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1、广东省高新技术技工学校2012-2013学年度第二学期期末考试财务管理试卷（B卷）题号一三四五六总得分得分一、选择题（每题2分，共20分）1 .坚持一分为二、全面分析问题的原则（）A.实事求是B.目的明确C.成本效益D.系统分析2 .财务管理的基本特点（）A.经济管理B.价值管理C.生产管理D.计划管理3 .在借贷期内可以调整的利率是（）A.变动利率 B.固定利率C.基准利率D.法定利率4 .控制财务活动的依据（）A.财务预测 B.财务决策 C.财务计划 D.财务分析5 .企业为满足资金需要，将有价证券转换成货币资金支付的费用是（）A.机会成本 B.管理成本 C.转换成本 I）.投资成本6 .
2、库存现金限额指企业日常零星开支所需要的库存现金是（）A.由开户银行根据企业实际情况核定的最高数额B.由开户银行根据企业实际情况核定的最低数额C.由开户银行根据企业实际情况核定的平均数额D.由开户银行根据企业实际情况核定的实际数额7 .以分析企业的资本保值和增值状况为具体目的的是（）A.债权人 B.职工 C.投资者D.银行8 .企业发放工资、奖金应从（）支取。A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户9 .“坐支”是指企业（）A.不能从库存现金限额从直接支出B.不能从现金收入中直接支出C.不能从银行存款中直接支出1）.不能从现金支出中直接支出10 .下列公式中，复利终值计
3、算公式是（）A. F=PX （1+iXn） B. P= FX （1-iXn）C. F=PX （1+i） n D. F=PX （l+i）-n二、多项选择题（每题3分，共30分）1 .流动资产的特点（）A.回收期短B.变现能力强C.数量波动大D.占用形态经常变化2 .衡量和评价企业短期偿债能力的指标是（）A.流动比率B.速动比率3.财务关系包括（）C.现金比率D.资产负债率A.企业与投资者的关系B.企业与债权人的关系C.企业与政府的关系 D.企业与职工的关系4 .财务分析的基本方法（）A.比率分析法B.比较分析法C.趋势分析法D.回归分析法5 .财务分析的内容是（）A.偿债能力B.营运能力C.盈利
4、能力D.财务状况综合分析6 .属于财务管理的方法（）A.财务预算B.财务预测 C.财务控制D.财务分析7 .按照利率与市场的供应关系划分，有（）A.基准利率B.套算利率C.固定利率 D.变动利率8 .可以表示货币时间价值的是（）A.利息 B.报酬率 C.利率 D.报酬率9 .流动资产应包括（）A.货币资金 B.存货 C.预收账款D.预付账款10 .财务分析的基础（）A.资产负债表 B.利润表C.现金流量表D.其他会计资料三、计算题（共50分）1 .中华公司全年需要甲零件1200件，每次订货成本为200元，每件年储存成本6 元，求最佳经济订货批量。2 .新新公司全年销售收入800万元，其中现销比
5、例37.5%,赊销比例62.5机 年初 应收账款余额130万元，年末应收账款余额120万元。要求：新新公司的平均应收账款余额。计算新新公司的应收账款周转率。3 .将本金50000元按5年定期存入银行，年利率3%,按单利计算，到期本息共 有多少？利息多少？4 .北方公司现有四种现金持有方案，有关成本资料如下: 备选现金持有方案单位：万元项目方案方案二方案三方案四现金持有量100200300400机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100要求：确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量。5 .大河公司采购材料计2500千克，每千克进价18元，该批采购费用是1000元， 每千克平均存储费用为0. 05元，估计缺货成本为375元，计算该批存货的总成本。