 本规章制度经总裁审批后，自颁布之日起执行。第26条 本规章制度由采购部相关相关项目解释。编制日审核日批准日期期期修改标记修改处 数修改日 期5本合同支付资金服务管理管控规章制度规章制度名称本合同支付资金服务管理管控规章制度受控状态文件编 号执行部门 机构监督部 门机构考证部 门机构第1条质量管理管控
16、部门机构和相关使用部门机构对所购货物或劳务等品 种、规格、数量、质量和其他相关内容进行本合同支付资金服务，并出具本合同 支付资金服务证明。第2条 本合同支付资金服务相关人员对本合同支付资金服务过程中发现的 异常情况，应当立即向采购部或有关部门机构报告，采购部或有关部门机构应查 明原因，及时处理。第3条 货物的本合同支付资金服务由质量管理管控部门机构主导，会同仓 储部门机构、使用部门机构和采购部共同本合同支付资金服务，对收到货物的数 量和质量进行检验。第4条收货准备。1 .货物本合同支付资金服务相关人员在采购部门机构转来已核准的“订购 单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存
17、放的库位以 方便收货作业。2 .对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测 工具、容器等进行试测本合同支付资金服务，不得虚估。第5条 待验货物处理。已经到货、等待本合同支付资金服务的货物，必须在商品的外包装上贴上货 物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已本合同支付 资金服务的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。第6条 实施本合同支付资金服务。1 .货物到货后，货物本合同支付资金服务相关人员应会同使用部门机构根据 “装箱单”、“订购单”、“合同协议”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量 或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单二同时
18、，本合同支 付资金服务相关人员填写本合同支付资金服务报告单并在上面本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法。2 .质量管理管控部门机构应当使用按顺序编号的本合同支付资金服务报告, 对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。3 .质量管理管控部门机构本合同支付资金服务完毕后，对本合同支付资金服 务合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的本合同支付资金服务证明, 内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购 货订单编号等，作为本合同支付资金服务商品或劳务的依据，并及时报告采购部 门机构和财务部门机构。4 .本合同支付资金服务过程中如发现所载的货物与“装箱单”、
19、“订购单”或 合同协议所载内容不符，应通知办理采购的相关人员及相关部门机构进行处理。5 .本合同支付资金服务过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况 而且达到一定程度时，本合同支付资金服务相关人员应及时通知采购相关人员 联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证 作业。6 .公证单位或供应商确认后，本合同支付资金服务相关人员开立“索赔处理 单”呈部门机构相关相关项目人核实后，送财务部门机构及采购部门机构办理。第7条超交处理。1 .交货数量超过订购量的部分应退回供货商。2.属于自然溢余的，由物料管理管控部门机构在收货时在关键备注栏注明自 然溢余数量或重量，经请购部
20、门机构主管同意后进行收货，并通知采购相关人 员。第8条短交处理。交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由本合同支付资金服务相关 人员通知采购部门机构联络供应商进行处理。第9条 急用品本合同支付资金服务。紧急货物到货后，若尚未收到“请购单”。本合同支付资金服务相关人员应先与采购部核对，确认无误后，按收货作业办理。第10条 货物本合同支付资金服务规范。质量管理管控部门机构应当根据货物的重要性及特性等，适时召集使用部门 机构及其他有关部门机构，按照所需货物制定“货物本合同支付资金服务规范” 作为采购及本合同支付资金服务的依据。第11条货物检验结果处理。根据不同检验结果可做以下两个方面处理。1 .
21、检验合格的货物，检验相关人员于外包装上贴上合格标签，仓库相关人员 再将合格品入库定位。2 .本合同支付资金服务不合标准的货物，检验相关人员应贴上不合格标签, 并于“材料检验报告单”上注明不合格原因，经相关相关项目人核实后通知采购 部门机构送回货物，办理退货。3 12条退换货作业。1 .检验不合格的货物退货时，采购员应开立“货物交运单”并附有关“货物 检验报告单”呈采购经理本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认后办 理退货。2 .货物需要更换的要与供方协商解决，需要增减支付资金的要在本相关项目 联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或盖章前或有效承付期内通知财
22、务部门机构。3 .对于已本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法或盖章但货物在本合同支付资金期或保质期出现质量 问题的要相关相关项目联系维修或索赔，索赔收入连同赔偿物品清单及赔偿原 因说明等全部上缴财务部门机构。编制日期审核日期批准日 期修改标记修改处数修改日期2. 6本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法或盖章控制规 章制度第1章总则规章制度 名称本相关项目联系相关公司正式正式生 效方法或本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或盖章控制规章制度受控状 态文件编 号执行部门 机构监督部 门机构考证部 门机构第
23、1条 为规范企业商品采购本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或 本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章业务的内部控制管理管控， 特制定本规章制度。第2条 本规章制度由采购部制定、修改，报总裁审批后执行。第3条 企业应当按照现金管理管控暂行条例、支付结算办法和内 部会计控制规范资金（试行）等规定办理采购本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章业务。第2章付账控制中单据的审核第4条 财务部门机构在办理本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或 本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章业务时，应当对采购发票、结 算凭证、本合同支付资金服务证明等
24、相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规 性进行严格审核。第5条真实性审核。1 .应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。2 .核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。2. 1采购授权审批规章制度第1条目的规章制度名称采购授权审批规章制度受控状态文件编号执行部门机构监督部门机构考证部门机构为明确审批人对采购与本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章业务的授权 批准正式正式生效、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人 办理采购与本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正
25、式正式生效方法或盖章业务的职权范围和工作要 求，特制定本规章制度。第2条进行授权审批采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。第3条 严禁未经授权的机构或相关人员办理采购与本相关项目 联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法或盖章业务1 .采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司 正式正式生效方法或盖章业务。2 .对于审批人超越授权范围审批的采购与本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或盖章业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的
26、上级授权部门第6条合法性审核。审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和 国家统一会计规章制度的规定等。第7条合规性审核。审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同协议, 是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章规章制度，有无违 章乱纪、弄虚作假现象等。第8条完整性审核。根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手 续是否齐备，应填写的相关项目是否齐全，填写正式正式生效、填写形式是否正 确，有关签章是否具备等。第9条 除对上述5、6、7、8条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审 核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填
27、写清楚、正确，数量、单价、金额的计 算有无错误，大小写金额是否相符等。第3章付账控制中的现金使用第10条现金使用范围。1 .向个人收购农副质量本合同支付资金服务和其他物资的价款。2 .结算起点以下的零星采购支出价款。第11条现金使用方法。1 .采购本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法或盖章中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部 提出申请。2 .财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提 取后支付。3 .财务相关人员不得从企业的现金收入中直接支付（即坐支），需要坐支现 金的需报经开户银行批准。4 .因采购地点不确定、交通不便等特
28、殊情况，办理转账结算不便，必须使用 现金支付时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门机构相关相关项目人 本相关项目联系相关公司正式正式生效方法本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法或盖章，开户银行审批后，予以支付现金。第4章付账控制第12条采购员在本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或盖章时，应得到采购经理、本合同支付资金 服务储存、财务部门机构等部门机构相关相关项目人的相应确认或批准。第13条一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门机构（如 采购部、生产部、销售部、总裁等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门机 构。第14条 收到货
29、物并本合同支付资金服务后，本合同支付资金服务员应编 制本合同支付资金服务报告，本合同支付资金服务报告必须按顺序编号，本合同 支付资金服务报告副本应及时送交采购部和财务部。第15条收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及本合同支 付资金服务报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、本相关项目 联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或盖章金额及正式正式生效等是否相符，核对无误后交财务部。第16条 财务部将收到购货发票、本合同支付资金服务证明、结算凭证与购 货订单、购货合同协议等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。第17条 采购本相关项目联
30、系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联 系相关公司正式正式生效方法或盖章实行本相关项目联系相关公司正式正式生 效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章凭单制。有关现金 支付须经采购部门机构填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总裁按权 限审批。第18条 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应 商的良好关系，并维持企业信用。第19条 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且 互相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。第20条 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未 付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。编制日 期审核日
31、期批准日 期修改标记修改处 数修改日 期2. 7退货管理管控规章制度第1条目的。规章制度 名称退货管理管控规章制度受控状 态文件编 号执行部门 机构监督部 门机构考证部 门机构明确退货条件、退货手续、货物出库、退货回收等规定，及时收回退支付资 金项。第2条退货条件。本合同支付资金服务相关人员应该严格按照企业的本合同支付资金服务标 准进行本合同支付资金服务，不符合企业本合同支付资金服务标准的货物视为 不合格货物。不合格货物应办理退货。1 .对于数量上的短缺，采购员应该与供应商联系，要求供应商予以补足，或 价款上予以扣减。2 .对于质量上的问题，采购员应该首先通知使用部门机构不能使用该批货 物，然
32、后与使用部门机构、质量管理管控部门机构、相关管理管控部门机构联系, 决定是退货还是要求供应商给予适当的折扣。3 .经采购部经理审阅、财务总监审核、总裁审批后与供应商联系退货事宜。4 3条退货手续。检验相关人员应在检验不合格的货物上贴“不合格”标签，并在“货物检收 报告”上注明不合格的原因，经相关相关项目人审核后转给采购部门机构处理, 同时通知请购单位。5 4条货物出库。当决定退货时，采购员编制退货通知单，并授权相关质量本合同支付资金服 务部门机构将货物退回，同时，将退货通知单副本寄给供应商。相关质量本合同 支付资金服务部门机构应于货物退回后，通知采购部和财务部。6 5条退支付资金项回收。1 .
33、采购员在货物退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供应商名称以及贷款金额等。2 .采购部经理审批借项凭单后，交财务部相关相关人员审核，由财务总监或 总裁按权限审批。3 .财务部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货支付资金的回收手续。第6条折扣事宜。1 .采购员因对购货质量不满意而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来 最终确定。2 .折扣金额必须由财务部审核，财务总监审核后交总裁批准。3 .折扣金额审批后，采购部应编制借项凭单。4 .财务部门机构根据借项凭证来调整应付账款。编制日 期审核日 期批准日期修改标记修改处 数修改日 期2 . 8应付账款管理管控规章制度第1条 应付账款
34、是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给 供应商的款项。规章制度 名称应付账款管理管控规章制度受控状态文件编 号执行部门 机构监督部 门机构考证部 门机构第2条 应付账款必须由财务部应付账款会计管理管控1 .应付账款的管理管控和记录必须由独立于请购、采购、本合同支付资金服 务本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或盖章职能以外的财务部的应付账款会计专门相关相关项目。2 .按本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或盖章日期、折扣条件等项规定管理管控应付账款，以保证 采购本相关项目联系相关公司正式正式生效
35、方法或本相关项目联系相关公司正 式正式生效方法或盖章内部控制的有效实施。第3条 应付账款的确认和计量应真实和可靠1.应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭 证主要是供应商开具的发票、质量管理管控部门机构的本合同支付资金服务证 明、银行转来的结算凭证等。3.应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及 正确性。第4条 应付账款必须及时登记到应付账款账簿1 .应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。2 .应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进 一步按购货合同协议进行明细核算。第5条 及时冲抵预付账款财务部
36、收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付 的款项。第7条 应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限 审批后才能办理结算与支付。第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出 现差异时，应编制调节表进行调节。第9条 应付账款的检查1 .财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互 相核对，若有差异应查明差异产生的原因。2 .如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调 整
37、差异。3 .财务部相关相关相关项目人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、 调节工作。第10条同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务总 监和总裁按权限批准。第11条 财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据 的登记相关人员不得兼管票据的签发。第12条 财务部门机构应付账款会计管理管控空白、作废的、已付讫退回的 商业汇票。第13条财务部应该定期核对应付票据，并复核票据的利息核算。第14条 应付票据要定期与订货单、本合同支付资金服务单、发票进行核 对。第15条应付票据要按照号码顺序及时进行保存。编制日 期审核日 期批准日期修改标记修改处 数修改日 期机构报告。第
38、4条 专家论证适用情形对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论 证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。第5条请购使用部门机构、仓储部门机构及其他相关部门机构根据企业采购 预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门机构相关相关项目人本 相关项目联系相关公司正式正式生效方法后，及时向采购部门机构提 出采购申请。第6条审批采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请 进行审核、审批。1 .采购预算内采购额在x万元以内的，采购经理审批；采购额在 XX XX万元的，由财务总监审批；采购额在XX XX万元以上的, 由财务总监审核，总裁审批。2 .采购预算及计划外采
39、购相关项目均由财务总监审核，总裁审批。3 .对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购相关人员调整 采购内容或拒绝批准。第7条采购1 .采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。2 .采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经 采购经理审核并提出参考意见，交总裁最终确定合格供应商名单。3 .采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合 同协议后，交采购经理审阅，报相关相关相关项目人审批后签订购货 合同协议。(1 )采购计划范围内金额在X万元以内的采购相关项目合同协 议，由财务部审核后交采购部签订购货合同协议即可。(2 )采购计划范围内金额在X万元-XX万元的采购相
40、关项目合同协议，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同协议。(3 )采购计划范围内金额在xx万元以上的采购相关项目合同协 议，经财务总监审核、总裁审批后交采购部签订合同协议。(4 )采购计划外的所有采购相关项目合同协议，须由财务部核对 后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货合同协议。第8条 本合同支付资金服务质量管理管控部门机构根据企业有关本合同支付资金服务规定对 采购的商品进行本合同支付资金服务，对于在本合同支付资金服务中 发现的问题应及时报告采购部门机构，采购员根据本合同支付资金服 务情况进行办理。1 .本合同支付资金服务过程中出现的采购商品或劳务数量不符合 企业规定的情况，
41、采购员需提出解决方案，报采购经理审批。2 .采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理管控层相 关人员、质量管理管控部、财务部等部门机构开会共同讨论解决，解 决方案报总裁审批后，采购部相关相关项目处理。第9条 本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或盖章1.财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐 全，计算是否正确。2庖付账款在x万元以内的，由财务总监审批；应付账款在xx-xX万元的，由总裁审批。3 .预本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联 系相关公司正式正式
42、生效方法或盖章与定金在x万元以内的，财务部 相关相关项目人审批即可，应付账款在XX-XX万元的，报财务总监 审批，在XX万元以上的，由总裁审批。4 .审核无误后交财务部应收账款会计开具本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或盖章凭证，交出纳办理支付资金支付，并通知采购员联系供应商。第10条账务处理1 .财务部在采购单据齐全的情况下，按照会计核算规定及时、 准确地编制记账凭证。2 .将请购单、订购单、本合同支付资金服务单、外购物资入库单、 专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面， 如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。
43、3 .每月应根据记账凭证准确、及时地登记入存货及货币奥 金、应付账款”分类明细账中。第11条对账1 .财务部门机构应于每月末与供应商进行支付资金结算的核对。2 .取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否 一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在规定时间差等因素之 后，企业与供应商的月末余额应保持一致。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2.2采购申请审批规章制度规章制度 名称采购申请审批规章制度受控状态文件编 号执行部门机构监督部门机构考证部门机构第1章总则第1条 企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范,特制定本规章制度。第2条 本企业内所有部门机构的请购，除另有规
44、定外，均依本规章制度的 规定办理。第3条责权单位。1 .采购部相关相关项目企业所需物资的采购工作。2 .财务部相关相关项目采购物资的支付资金支付工作。3 .物资使用部门机构和仓库部门机构提出采购申请。4 .财务总监、总裁根据权限审批采购相关项目。第2章请购审批规定5 4条 原材料或零配件的请购。6 .需求部门机构请购。（1）原材料或零配件由需求部门机构根据采购计划或实际经营需要提出请 购单。（2）仓库材料保管员接到请购单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库 存数与生产部门机构需要的数量进行比较。（3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。2.仓储部门机构请购。（1）
45、仓库部门机构在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。（2）仓库主管本相关项目联系相关公司正式正式生效方法的请购单需要通 过两方面的审批。采购员审查请购单，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存 在不合理的请购品种和数量。如果采购员认为请购申请合理，则根据所掌握的市 场价格，编制采购预算。经采购员签署同意的请购单交财务部进行审核，如果该项请购在经营目标 和采购预算范围内，财务部本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认后 可交采购部门机构办理采购手续。采购部应将处理过的请购单归档备案。第5条 临时性商品的请购。1 .临时性商品的采购申请由使用部门机构直接提出。2 .使用部门机构需要在请
46、购单上对采购商品作出描述，解释其目的和用途。3 .请购单须由使用部门机构相关相关项目人审批同意，并须经财务部、财务 总监和总裁本相关项目联系相关公司正式正式生效方法后，采购部方可办理采 购手续。第6条 经常性服务相关项目的请购。1 .经常性服务相关项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性 服务相关项目，例如公用事业、期刊杂志、保安等服务相关项目。2 .使用部门机构需要这些服务时，提出请购单，由财务部、总裁进行审核、 审批。第7条 特殊服务相关项目的请购。1 .特殊服务相关项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请。2 .总裁、董事会或股东大会进行审议批准。3 .审议相关人员参照过去的服务质量和收费标准，分析申请人提供的需要内 容，包括选定的广告商、事务所及费用水平是否合理等，经总裁批准后，这些特 殊服务相关项目才能进行采购。第8条 资本支出