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1、税法课程教学大纲 课程代码：040242202 课程英文名称：Tax Law 课程总学时：32 讲课：32 实验：0 上机：0 适用专业：工商管理、市场营销、国际经济与贸易、物流管理 大纲编写（修订）时间：2012.9 一、大纲使用说明（一）课程的地位及教学目标 税法课程是工商管理、市场营销、国际经济与贸易和物流管理专业开设的一门专业选修课。该课程系统、全面地介绍中国现行税制的体系结构，各个税种、税类的特点、特定作用及其相应的地位和基本内容，使学生从理论上弄清我国税收体系的结构原理，从业务上掌握现行税收法律制度，学会税额计算和申报缴纳的基本方法，为将来从事财会、经管、营销、贸易和物流等工作打好
2、基础。本课程教学的任务是，使学生在学习本区课程的基础上，认清我国税收体系的现状及其发展趋势，税制设计的基本原理，熟练地掌握重点税种、税类的现行税收法律制度和税额计算方法，了解各税种、税类的基本内容及其特点，特殊的作用和相应的地位，以及它们之间的内在联系，使其将来能够胜任经管工作。（二）知识、能力及技能方面的基本要求 1.掌握各种税收的实质、税法的基本原理 2.应用税法的基本原理，能够正确计算各种应纳税额 3.了解税法的法律体系，融理论性、实用性和可操作性于一体（三）实施说明 1教学方法：课堂讲授中要重点对基本概念、基本方法和解题思路进行讲解；采用启发式教学，培养学生思考问题、分析问题和解决问题
3、的能力；通过案例指导学生对税法知识进行探索，培养学生的兴趣和自学能力；讲课要联系实际，注意培养学生实际能力。2教学手段：本课程属于专业选修课，在教学中采用电子教案、利用多媒体教学，结合企业实际情况进行案例分析，以确保在有限的学时内，全面、高质量地完成课程教学任务。（四）对先修课的要求 本课程的教学必须在完成先修课程之后进行。本课程主要的先修课程会计学等。本课程将为管理、经济专业的学习拓展思维。（五）对习题课、实验环节的要求 1对重点、难点章节应进行案例讲解，例题的选择以培养学生消化和巩固所学知识，用以解决实际问题为目的。2课后作业要少而精，内容要多样化，提高分析问题、解决问题能力，对作业中的问
4、题、难点，课上应做必要的提示，并适当安排课内讲评作业。学生必须独立、按时完成课外习题和作业，作业的完成情况应作为评定课程成绩的一部分。（六）课程考核方式 1.考核方式：考查。2.考核目标：考核学生对税法知识的掌握程度和解决、分析问题的能力。3.成绩构成：测验50%+出勤30%+作业20%。（七）主要参考书目:税法，王红云编，中国人民大学出版社，2011 税法，中国注册会计师协会编，经济科学出版社，2012 二、中文摘要 本课程是工商管理、市场营销、国际经济与贸易和物流管理专业选修的一门专业课。课程通过税法基本理论和方法的讲授，使学生掌握税法的基本知识、基本原理和基本方法，并具有一定的分析和解决
5、实际问题的能力。课程主要内容包税法的基本知识、流转税法与所得税法，使学生对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法。三、课程学时分配表 序号 教学内容 学时 讲课 实验 上机 1 税法概论 2 2 0 0 2 流转税税法 14 14 0 0 2.1 增值税 8 8 2.2 消费税 3 3 2.3 营业税 3 3 3 所得税 12 12 0 0 3.1 企业所得税 6 6 3.2 个人所得税 6 6 4 其他税种 4 4 0 0 合计 32 32 0 0 四、教学内容及基本要求 第 1 部分 税法概论 总学时(单位：学时):2 讲课:2 实验:0 上机:0 具体
6、内容:1)税法的定义；2)税收法律关系；3)税法的构成要素、分类、作用；4)税收征管范围划分。重 点：税法构成要素 难 点：税法的构成要素 第 2 部分 流转税税法 总学时(单位：学时):14 讲课:14 实验:0 上机:0 第 2.1 部分 增值税（讲课8 学时）具体内容：1)征税范围及纳税义务人 2)一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 3)税率与征收率的确定 4)一般纳税人应纳税额的计算 5)小规模纳税人应纳税额的计算 6)几种特殊经营行为的税务处理 7)进口货物征税 8)增值税征收管理 第 2.2 部分 消费税（讲课3 学时）具体内容：1)纳税义务人 2)税目税率 3)应纳税额的计算
7、4)自产自用应税消费品应纳税额的计算 5)委托加工应税消费品应纳税额的计算 6)兼营不同税率应税消费品的税务处理 7)进口应税消费品应纳税额的计算 8)消费税征收管理 第 2.3 部分 营业税（讲课3 学时）具体内容：1)纳税义务人 2)税目税率 3)计税依据 4)应纳税额的计算 5)几种经营行为的税务处理 6)税收优惠 7)消费税征收管理 重 点：掌握各税种的计税依据；各税种应纳税额的计算；税收优惠。难 点：各税种计税依据的确定和应纳税额的计算。习 题：简答题：1)各税种的纳税义务人 2)各税种的征税对象 3)各税种的计税依据 计算题：1)各税种应纳税额的计算 第 3 部分 所得税 总学时(
8、单位：学时):12 讲课:12 实验:0 上机:0 第 3.1 部分 企业所得税（讲课6 学时）具体内容：1）纳税义务人及征税对象 2）税率 3）应纳税所得额的计算 4）股权投资与合并分立的税务处理 5）资产的税务处理 6）应纳税额的计算 7）税收优惠 8）税额扣除 9）征收管理与纳税申报 第 3.2 部分 个人所得税（讲课6 学时）具体内容：1）纳税义务人 2）所得来源的确定 3）应税所得项目 4）税率 5）应纳税所得额的确定 6）应纳税额的计算 7）税收优惠 8）境外所得的税额扣除 9）纳税申报及缴纳 重 点：各种所得税所得额的计算；各种所得税额的计算 难 点：各种所得税所得额的计算 习 题：简答题：1)各税种的纳税义务人 2)各税种的征税对象 3)各税种的计税依据 计算题：1)各种所得税所得额的计算；2)各种所得税额的计算。第 4 部分 其他税种 总学时(单位：学时):4 讲课:4 实验:0 上机:0 具体内容：1)城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、资源税、关税、印花税 2)土地增值税 重 点：各税种的计税依据；税额的计算；税收优惠 难 点：土地增值税的计算 习 题：1)关税的计算 2)土地增值税的计算 3)城市维护建设税的计算 编写人：范晓玲 关玉红 罗萍 审核人：范抒 批准人：杨凤