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1、广东省财经职业技术学校广州校区2010-2011学年度第一学期期末考试财务管理试卷（B卷）08 年级会计电算化专业题号-二三四五六总得分得分一、选择题（每题2分，共20分）1 .坚持一分为二、全面分析问题的原则（D ）A.实事求是B.目的明确C.成本效益D.系统分析2 .财务管理的基本特点（B ）A.经济管理B.价值管理C.生产管理D.计划管理3 .在借贷期内可以调整的利率是（A ）A.变动利率 B.固定利率C.基准利率D.法定利率4 .控制财务活动的依据（C ）A.财务预测 B.财务决策C.财务计划D.财务分析5 .企业为满足资金需要，将有价证券转换成货币资金支付的费用是（A.机会成本 B.
2、管理成本C.转换成本D.投资成本6 .库存现金限额指企业日常零星开支所需要的库存现金是（A ）A.由开户银行根据企业实际情况核定的最高数额B.由开户银行根据企业实际情况核定的最低数额C.由开户银行根据企业实际情况核定的平均数额D.由开户银行根据企业实际情况核定的实际数额7 .以分析企业的资本保值和增值状况为具体目的的是（C ）A.债权人 B.职工 C.投资者D.银行8 .企业发放工资、奖金应从（A ）支取。A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户9 .“坐支”是指企业（ B ）A.不能从库存现金限额从直接支出B.不能从现金收入中直接支出C.不能从银行存款中宜接支出D.
3、不能从现金支出中直接支出10 .下列公式中，复利终值计算公式是（C ）A. F=PX （1+iXn） B. P= FX （1-iXn）C. F=PX （1+i） n D. F=PX （l+i）-n二、多项选择题（每题3分，共30分）1 .流动资产的特点（ABCD ）A.回收期短B.变现能力强C.数量波动大D.占用形态经常变化2 .衡量和评价企业短期偿债能力的指标是（ABC ）A.流动比率 B.速动比率C.现金比率D.资产负债率3 .财务关系包括（ABCD ）C ）A.企业与投资者的关系B.企业与债权人的关系C.企业与政府的关系 D.企业与职工的关系4 .财务分析的基本方法（ABC ）A.比率分
4、析法B.比较分析法C.趋势分析法【）.回归分析法5 .财务分析的内容是（ABCD ）A.偿债能力 B.营运能力C.盈利能力D.财务状况综合分析6 .属于财务管理的方法（ABCD ）A.财务预算 B.财务预测C.财务控制D.财务分析7 .按照利率与市场的供应关系划分，有（ CD ）A.基准利率 B.套算利率C.固定利率 D.变动利率8 .可以表示货币时间价值的是（ABCD ）A.利息 B.报酬率 C.利率 D.报酬率9 .流动资产应包括（ ABD ）A.货币资金 B.存货 C,预收账款D.预付账款10 .财务分析的基础（ABCD ）A.资产负债表 B.利润表C.现金流量表D.其他会计资料三、计算
5、题（共50分）1 .中华公司全年需要甲零件1200件，每次订货成本为200元，每件年储存成本6 元，求最佳经济订货批量。Q=2002 .新新公司全年销售收入800万元，其中现销比例37. 5船 赊销比例62. 5%年初 应收账款余额130万元，年末应收账款余额120万元。要求：新新公司的平均应收账款余额。计算新新公司的应收账款周转率。平均应收账款余额=125万元应收账款周转率=43 .将本金50000元按5年定期存入银行，年利率3%,按单利计算，到期本息共有多少？利息多少？本息=57500利息=75004 .北方公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关成本资料如下:备选现金持有方案单位：万元项目方案方案二方案三方案四现金持有量100200300400机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100要求：确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量。选择方案三最佳货币持有量为300万元5 .大河公司采购材料计2500千克，每千克进价18元，该批采购费用是1000元， 每千克平均存储费用为0. 05元，估计缺货成本为375元，计算该批存货的总成本。总成本二2500X 18+1000+2500X0. 05+375=46500