大型ERP系统AR需求分析.pdf

《大型ERP系统AR需求分析.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大型ERP系统AR需求分析.pdf（23页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、1本源码下载地址：http:/ AR 系统需求分析 系统需求分析 说明书说明书20030717受控文档231前言前言.51.1范围和功能.51.2读者须知.51.3定义、缩微词.51.4参考资料.52系统概述系统概述.62.1功能结构.62.2模块流程图.73功能描述功能描述.83.1基础资料.83.1.1系统参数.83.1.2客户资料.103.1.3凭证模板.113.1.4其它基础资料.113.1.5类型维护.113.1.6初始数据录入.123.1.7启用处理.133.2应收款业务.133.2.1销售发票.133.2.2应收单.153.2.3收款业务.163.2.4凭证处理.183.3冲销业

2、务.183.3.1转帐单.183.3.2预收冲应收单.183.3.3应收冲应付单.183.4核销管理.193.4.1核销.错误！未定义书错误！未定义书签。签。3.5坏帐管理.203.6期末处理.213.7分析.213.7.1帐龄分析.213.7.2周转分析.213.7.3欠款分析.223.7.4回款分析.223.7.5坏账分析.223.8查询.223.8.1应收款汇总表.223.8.2应收款明细表.223.8.3收款汇总表.223.8.4收款明细表.2243.8.5往来对帐单.223.8.6到期债权列表.2351 前言前言1.1 范围和功能范围和功能 适用于所有单位的应收款管理1.2 读者须知

3、读者须知 本文中字体为蓝色的文字表示重点说明的地方 字体为红色表示需讨论或修改的地方1.3 定义、定义、缩微词缩微词1.4 参考资料参考资料 新编财务会计 立信会计出版社 新编工业企业会计 立信会计出版社 其他软件公司产品 演示版本62 系统概述系统概述 在ERP的逻辑流程中，应收系统从销售等系统中取得业务信息，将业务信息转化为财 务信息后，形成总帐系统的应收类总分类帐及明细分类帐。为此，应收系统应考虑与销售、总帐等系统的接口关系。从 IPO 的流程来看，应收系统处理的结果是自动生成财务系统的 标准单据记帐凭证。应收系统与其它系统的接口关系图 概括而言，应收系统应实现应收、预收、其它应收款业务

4、的处理，提供客户的应收明细 单据、收款明细单据、应收帐款余额、预收款明细单据、预收帐款余额的查询并生成相关报 表。具体讲，应收系统应包括如下功能：1处理原始单据：销售发票、其它应收单、收款单、退款单、应收票据等。2处理核销产生的冲销类单据：转帐单、应收冲预收单、应收冲应付单。3坏帐处理。4核销处理。5以上各种单据及处理的凭证生成。6信息查询、报表生成、财务分析等。2.1 功能结构功能结构 销售管理 应收管理 库存管理 现金管理 应付管理 总帐 销售订单/提货单 销售出库单 应收票据 应收冲应付 记帐凭证7应收管理系统功能结构图2.2 模块流程图模块流程图 系统业务处理流程图如下所示：应收款系统

5、 系统参数 收款处理 应收款处理 坏帐处理 核销管理 查询 基础资料 初始数据录入 期末处理 客户资料 财务基础资料 凭证模板 凭证管理 报表 分析 模块参数 类型维护 启用楚里 销售发票 其它应收单 收款单 退款单 应收票据 冲销处理 转帐单 预收冲应收单 应收冲应付单 核销 核销日志 帐龄分析 欠款分析 回款分析 坏账分析 周转分析 应收款汇总表 收款汇总表 收款明细表 往来对帐单 应收款明细表 到期债权列表83 功能描述功能描述 应收系统包括基础资料、应收款业务、收款业务、冲销业务、核销管理、坏帐管理、凭证管 理、期末处理、分析、查询报表等十一个模块。3.1 基础资料基础资料3.1.1

6、系统参数系统参数3.1.1.1 应收系统启用标志及启用期间应收系统启用标志及启用期间 设置应收系统启用标志及启用期间。初次使用，启用年份与当前年份，启用会计期间与当前会计期间一致。启用后，启用年 份与启用会计期间保持不变，当前年份与当前会计期间则随着结账而自动更新。3.1.1.2 总帐系统选择总帐系统选择 鉴于财务管理信息化实现的标准性和普及性，企业在选用ERP系统时对总帐系统会有 多种选择，既可选择高度集成的总帐系统，也可继续使用现在的总帐系统，为此，应设置“总 帐系统选择”参数以提供与其它财务软件如用友、金蝶等的集成，该参数将影响整个财务系 统。应收类（销售发票、其它应收单）收款类（收款单

7、、退 款单、应收票据）即时核销 凭证管理 核销 转帐单 预收冲应收单 应收冲应付单 核销日志 坏帐处理93.1.1.3 科目信息科目信息 设置“应收帐款”、“预收帐款”、“应收票据”、“销售收入”等一级科目及“坏账入账科 目”（当采用直接转销法来处理坏账损失时）、“坏账损失科目”和“坏账准备科目”（如果采 用备抵法）。3.1.1.4 应收票据录入模块应收票据录入模块 有两种选择：应收模块和现金管理模块。系统处理逻辑：应收模块未启用，现金管理模块启用，应收票据在现金管理模块录入，参数不出现；应收模块启用，现金管理模块也启用，默认应收票据在应收模块录入，参数出现，可 选择参数修改录入模块。3.1.

8、1.5 凭证生成方式凭证生成方式 凭证生成方式有：按单生成（逐个生成，明细到单据）、汇总生成（明细到客户）、实 时确认三种。按单生成是指凭证与单据一对一。汇总生成是指选择某客户的多笔业务单据合并生成一张凭证时，这时有两种处理方法，一是每笔业务单据生成新的凭证分录，二是如果新的凭证分录科目属性与已有的分录科目属 性完全相同，则它们合并成一条分录。实时确认是指凭证生成时实时确定是按单生成还是汇总生成。3.1.1.6 红字凭证生成方式红字凭证生成方式 有两种选择：金额不变、科目借贷方向变反和金额变反、科目借贷方向不变。3.1.1.7 自动生成一张凭证时是否允许实时修改自动生成一张凭证时是否允许实时修

9、改 有两种选择：是和否。3.1.1.8 坏帐处理方式坏帐处理方式 坏帐处理方式有：直接转销法和备抵法。备抵法有三种：应收帐款余额百分比法、销货 百分比法、账龄分析法，其中账龄分析法现在被企业广泛采用。如果采用直接转销法，须录入坏账损失科目代码（也即费用科目代码）。产生坏账损失 或坏账收回时，系统自动根据该科目产生凭证。如果采用备抵法，须录入坏账损失科目代码和坏账准备科目代码。计提、冲销、产生坏 账损失、坏账收回时，系统自动根据这两个科目产生凭证。这三种方式计算坏帐计提时处理不同。如果选择销货百分比法，则必须输入销售收入科目代码、坏账损失百分比，系统根据输10入的销售收入科目的余额*坏账损失百分

10、比计算出应计提的坏账准备。如果选择账龄分析法，则此时不用输入计提比例，在计提坏账准备时，系统会弹出如下 窗口：帐龄 应收帐款余额 坏帐损失比例（%）估计损失金额 未到期 过期110 天 过期1020天 过期2030天 过期30天以上 此时系统根据应收款余额及输入的坏账损失百分比计算出计提的坏账准备。如果采用应收帐款百分比法，则根据系统设置的计提科目及相应的计提比率计算坏账准 备。3.1.1.9 信用控制信用控制(见见SD 模块模块)录入发票、应收单时显示客户的信用额度余额、信用期限、信用等级等。若信用超限，采取处理方式：1提示2锁定3不控制3.1.2 客户资料客户资料 客户资料中应有客户地区属

11、性、行业属性、信用政策、应收帐款、预收帐款、应收票 据明细科目等信息。其中信用政策应包括：信用额度、信用期限（天）、信用等级等。现在，企业对客户的信用控制越来越普遍，在实务中主要是通过“信用政策”实现的。信用政策的主要内容有：信用额度：允许客户的应收帐款借方余额上限值。信用期限：客户的某笔应收帐款从入帐到结算的最长期限。一般以天数表示。信用等级：综合信用额度和信用期限后，给客户的信用的一个概括性定位。优惠政策：客户的应收帐款借方余额在信用额度之内，以前所有应收帐款从入帐到结算 的时间都在信用期限之内，客户新增的应收帐款在结算时可以享受的优惠条件。一般以现金 折扣表示，如：2/10，1/20，n

12、/30。资信情况（偿债能力）：客户的近期经营情况，经营情况好则偿债能力强。当允许某客户充当供应商时，要求输入它的供应商代码，建立客户代码与供应商代码之 间的对应关系，应收冲应付核销时取该信息。数据项：（客户资料）公司代码、客户代码、客户名称、角色处理、供应商代码、客户属性、曾用名、地址、开户银行、银行帐户、税务登记号、规模、经营指标、对口业务员、佣金码、使用语言、国家代码、地区代码、行业代码、类别代码、信用额度、信用额度余额、信用期限（天）、信用等级、优惠政策、资信情况、锁定、使用货币、结算类型、结算期限（天）、是否免税、运输工具、发货提前期、发货编 码、发货地点、到货车站、财务部地址、财务部

13、 EMAIL、会计联系人、会计电话、电报挂号、会计传真、邮编、11邮寄地址、快件站、空港、联系人、电话、集团代码、集团名称、传真、法人代表、E_mail地址、应收帐款科目、预收帐款科目、应付帐款科目、预付帐款科目、应付票据科目、应收票据科目、应收余额、最后交易日期、最后交易金额、最后收款日期、最后收款金额3.1.3 凭证模板凭证模板 预设的凭证模板是应收系统的各种单据生成凭证时的依据，凭证模板应按业务类型分 类管理，模板分录的科目来源应预先定义，一般来说有下述来源：客户资料：凭证生成时从客户资料取明细科目。供应商资料：凭证生成时从供应商资料取明细科目。物料资料：凭证生成时从物料资料取明细科目。

14、增值税信息：凭证生成时从税种信息取明细科目。结算方式信息：凭证生成时从应收结算方式取明细科目。固定科目：凭证生成时从模板取明细科目。如赊销时，销售发票的凭证模板为：序号 科目名称 科目代码 科目类型 借贷方向1应收帐款 活动科目 借2产品销售收入 活动科目 贷3应交税金应交增值税（销项税额）活动科目 贷 数据项：（模板头）公司代码、模板类型、模板号、模板名称、模板状态、凭证字 数据项：（模板体）：公司代码、模板号、分录号、分录摘要、分录科目名称、借贷方向、科目类型（固定/活动）、科目代码3.1.4 其它基础资料其它基础资料 财务基础资料有会计期间设置、记帐本位币、科目、币种、凭证字、计量单位、

15、总帐结 算方式、应收系统结算方式、税种信息等。若总帐系统采用其它软件，则这些基础资料应从总帐系统引入，引入后会计期间设置、记帐本位币、科目、币种、凭证字、计量单位、总帐结算方式都不能维护，应收结算方式和 税种信息可以维护。应收结算方式应建立明细结算方式并定义它的明细科目及收款/付款凭 证字以便于自动生成凭证，税种信息应定义各种税率及它的增值税销项税额明细科目和增值 税进项税额明细科目以便于自动生成凭证。结算方式有现金结算和银行结算两大类，银行结算具体有：银行汇票、商业汇票、银行 本票、汇兑、支票、委托收款、异地托收承付、信用证等方式。商业汇票有商业承兑汇票和 银行承兑汇票两种，商业汇票在会计上

16、作为应收票据/应付票据处理。详细说明请参照总账系统。3.1.5 类型维护类型维护 维护信用等级、偿债等级、付款条件（现金折扣）、地区、行业、销售方式等信息。12输入客户资料时，可以通过预设的信用等级、偿债等级、现金折扣、地区、行业进行选 择。这样一来，可以按地区或行业分类，输出应收款汇总表、应收款明细表、往来对账账、账龄分析表、销售分析表等。采用何种销售方式对销售收入和应收帐款的确认具有决定作用。常用的销售方式有：现销：交款提货，结算方式有现金和银行存款两种。赊销：先提货、后付款，信用销售。预收货款：销售时先要预收一部分货款的销售方式。分期收款发出商品销售：一次发出，分期收款。委托代销发出商品

17、：委托其它单位代销商品的销售方式。付款条件数据要素：付款条件代码、付款条件内容（自动生成）、信用天数、优惠天数1、优惠率 1、优惠天 数2、优惠率2、优惠天数3、优惠率3、优惠天数4、优惠率4。3.1.6 初始数据录入初始数据录入3.1.6.1 初始单据维护初始单据维护 初始化时必须按不同客户录入各种单据的单据金额、未核销余额，以形成期初应收余额、本年累计应收款、本年累计实收款资料。其中，应收票据录入的是已收到票据但没进行背书、转出、贴现、收款处理的票据。初始单据不生成凭证，初始单据参与核销。数据项：（初始单据表）公司代码、单据类型代码、单据号、单据所属系统类型、制单日期、往来单位代码、往 来

18、单位名称、科目代码、摘要、部门代码、业务员代码、核算项目代码（待用）、借贷方向、币别代码、汇率、原币金额、折扣额、本位币金额、制单人代码、审核标志、审核人代码3.1.6.2 应收帐款初始余额应收帐款初始余额 若总帐已启用，应收系统的初始余额要与总帐系统相符。数据项：（初始余额表）公司代码、会计年度、会计期间、往来单位代码、往来单位名称、币别代码、期初余额（原币）、借方发生额（原币）、贷方发生额（原币）、本年累计借方发生额（原币）、本年累 计贷方发生额（原币）、期末余额（原币）、期初余额（本位币）、借方发生额（本位币）、贷 方发生额（本位币）、本年累计借方发生额（本位币）、本年累计贷方发生额（本

19、位币）、期 末余额（本位币）、核算项目代码、帐薄类型133.1.6.3 坏帐准备金初始余额坏帐准备金初始余额3.1.7 启用处理启用处理3.2 应收款业务应收款业务 应收款业务处理包括销售发票和其它应收单的生成、编辑、删除、审核、反审核、作废、生成凭证等功能。3.2.1 销售发票销售发票1种类：普通销售发票和增值税销售发票两种。2生成方式：销售发票的生成应提供手工和按单引入两种方式。按单引入应提供按销售订单、按销售提货单、按销售出库单三种方式，销售订单、销售 提货单审核后才可选择。这四种方式互锁，更换生成方式要对发票分录进行刷新。提货单可根据销售发票生成。3销售方式：销售发票的销售方式有：现销

20、、赊销、预收货款、分期收款发出商品、委托代销发出商 品等。销售方式不同，凭证不同。其中，预收货款方式的凭证为：借：应收帐款 贷：产品销售收入 应交税金应交增值税（销项税额）同时：借：预收帐款 贷：应收帐款 分期收款发出商品时分次开发票，每次开发票时可显示已开票情况。现销时不能采用票据类结算方式，现销时凭证生成与结算方式有关。4应收帐款的入帐时间和入帐金额：应收帐款的入帐时间和入帐金额以发票的开票时间和总金额为准。5折扣处理：包括“商业折扣”和“现金折扣”两种。“商业折扣”在发票分录上直接体现，以净价 法计算，发票头增加总额折扣，比例或折扣额；“现金折扣”可在信用政策的优惠政策中注 明，收款时由

21、用户确定，为处理简便起见，系统对“现金折扣”采用全价法。6发票金额的计算：每条发票分录上可供输入的数字项目有 7条：数量，不含税单价，含税单价，折扣，金额，税率，价税合计。金额计算提供正算和反算（区分物料发票和费用发票）。每增加一发票分录时，自动取税种中的缺省税率做为默认税率，输入物料号后，如果该 物料存在税种设置，取该税种设置置换默认税率，否则保留默认税率，允许用户修改。7发票内容：14只包含销售的货物，或既包含销售的货物也包含销售费用。但是销售费用如何计算？销售订单的价格有到岸价（CIF，cost insurance and freight）和离岸价（FOB，free onaboard）两

22、种。当采用到岸价时，所有的销售费用均包含在货物的价格中，由买户负担。当采用离岸价时，买户自提则无销售费用；卖户送货上门时销售费用不包含在货物的价 格中，由卖户负担。销售费用有两种处理方法：卖户自运和委外运输。8信用控制：信用控制应在销售和应收系统进行处理。在录入销售订单、销售发票时，自动带出客户 的信用信息，若应收帐款借方余额已超过允许的信用额度，或某笔应收帐款从入帐到结算的 时间超过允许的信用期限，根据系统参数处理。9费用发票：生成单独的费用发票。若选择生成单独的费用发票，则要预先定义费用类物料，在生成 费用发票时只可选择费用类物料，物料可输入费用抵扣税。费用发票时可以不录入数量、单 价，直

23、接录入金额。10退补价发票：可不针对某一具体发票进行退补。如果针对某一具体发票进行退补，输入原发票号后，如果原发票存在，此时分录的录入直接从原发票上获得。11 红票处理：根据字段（1/1）判定是否红字发票，在开票时数量输入正数。红票的来源有：退销单产生、退补价产生。12按单引入控制：取消选单窗口中的“下次显示”选择，关闭窗口时与该单相关的销售订单、销售提货单、将全部关闭，下次再不显示。选单窗口中有“可开票数量”字段，选单后如果实际开票数量大于可开票数量，发票保 存时将自动关闭与该单相关的销售订单、销售提货单，下次再不显示。删除发票时，若分录系引入，则反写原单据的“可开票数量”字段，若反写后的“

24、可 开票数量”字段大于零，则自动打开该单据及相关单据的“下次显示”。删除发票分录时，若分录系引入且已保存过，则反写原单据的“可开票数量”字段，若 反写后的“可开票数量”字段大于零，则自动打开该单据及相关单据的“下次显示”。13处理流程：生成（手工或选单）审核，同时可打印 反审核，若已进行套打打印，则只能作废，并且不再参与处理，权限设置可重打。生成凭证14提供套打功能15提供与税控机的接口（暂时不做）数据项：（发票头）公司代码、发票类型（普通/增值税）、发票号、开票客户代码、开票客户名称、结算客 户代码、结算客户名称、备注、业务员代码、部门代码、单据日期、制单人代码、审核标志、审核人代码、币别、

25、汇率、凭证号、凭证过帐标志、红票标志、作废标志、退补价标志、费15用发票标志、结算方式代码、销售方式代码、打印标志、汇总物料代码、结算号、原币总金 额、本位币总金额、本位币总金额中文大写、原币总金额中文大写、提货方式、提货信息、提货地点、运输方式、初始单据标志、总额折扣方式（百分比/金额）、总额折扣 数据项：（发票体）公司代码、发票类型、发票号、分录号、物料代码、物料名称、规格、计量单位、数量、折扣、不含税单价、含税单价、金额、税率、税额、本位币单价、本位币金额、本位币税额、备注、单据来源（手工/销售订单/销售提货单/销售出库单）、原单号（流水号）、原单分录号3.2.2 应收单应收单 应收单处

26、理除销售业务以外的应收款业务，包括其它应收款业务。其它应收款业务包括其它应收款的入帐、收款、核销、帐龄分析、坏帐计提（采用应收 款余额百分比法时）等。应收单的借方科目由预先定义的分类代码对应的明细科目确定，手工录入贷方科目及金 额，允许多个贷方。分类代码有：代垫费用、员工借款（可带核算项目）、备用金、存出保证金、应收赔偿 款、应退回进口关税、应收股利、应收利息、现汇抵押等。代垫费用适用于卖方替买方代垫运输费等费用给运输单位，从而形成买方的应收款增加 和对运输单位的应付款同时增加的场合。因为它可能同时涉及到应收应付系统，为了模块间 的相对独立性，采用中转科目中转，应收、应付系统分别录入一张单据，

27、生成如下凭证：应收系统（应收单）：借：应收 贷：中转科目 应付系统（应付单）：借：中转科目 贷：应付 根据字段（1/1）判定是否红字发票，在开票时数量输入正数。数据项：（应收单头）公司代码、单据号、制单日期、分类代码、借方科目、分类核算项目代码、币别、汇率、原币金额、本位币金额、凭证号、业务员代码、部门代码、制单人代码、审核标志、审核人 代码、初始单据标志、摘要 数据项：（应收单体）公司代码、单据号、分录号、对方科目代码、对方科目是否是银行科目、对方科目结算 方式、对方科目结算号、对方科目是否核算数量、对方科目核算项目数量、对方科目核算项 目数量单位、金额163.2.3 收款业务收款业务3.2

28、.3.1 收款单收款单1单据范围：通过收款方式提供应收到款、预收、其它应收款等应收结算单的处理。其它应收款收款 时，必须选择已录入的其它应收单单据，即时核销，收款单的贷方科目由选出的其它应收单 的借方科目决定。核销管理中不再处理其它应收款。2现金折扣：对于应收到款、其它应收款类型的现金折扣，直接在单据上进行输入，预收类型屏蔽折 扣输入，与现金折扣相对应的销售折扣或财务费用的科目在凭证模板中定义。核销时以单据 金额和折扣额的总金额参与核销。3即时核销：录入应收到款、其它应收款类型收款单时，必须即时核销。即时核销是指在收款结算时选择未结清的应收单据，输入本次核销金额，保存收款单时 同时减少未核销应

29、收帐款金额和未核销收款金额的方法。即时核销默认按自动核销处理。4凭证生成：结算方式无票据类，凭证生成时贷方与收款方式有关。5 处理流程：生成 审核（折扣为贷方，综合本位币贷方含折扣，折扣额参与核销）反审核 生成凭证 数据项：（收款单）公司代码、单据类型、单据号、收款类型、结算方式、结算号、客户代码、客户名称、币別、汇率、金额、部门代码、业务员代码、制单日期、制单人代码、审核标志、审核人代 码、收款人代码、备注、凭证号、核销剩余金额、客户代码2（转帐用）、客户名称2、部门 代码2、业务员代码2、初始单据标志、摘要、核销序号、原单号（转帐用）3.2.3.2 退款单退款单 通过原收款方式提供应收到款

30、、预收、其它应收款等退款业务的处理。其它功能与收款单同。数据表可与收款单共用，通过单据类型区分。173.2.3.3 应收票据应收票据 票据先接收后处理。票据以票面价值入帐，票据有计息与不计息、带追索权与不带追索权、是否可撤消之分。若现金管理系统也处理应收票据，则要保证两系统票据管理的动态同步。1处理方式：兑现、贴现、背书转让、退回。2 处理流程：生成 制单审核 制单反审核 生成制单凭证 票据处理（兑现、贴现、背书转让、退回），包括初始票据 处理审核 处理反审核 生成处理凭证3凭证生成：生成五种凭证。模板如下：接收 借：应收票据A（从客户资料中取相应的科目）贷：应收帐款A（从客户资料中取相应的科

31、目）兑现 借：银行存款（从结算方式中取相应的科目）贷：应收票据A（从客户资料中取相应的科目）贴现 借：银行存款（从结算方式中取相应的科目）财务费用（+/）（从凭证模板中取相应的科目）贷：应收票据A（从客户资料中取相应的科目）背书转让 借：应收帐款 B（从客户资料中取相应的科目）财务费用（+/）（从凭证模板中取相应的科目）贷：应收票据A（从客户资料中取相应的科目）退回 借：应收帐款A（从客户资料中取相应的科目）贷：应收票据A（从客户资料中取相应的科目）4核销 应收票据接收、应收票据退回产生的内部应收单据以收款类的角色参与核销。185应收票据贴现利息及贴现净额的计算 数据项：（应收票据）公司代码、

32、单据类型、票据类型、票据号、币別、汇率、票面金额、签发日期、到期日 期、付款期限、票面利率、到期利率、到期（兑现）面值、承兑人、出票人、出票地、付款 人、付款地、带追索权、前手、部门代码、业务员代码、凭证号、制单日期、制单人代码、制单审核标志、制单审核人代码、处理代码、兑现日期、兑现金额、贴现日期、贴现银行、贴现率、贴现金额、背书日期、背书金额、被背书单位、转出日期、转出单位、转出金额、处理日期、处理人代码、处理审核人代码、处理审核标志、处理凭证号、初始单据标志3.2.4 凭证处理凭证处理 若选择高度集成的总帐系统，应收系统的各模块生成凭证，应收浏览，在总帐中统一对 凭证进行审核、过帐操作。若

33、与其它软件集成，应收系统应对自身产生的凭证进行审核、过帐操作，同时应提供凭 证引出、凭证一致性检查等功能。3.3 冲销业务冲销业务 冲销业务对应的转帐单、应收冲预收单、应收冲应付单在核销时产生。3.3.1 转帐单转帐单 转帐单实现不同客户间应收帐款的冲销。数据表可与收款单共用，通过单据类型区分。3.3.2 预收冲应收单预收冲应收单 预收冲应收单实现同一客户的应收帐款与预收帐款冲销。数据项：（预收冲应收单）公司代码、单据类型、单据号、客户代码1、客户名称1、部门代码1、业务员代码1、客户代码2、客户名称2、部门代码2、业务员代码2、币别、汇率、金额（原币）、金额（本 位币）、核销日期、制单人、审

34、核标志、审核人、备注、凭证号3.3.3 应收冲应付单应收冲应付单 应收冲应付单实现同一往来单位（同时为客户和供应商，但客户代码和供应商代码不同）的 应收帐款与应付帐款冲销。数据表可与预收冲应收单共用，通过单据类型区分。193.4 核销管理核销管理3.4.1 核销规则核销规则 核销类型：按单据核销。核销应既可即时核销，也可事后核销。所谓即时核销是指在收款结算时选择未结清的应收单据，输入本次核销金额，保存收 款单时同时减少未核销应收帐款金额的方法。事后核销是指在专门的核销模块中由用户手工 选择同一客户的未结清的应收单据和未结清的收款单据，分别输入本次核销金额，保存核销 记录时同时减少未核销应收帐款

35、金额的方法。事后核销的核销类型有：到款结算、预收冲应收、应付冲应收、应收转帐（一种特殊的 核销）。事后核销时，根据核销类型系统自动产生内部单据转帐单、应付冲应收单、预收冲 应收单。事后核销的单据范围：所有已生成凭证的日常单据（包括转帐生成的转入单）和系统初 始单据。事后到款结算核销的具体操作方式有手工核销和自动核销。自动核销是指系统按客户、币別、单据时间对应收单据和收款单据排序，自动配比核销的方法。事后核销原则：按单据的原币币种输入本次原币核销金额，按单据汇率自动计算出相应 的综合本位币金额，到款结算时可修改收款类的本次综合本位币核销金额，最后按综合本位 币金额配比核销。进行币别与金额控制。核

36、销接口：写核销日志，生成内部单据预收冲应收单、应付冲应收单、应收转帐单。核销日志：提供反核销和查询功能。3.4.2 应收转帐应收转帐 应收转帐是将应收帐款从一个客户转到另一个客户的处理。应收单据可进行转帐处理并生成转帐单，转帐单序时薄中生成凭证。转帐单与原单一对一。到款结算、预收冲应收、应付冲应收三种核销中均可先进行转帐处理再核销。“转帐”与“核销”功能互锁。参考界面：转帐选择 应收单据号 单据金额 单据未核销金额 转帐金额3.4.3 应收账款核销应收账款核销 处理同一客户的收款类与应收类核销。应收类单据包括：销售发票（红、兰，不包括现销）、应收单（红、兰）、应收转入单。收款类单据包括收款单（

37、收款方式为应收）、退款单（退款方式为应收）、应收票据。允许多对多处理。参考界面：核销选择 应收单据号 单据金额 单据未核销金额 本次核销金额20核销选择 收款单据号 单据金额 单据未核销金额 本次核销金额3.4.4 预收冲应收预收冲应收 处理同一客户的预收类与应收类冲销。生成预收冲应收单，预收冲应收单序时薄中生成凭证。预收类单据包括：收款单（收款方式为预收）、退款单（退款方式为预收）。3.4.5 应收冲应付应收冲应付 处理往来单位同时为客户和供应商的应收与应付冲销。客户和供应商的代码不同（由系统参数中的允许充当参数和客户档案、供应商档案中的 角色参数实现）。生成应付冲应收单，应付冲应收单序时薄

38、中生成凭证。应付类单据包括：采购发票（红、兰，不包括现购）、其它应付单（红、兰）、应付转入 单。3.4.6 核销日志核销日志 提供反核销和查询功能。为了方便地实现反核销，系统将各种红蓝对冲单独作为核销类型。核销类型有：应收到款结算 预收冲应收 应付冲应收 应收转帐单 应收蓝红对冲 收款蓝红对冲 预收蓝红对冲 到款结算自动核销 到款结算及时核销 数据项：（核销日志）公司代码、核销类型、核销号、核销日期、单据号 1、单据类型1、单据1帐薄类型、单据1本位币金额、单据1原币金额、单据1币别、单据号2、单据类型2、单据2帐薄类 型、单据 2本位币金额、单据2原币金额、单据2 币别、新单据号、新单据类型

39、、新单据帐 薄类型、单据状态3.5 坏帐管理坏帐管理 坏帐管理包括坏帐计提、坏帐补提、坏帐冲销、坏帐损失、坏帐收回等。21坏帐计提适用于备抵法，计提时根据系统参数设置计提坏帐准备金。坏帐补提/冲销适用于备抵法，补提/冲销时先计算应计提的坏帐准备金，将它与坏帐准 备金现存余额进行比较，根据孰大孰小确定应补提还是冲销。按单核销时，坏帐损失应有原单，剩余金额全部视为坏帐。按单核销时，坏帐收回应记录原单据号。3.6 期末处理期末处理 期末处理的默认预处理有：1应收款管理系统必须先于总账系统结账。2期末处理前本期凭证处理（审核、过帐）应该完成。3应收系统应与总帐对帐，若不符，提示退出。总帐系统在“期末结

40、帐”时处理汇兑损益，统一期末调汇。期末处理实现应收余额的结转，形成新会计期间的期初数据。3.7 分析分析3.7.1 帐龄分析帐龄分析 对应收款的时间分布进行分析。反映的是所有已审核的往来单据，末审核的单据不能进 行账龄分析。账龄分组分为末到期账龄分组及过期账龄分组，计算方法为：以截止日期为计算依据。账龄时间以单据日期为准，根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。分析方向为：系统提供借、贷、全部三种选项。借方指仅对发票及其它应收单两种单据进行 账龄分析，贷方指仅对预收款、收款单进行账龄分析，即到截止日期止，预收款及收款单超 过的天数。全部指对所有单据进行账龄分析。建立帐龄段定义，以它进行帐龄分析

41、，显示客户的信用信息。当坏帐计提采用帐龄分析法时，定义各帐龄段的坏帐计提比例，累计坏帐计提金额。无票应收款是指已出库但尚未开发票的应收款，财务上不记帐，仅供企业内部统计应收 款及催款用。无票应收款也做账龄分析。无票应收帐款确认时间：出库日期+结算类型（日结、月结）+结算天数3.7.2 周转分析周转分析 对应收款的周转率/周转天数进行分析，可以对应收款总额进行周转率的分析，也可对 单独某往来单位进行周转率的分析。参考界面：客户 销售收入 应收款款平均值 周转率 周转天数 销售收入指指定期间所有录入的发票金额的合计数。应收款款平均值指指定期间的（期初应收款+期末应收款）/2。如选定期间为35期，则

42、应 收款款平均值=（3期期初应收款+5期期末应收款）/2，此处的应收款不单指发票应收款，22还包括其它应收单的单据数。周转率=销售收入/应收款款平均值 周转天数=指定期间天数/周转率3.7.3 欠款分析欠款分析 分析标准：按客户、地区、行业三种。分析方法：结构分析、比较分析、趋势分析三种。结构分析：指构成某一指标的各组成部分占总体的比重所进行的分析。比较分析：指对同口径的任何一个指标在两个会计期间进行比较，借以揭示其增减金额及增 减幅度的方法。趋势分析：指同一事物在不同时间阶段上的变化趋势。欠款分析表可用图形显示。3.7.4 回款分析回款分析 反映不同往来单位等回款的金额，及回款金额占总的回款

43、金额的比例。3.7.5 坏账分析坏账分析 反映不同往来单位等发生坏账的金额及占的总的坏账金额的比例。3.8 查询查询3.8.1 应收款汇总表应收款汇总表 反映指定期间的相应客户应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额。提供联查功能，即查询应收款明细。3.8.2 应收款明细表应收款明细表 逐个显示不同客户指定期间应收款的期初余额、本期明细发生额及期末余额。提供联查功能，即查询明细单据。3.8.3 收款汇总表收款汇总表3.8.4 收款明细表收款明细表3.8.5 往来对帐单往来对帐单 提供某个时间段内相应客户的应收与实收记录的明细发生数。233.8.6 到期债权列表到期债权列表 反映截止到系统日期止，已经到期的末核销的应收款及过期天数。参考界面：客户 单据号 单据日期 单据金额 单据余额 应收日期 过期天数C001XSFP0000011999090930，00020，0001999092030C001XSFP0000061999092830，00010，0001999101010小计30，000