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1、广东省高新技术技工学校2012-2013学年度第二学期期末考试财务管理试卷（A卷）题号二三四五六总得分得分一、单项选择题。（每题2分，共16分）1 .当利息在一年内复利两次时，其实际利率与名义利率之间的关系为（）。A.实际利率等于名义利率B.实际利率大于名义利率C.实际利率小于名义利率D.两者无显著关系2 .财务管理的基本特点（）A.经济管理B.价值管理C.生产管理D.计划管理3 .企业的速动资产和流动负债的比率是（）A.流动比率B.速动比率C.产权比率D.资产负债率4 .下列公式中，复利终值计算公式是（）A. F=PX （1+iXn） B. P= FX （1-iXn）C. F=PX（l+i）
2、nD. F=PX （l+i）-n5 .可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产是（）A.固定资产B.流动资产C.长期资产D.变现资产6 .企业发放工资、奖金应从（）支取。A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户7 .杜邦分析体系的核心指标是（）A.总资产周转率 B.权益乘数C.总资产报酬率D.所有者权益报酬率8 .资金时间价值为8乐 项目投资期望报酬率为12船则该项目投资的风险报 酬率（）。A. 12% B. 4% C. 16% D. 20% 二、多项选择题。（每题3分，共15分）1 .年金按付款方式可以分为（）A.普通年金B.先付年金C.递延年金D.永
3、续年金2 .财务分析的基础（）A.资产负债表 B.利润表C.现金流量表D.其他会计资料3 .财务关系包括（）A.企业与投资者的关系B.企业与债权人的关系C.企业与政府的关系D.企业与职工的关系4 .存货成本包括（）A.进货成本B.储存成本C.机会成本D.缺货成本5 .财务分析的基本方法（）A.比率分析法B.比较分析法C.趋势分析法D.回归分析法三、判断题。（每题1分，共4分）1 .货币资金是企业流动性最低的资产。（）2 .存货周转天数越多，反应存货变现速度越快。（）3 .用成本分析法计算最佳货币持有量时，应考虑机会成本和转换成本。（）4 .流动比率是指流动资产和负债总额之间的比例关系。（）四、
4、计算题（共50分）（计算如出现小数,保留小数点后两位）1 .某企业每年生产需要甲材料5000千克，单位储存成本2元/千克，平均每次进货 费用为100元。要求：计算该材料的经济进货批量、存货相关总成本、订货成本、储存成本。2 .将本金20000元按5年定期存入银行，年利率3.2%,按单利计算，到期本息 共有多少？利息多少？3 .企业年末资产负债表显示流动资产总额为1980万元，其中：现金490万元，现 金等价物80万元，应收账款690万元，存货690万元；流动负债总额1000万元； 企业负债总额2070；资产总额4500万元；所有者权益总额2430万元。要求：计算企业短期偿债能力指标和长期偿债能
5、力的有关指标：流动比率、速动比 率、现金比率、资产负债率、股东权益比率与权益乘数、负债股权比率。4 .大毛公司全年销售收入800万元，其中现销比例20%,赊销比例80九 年初应收 账款余额130万元，年末应收账款余额126万元。要求：大毛公司的平均应收账款余额。计算大毛公司的应收账款周转率。5 .某企业在10年内每年年末在银行借款200万元，借款年复利率为5%,则该公司 在10年末应付银行本息为多少？(F/A, 5%, 10) =12.5786 .某人在5年后需用现金50000元，如果每年年末存款一次，在利率为10%的情 况下，此人每年末存现金多少元？若是在每年年初呢？(F/A, 10%, 4
6、) =4.641(F/A, 10%, 5) =6. 105(F/A, 10%, 6) =7.7167 .北方公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关成本资料如下: 备选现金持有方案单位：万元项目ABCD现金持有量100200300400机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100要求：确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量。五、案例分析题(15分)普华公司欲购置一套报价800万元的商品房作为办公室，房产商给出三种付款方案:(1)首付240万元，一年后支付280万元，两年后交房时再付280万元；(2)首付400万元，一年后支付190万元，两年后交房时再付190万元；(3) 一次性付清全部房款，只支付760万元。若目前市场利率为6%,按照复利计算，普华公司选择哪种方案最为有利？(P, 6%, 1) =0.943(P, 6%, 2) =0. 890