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1、广东省高新技术技工学校2014-2015学年度第二学期期末考试财务管理试卷（A卷）13 年级会计 专业题号-二三四五六总得分得分一、单项选择题。（每题2分，共20分）1 .企业与债务人的关系主要体现为（C ）。A.等价交换关系B.投资收益关系C.债权债务关系D.分工协作关系2 .财务管理的基本特点（B ）A.经济管理B.价值管理C.生产管理D.计划管理3 .企业的速动资产和流动负债的比率是（B ）A.流动比率B.速动比率C.产权比率D.资产负债率4 .下列公式中，复利终值计算公式是（C ）A. F=PX （1+iXn） B. P= FX （1-iXn）C. F=PX （1+i） n D. F=
2、PX （l+i）-n.可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产是（B ）A.固定资产B.流动资产C.长期资产D.变现资产.企业发放工资、奖金应从（A ）支取。A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户.杜邦分析体系的核心指标是（D ）A.总资产周转率 B.权益乘数C.总资产报酬率D.所有者权益报酬率.我国财务管理的最优目标是（D ）。A.总产值最大化B.利润最大化C.股东财富最大化D.企业价值最大化5 .与现金持有量没有明显关系的成本是（C ）A.机会成本 B.管理成本C.资金成本I）.短缺成本6 .在影响客户资信程度的因素中，（C）是决定企业给予客户信用
3、的首要因素。A.经济状况B.资本 C.信用品质 D.偿付能力二、多项选择题。（每题3分，共30分）1 .年金按付款方式可以分为（ABCD ）A.普通年金B.先付年金C.递延年金D.永续年金2 .财务分析的基础（ABCD ）A.资产负债表 B.利润表C.现金流量表D.其他会计资料3 .财务关系包括（ABCD ）A.企业与投资者的关系B.企业与债权人的关系C.企业与政府的关系D.企业与职工的关系.存货成本包括（ABD ）A.进货成本B.储存成本C.机会成本D.缺货成本.财务分析的基本方法（ABC ）A.比率分析法B.比较分析法C.趋势分析法D.回归分析法.信用条件是企业要求顾客支付款项的条件，包括
4、（ACD ）A.信用期限B.预计坏账损失率C.折扣期限 I）.现金折扣.下列属于缺货损失的有（BCD ）A.存货的机会成本 B.停工损失C.信誉损失D.丧失销售机会的损失.恒大公司给予客户的信用条件为“2/10, n/30，则下列说法正确的有（ABC ）A.现金折扣率为2%B.折扣期限为10天C.信用期限为30天 D.商业折扣率为2%4 .短期偿债能力分析的指标主要有（ABC ）A.速动比率B.流动比率C.现金流动负债比率 D.资产负债率5 .存货成本包括（ABD ）。A.取得成本B.储存成本C.机会成本D.缺货成本四、计算题（共50分）（计算如出现小数,保留小数点后两位）1 .如果今天存入银
5、行2000元，年利率为6%,每年复利一次。5年后取出本利和共计多少？如果5年后要获得2676. 4元，现在应一次性存入多少钱？（复利现值系数:6%, 5=0. 7473复利终值系数：=1.3382） （10分）F=2676.4P=2000. 07.将本金20000元按5年定期存入银行，年利率3.2%,按单利计算，到期本息共有多少？利息多少？ （8分）F=23200 1=32002 .企业年末资产负债表显示流动资产总额为1980万元，其中：年经营现金净流量 570万元，存货690万元；流动负债总额1000万元；企业负债总额2070；资产 总额4500万元；所有者权益总额2430万元。要求：计算以
6、下指标：流动比率、速动比率、现金比率（现金流动负债比率）、资 产负债率。（12分）流动利率=1980/1000= 198%速动比率=（1980-690）/1000= 129%现金比率=570/1000=57% 资产负债率=2070/4500=46%3 .爸爸对小宁说：你这次期末考试考得很好，我要奖励你，有两种方案。第一种方 案：今天奖励你1000元，你要把钱存入银行，一年期存款利率是8%,假设银行 按照复利计息，每年复利一次。第二种方案：6年后奖励你1700元。在不考虑 通货膨胀的情况下，假如你是小宁，选择哪一种方案更受益呢？(F/P, 8%, 6) =1. 5869(10 分)F=PX (l+i) nF=IOOOX (l+8%)6= 1000 X 1.5869=1586.9 (元)6年后的1000元钱的终值小于1700元钱，所以应当选择第二种方案。4 .北方公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关成本资料如下:备选现金持有方案单位：万元要求：确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量。（10分） 选择方案C项目ABCD现金持有量100200300400机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100Q二300万元