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1、工作手册册说明1本手手册是管管理部实实施质量量管理体体系的细细则，是是公司的的法规性性文件，本本部门全全体员工工必须严严格遵守守。2手册册中文件件均在相相对稳定定的一段段时间内内有效，其其他仅在在限定的的一定时时间内有有效的文文件，不不列入手手册。3手册册中文件件分为两两类：（1）管管理部负负责编制制的文件件：有的的适用于于全公司司实施，有有的仅适适用于管管理部内内部实施施。（2）公公司其他他部门编编制的文文件，凡凡适用于于管理部部实施的的均纳入入本手册册。4管理理部经理理应根据据需要，对对于手册册中文件件的适用用性进行行评审，并并在适当当时进行行修订。本手册册颁布后后，如有有公司或或管理部部
2、发放的的新文件件，只要要属于长长期有效效的文件件，均应应适时纳纳入本手手册。5本手手册是受受控文件件，其管管理和发发放均应应按照文文件控制制程序的的有关规规定执行行。集团财务务管理中中心工作作手册目录编号版本1编制审核批准日期页次1/1标题编号1文件件修改控控制2部门门组织结结构图3工作作标准1）部门门主要职职责2）部门门工作目目标3）员工工岗位职职责和任任职要求求4业务务标准1）员工工职业道道德规范范2）费用用报销工工作流程程3）会计计核算工工作流程程4）合并并报表工工作流程程5）集团团合并纳纳税工作作流程6）财务务计划工工作流程程7）投资资工作流流程8）融资资工作流流程9)各单单位负责责人
3、、财财务负责责人考核核制度10)其其他行业业负责人人、财务务主管考考核制度度11）财财务人员员管理制制度12财财务人员员日常工工作考核核细则5管理理制度1） 集团财务务管理制制度2） 集团会计计核算制制度6国家家有关法法律法规规7记录录清单集团财务务管理中中心工作作手册部门组织织结构图图编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的确定集团团财务管管理中心心的组织织结构2、范围围集团财务务管理中中心3、部门门结构图图(共112人)财务负责责人(财财务总监监)各算单位财务管理集团本部部会计核核算管理理总部会会计核算算管理资金管理理集团本部部会计核核算合并并报表、税务集集团计划划分析行行业会计计核
4、算银行联络络员 会会计核算算出纳集团财务务管理中中心工作作手册部门主要要职能职职责编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的确定集团团财务管管理中心心的职责责2、适用用范围集团财务务管理中中心3、规范范要求a.执行国国家相关关的财税税法规要要求，搞搞好集团团的会计计核算和和财务管管理工作作。b.组织织编制、签署和和执行企企业财务务预算、成本计计划、供供货计划划；拟订订筹资、投资方方案；建建立健全全财务管管理和经经济核算算制度；督促企企业财务务部门及及直属各各核算单单位落实实成本、费用、利润等等考核指指标。C.确确定集团团财会机机构设置置、财会会人员配配备、专专业职务务聘任，对对财会人人员进
5、行行业务考考核，组组织财会会人员学学习或定定期培训训，搞好好财会人人员的管管理工作作。集团财务务管理中中心工作作手册部门质量量目标编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的确定集团团财务管管理中心心的工作作目标2、适用用范围集团财务务管理中中心3、规范范要求a.执行国国家政策策无偏差差，会计计核算和和财务管管理达到到规范化化要求，符符合企业业发展的的需要。b.企业业财务预预决算、成本、费用控控制、财财务计划划、筹资资、投资资方案，达达到集团团董事会会要求。C.财会机机构设置置、财会会人员配配备合理理；财会会人员素素质不断断提高，达达到企业业发展的的需要。集团财务务管理中中心工作作手册员工岗
6、位位职责和和任职要要求编号版本1编制审核批准日期页次1/51、目的的规定集团团财务管管理中心心各岗位位员工任任职要求求，明确确其岗位位职责2、范围围适用于集集团财务务管理中中心全体体人员3、职责责集团团财务管管理中心心为员工工岗位职职责和任任职要求求的主管管部门4、规范范要求4.11财务总总监岗位位职责和和任职要要求a.企业业财务负负责人是是企业行行政领导导成员，负负责具体体组织领领导企业业的经济济核算和和财务、会计工工作，直直接对总总裁负责责。b.负责责宣传、贯彻、监督执执行国家家有关财财务政策策法规；组织财财会人员员学习或或定期培培训；对对企业财财会机构构设置、财会人人员配备备、专业业职务
7、聘聘任提出出方案；对财会会人员进进行业务务考核，并并就任用用、晋升升、调动动、奖惩惩提出意意见；支支持财会会人员依依法行使使职权。c.协助助总裁行行使自主主理财权权；进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析、考核核；出席席企业重重要的经经营管理理会议，参参与新产产品开发发、技改改、科技技研究、商品价价格和工工资、奖奖金等方方案的制制定。d.组织织编制、签署和和执行企企业财务务预算、成本计计划、供供货计划划；拟订订筹资、投资方方案；建建立健全全经济核核算制度度；督促促企业财财务部门门及直属属各核算算单位落落实成本本、费用用、利润润等考核核指标。e.签署署企业财财务专题题报告、会计报
8、报表，会会签涉及及重大财财务收支支的生产产技术措措施、基基本建设设计划和和重要的的经济合合同、协协议；对对不执行行计划、合同和和违反财财经纪律律的行为为，进行行纠正、制止，或或提请总总裁、董董事会处处理。f.主管管审批企企业财务务收支工工作，重重大财务务收支必必须转报报总裁批批准。g.要协协调各职职能部门门、各门门店、各各经营公公司、各各基层单单位与财财务部门门的关系系，定期期检查各各部门、各单位位执行企企业财务务预算、成本计计划等情情况，研研究解决决执行中中存在的的问题。h.对企企业财务务状况负负责，并并协助总总裁组织织领导企企业的经经济核算算工作，建建立健全全经济核核算制集团财务务管理中中
9、心工作作手册员工岗位位职责和和任职要要求编号版本1编制审核批准日期页次2/5度和各级级经济活活动分析析制度，检检查经营营中的各各个环节节，挖掘掘开源节节流潜力力。4.2集集团本部部会计核核算负责责人岗位位职责和和任职要要求a. 在在财务总总监的指指导下，负责集团本部日常财务活动的计划、组织、指挥、控制，并对集团各职能部门的财务关系进行协调和处理。b.执行行国家财财税法规规制度，如如实反映映本单位位经营成成果和财财务状况况。C.依法法进行集集团年报报委托审审计和接接受政府府部门审审核，加加强国有有资产的的管理及及与财政政、国资资联系。d.设计计集团财财务人员员考评方方案，组组织对集集团财务务人员
10、的的考评工工作。e.完成成财务总总监安排排的其他他工作。4.3集集团总部部会计核核算负责责人岗位位职责和和任职要要求a. 在在财务总总监的指指导下，负责集团总部合并报表、财务分析的计划、组织、指挥、控制，并对企业内部财务关系进行协调和处理。b.运用用科学的的财务预预测和核核算办法法，按总总裁和财财务总监监确定的的最佳经经营方案案负责编编制企业业财务计计划，并并组织执执行、检检查和分分析。C.依法法计纳国国家税收收，保证证与税务务部门的的良好联联系。d.纺织织编写集集团财务务管理制制度，建建立企业业内部财财务管理理工作秩秩序，并并负责组组织、指指导、监监督基层层单位贯贯彻实施施。此外外，应根根据
11、内部部财务管管理办法法的执行行情况，对对办法作作必要的的修订补补充。e.指导导、监督督集团行行业单位位的有关关会计事事务。f.完成成财务总总监安排排的其他他工作。4.4资资金管理理岗位职职责和任任职要求求a.在财财务总监监的指导导下，负负责集团团内部资资金统一一调配，监监督各核核算单位位按财务务管理制制度要求求调配资资金的执执行情况况。集团财务务管理中中心工作作手册员工岗位位职责和和任职要要求编号版本1编制审核批准日期页次3/5b.组织织安排集集团总部部大额资资金和日日常费用用的支付付。C.与经经营公司司财务部部配合，组组织安排排货款按按规定、有计划划地支付付。d.合理理安排资资金，保保证银行
12、行承兑汇汇票的如如期兑付付，保证证银行到到期贷款款的正常常归还。e.负责责与银行行衔接的的相关工工作,保保证与各各银行的的良好关关系。f.完成成财务总总监安排排的其他他与资金金有关的的工作。4.5集集团本部部会计核核算岗位位职责和和任职要要求a.在主主管经理理的指导导下，负负责集团团本部会会计核算算的基础础工作管管理，审审核记账账凭证和和原始凭凭证的真真实性、合法性性、有效效性，确确保经济济事项按按规定分分类计账账, 真真实、准准确地反反映集团团总部经经济事项项；b.指导导集团总总部的财财产管理理和集团团出纳的的现金管管理，负负责总部部账务核核对及清清理工作作。C.组织织编写集集团本部部的会计
13、计报表、经营情情况表、简析及及年度的的财务计计划工作作，上交交主管经经理审阅阅后报集集团报表表主办会会计。d.配合合公司的的各项审审计、检检查以及及根据公公司的实实际需要要提供与与财务相相关的数数据和资资料。e.完成成主管经经理安排排的其他他工作。4.6集集团合并并报表、税务会会计岗位位职责和和任职要要求a.在主主管经理理的指导导下，负负责集团团合并报报表的设设计、编编制及报报送工作作。b.依法法计纳国国家税收收，做好好集团申申报纳税税及与税税务部门门的联系系。C.负责责办理与与税务有有关的各各项审计计、结算算和评估估的工作作。d.负责责税务资资料的装装订工作作，保证证资料完完整。e.完成成主
14、管经经理安排排的其他他工作。4.7集集团计划划分析会会计岗位位职责和和任职要要求a.在主主管经理理的指导导下，负负责集团团日常经经营的财财务数据据的编报报。b.负责责编写集集团每月月的经营营情况分分析及每每季、每每半年、每年的的财务分分析，并并报送至至有关人人集团财务务管理中中心工作作手册员工岗位位职责和和任职要要求编号版本1编制审核批准日期页次4/5员。C.负责责集团财财务中心心的日常常文字编编写工作作。d.配合合主管经经理搞好好集团财财务计划划的编制制工作。e.完成成主管经经理安排排的其他他工作。4.8行行业会计计岗位职职责和任任职要求求a.在主主管经理理的指导导下，负负责本单单位一般般会
15、计事事项的审审核、整整理、记记录及有有关凭证证、账册册、报表表、文件件的保管管；b.负责责本单位位会计报报表、财财务分析析、财务务决算、财务计计划的编编制工作作，并按按集团财财务管理理中心要要求按时时报送各各种报表表；c.负责责本单位位的账务务清理及及往来账账的核对对，杜绝绝坏账损损失的发发生；d.将本本行业财财务数据据反馈行行业经理理，为搞搞好行业业经营提提供参考考，并提提出合理理化建议议。e.完成成其他有有关会计计事项的的处理及及主管经经理交给给的其他他工作。4.9集集团本部部会计核核算岗位位职责和和任职要要求a.负责责集团总总部原始始凭证的的审核、会计凭凭证的制制作。b.配合合人办资资源
16、中心心，搞好好奖金、津贴的的核查发发放工作作。c.协助助主办会会计搞好好集团总总部的会会计核算算及资产产、账务务清理的的工作。d.负责责集团总总部的档档案装订订和保管管工作。e.配合合主办会会计和主主管经理理交给的的其他工工作。4.100银行联联络员岗岗位职责责和任职职要求a.在资资金经理理的指导导下，搞搞好集团团资金的的日常收收支工作作，确保保资金收收支安全全、及时时。b.配合合资金经经理，搞搞好银行行承兑及及清偿贷贷款的各各项应办办手续。c.协助助资金经经理，做做好各银银行的日日常检查查。d.做做好与银银行的日日常联络络。集团财务务管理中中心工作作手册员工岗位位职责和和任职要要求编号版本1
17、编制审核批准日期页次5/5e.完完成资金金经理交交给的其其他工作作。4.111出纳岗岗位职责责和任职职要求a.做好好集团总总部现金金的出纳纳、票据据的签发发和记录录。b.加强强现金、票据、有价证证券的保保管。c.负责责集团本本部物料料用品、办公用用品的领领用工作作。d.负责责集团财财务中心心人员的的考勤工工作，并并保管好好相关资资料。e.协助助集团本本部核算算会计做做好档案案装订工工作。f.完成成主管经经理交给给的其他他工作。集团财务务管理中中心工作作手册员工职业业道德规规范编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范集团团财务管管理中心心员工的的行为规规范和行行为准则则2、范围围适用于
18、集集团财务务管理中中心全体体人员3、规范范要求3.1依依法理财财、廉洁洁奉公3.1.1遵纪纪守法，严严格监督督（1）努努力学习习掌握国国家有关关财经法法规，会会计规章章a.按照照会计法法律、法法规、制制度的要要求，正正确反映映经济业业务，向向社会提提供真实实、准确确的会计计信息.b.按照照财政法法律、法法规、制制度的规规定，合合理分配配资金，保保障各方方的合法法权益。C.按照照经济管管理法律律、法规规、制度度的原则则，认真真履行监监督管理理的职责责，保证证单位的的财产安安全。（2）正正确认识识会计职职业权利利与职业业义务的的关系，增增强抵制制不正之之风的能能力（3）敢敢于同违违法违纪纪现象和和
19、不正之之风作斗斗争（4）广广泛宣传传财经法法规3.1.2洁身身自爱，严严于律己己3.1.3大公公无私，努努力奉献献3.2客客观公正正，真实实反映3.3科科学理财财，讲求求效益a.艰苦苦奋斗，勤勤俭持家家b.科学学理财，讲讲求经济济效益3.4多多谋善断断，服务务决策集团财务务管理中中心工作作手册费用报销销工作流流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范费用用报销程程序，确确保费用用报销管管理科学学化、合合理化2、范围围适用于集集团财务务管理中中心的费费用报销销3、职责责集团财务务管理中中心主办办会计、出纳负负责费用用报销流流程4、流程程费用报销流程退回经手人费用主管会计审核费用原始单
20、据合法性、真实性及手续的完整不不合格合格出纳支付现金或开具现金支票交核算会计制作费用报销凭证结束集团财务务管理中中心工作作手册会计核算算工作流流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范本中中心会计计核算程程序，确确保科学学化、合合理化2、范围围适用于集集团财务务管理中中心的会会计核算算3、职责责集团财务务管理中中心负责责本流程程的管理理会计核算流程退回经手人4、流程程会计收集审核原始凭证不正确确 正正 确会计制作记账凭证 不正确确主办会计审核记账凭证正 确汇总记账凭证并记账账账核对账实核对 不正正确 正确确生成报表 不月度核算工作结束清理核对集团本部往来本部对外往来编制银行帐户余额
21、调节表打印并装上月凭证和资料正报送主管经理审核报表确正确集团财务务管理中中心工作作手册合并报表表工作流流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范集团团合并报报表程序序，确保保规范化化、科学学化、合合理化2、范围围适用于集集团合并并财务报报表3、职责责集团财务务管理中中心负责责本流程程的编制制合并报表流程4、流程程通知相关单位更正月末28日前会计收集审核各单位合并报表相关资料不正确正确确汇总各核算单位报表、编制合并报表抵销分录检查发现原因并解决生成集团合并报表主管经理复核合并报表 不不正确正确分析会计编写分析报送集团财务务管理中中心工作作手册集团合并并纳税工工作流程程编号版本1编制审
22、核批准日期页次1/11、目的的规范集团团合并纳纳税程序序，确保保规范化化、科学学化、合合理化2、范围围适用于集集团合并并纳税3、职责责集团财务务管理中中心负责责本流程程的管理理4、流程程集团合并纳税流程收集、审核合并纳税单位纳税申报表不正确正确制作集团合并纳税报表交主管经理审核不正确申报纳税正确集团财务务管理中中心工作作手册财务计划划工作流流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范集团团财务计计划编制制工作，确确保其规规范性、科学性性、合理理性2、范围围适用于集集团财务务计划的的制定3、职责责集团财务务管理中中心负责责集团财财务计划划的制定定并分解解下达到到各核算算单位4、流程程财
23、务计划工作流程计划会计制作计划表格下发各单位退回相关单位重作计划会计收集各单位财务计划资料并复核计划会计根据当年财务数据整理并制作计划底稿不合格合格计划会计根据各单位自制及当年度完成情况，将集团经营计划分解到各单位并制作财务计划草稿主管经理审核、修改不合格 合格格制作损益、费用等计划表格及相关编制说明交财务负责人审批 不合格格不同意合合格公司总裁和董事会审批将计划任务下发各单位执行 同同意集团财务务管理中中心工作作手册投资工作作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范集团团投资工工作程序序，确保保资金有有效使用用2、范围围适用于集集团对外外、对内内投资事事项3、职责责集团财务务管
24、理中中心负责责资金的的投资管管理投资工作流程结束4、流程程收集拓展部门根据项目做出可行性分析报告集团财务中心做出投资、损益平衡点及投资回收期分析报董事会研究决定 不同意意 同同 意意财务中心组织安排资金，实施投资项目对投资进行跟踪管理集团财务务管理中中心工作作手册融资工作作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的的规范集团团融资工工作程序序，确保保资金及及时到位位2、范围围适用于集集团对外外融资事事项3、职责责集团财务务管理中中心负责责融资管管理融资工作流程4、流程程根据需要，资金经理制定融资计划方案财务总监审阅不同同意同 意报董事会研究决定不不同意结束同意 反反馈接洽金融机构或相关单
25、位 信信息 实施融资方案，并跟踪管理集团财务务管理中中心工作作手册各单位负负责人、财务负负责人考考核制度度编号版本1编制审核批准日期页次1/21、目的的规范集团团财务管管理，贯贯彻执行行湖南南友谊阿阿波罗股股份有限限公司财财务管理理制度2、范围围适用于集集团所属属各核算算单位负负责人、财务负负责人的的工作考考核3、职责责集团财务务管理中中心统一一组织考考核4、考核核标准（实行百分制）4.1 友谊阿阿波罗股股份有限限公司财财务管理理制度的的落实（占占60分分）（1）根根据财务务管理制制度，制制定了相相应的门门店财务务细化制制度并报报总部批批准执行行(计2分分)（2）资资产的管管理情况况（计222
26、分）1.现金金及备用用金1.1建建立健全全的现金金日记账账；（11分）1.2现现金、备备用金制制度的执执行情况况。（11分）2.固定定资产的的购置、使用、折旧、清查和和报损2.1固固定资产产的购置置审批情情况；（22分）2.2固固定资产产的使用用、管理理，落实实到人情情况；（22分）2.3固固定资产产的折旧旧方法；（1分分）2.4固固定资产产的盘点点、清查查；（22分）2.5固固定资产产的报损损。（11分）3.低值值易耗品品、物料料用品、办公用用品的购购置、使使用及管管理3.1低低值易耗耗品的购购置、使使用及管管理；（11分）3.2物物料用品品的购置置、使用用及管理理；（11分）3.3办办公用
27、品品的购置置、使用用及管理理。（11分）4.库存存商品的的管理4.1门门店商品品进销存存必须日日清日结结，账账账相符；（2分分）4.2每每月至少少核算一一次账、实情况况，发现现不符及及时查清清原因并并处理。（2分分）5.及时时清理各各种往来来，对发发生的呆呆账、坏坏账及时时反映，说说明原因因，提出出建设性性意见。（5分分）（3）负负债的管管理，每每月至少少核对一一次，保保证账务务正确（计计5分）（4）费费用的管管理情况况（计226分）1.履行行差旅费费管理制制度；（33分）2.履行行电话费费管理制制度；（33分）集团财务务管理中中心工作作手册各单位负负责人、财务负负责人考考核制度度编号版本1编
28、制审核批准日期页次2/23.履行行业务招招待费制制度；（33分）4.履行行修理费费管理制制度；（33分）5.履行行广告费费管理制制度；（33分）6.履行行电脑耗耗材及配配件的管管理制度度；（33分）7.履行行其他与与财务相相关的管管理制度度。（88分）（5）利利润的管管理。每每月按照照权责发发生制原原则，进进行账务务处理，会会计信息息真实可可靠（计计5分）4.2日日常资金金划转、结算；财务报报表、财财务分析析报送质质量及时时间（占占30分分）1.每月月按时上上交利润润及固定定税、费费、息时时间；（55分）2.内部部结算，每每周一、三、五五向经营营公司支支付内部部结算款款；（55分）3.上交交会
29、计报报表及内内部账务务抵销分分录明细细说明时时间及质质量；（55分）4.上交交财务分分析、计计划时间间及质量量；（55分）5.年度度决算及及下一年年度财务务计划完完成时间间及质量量；（55分）6.认真真落实执执行财务务管理中中心统一一安排的的工作。（5分分）4.3会会计制度度、税务务制度的的执行（占占10分分）1.按照照企业会会计制度度、税务务制度，结结合企业业实际情情况，进进行账务务处理，在在各种执执法检查查中，不不出问题题；（55分）2.会计计核算办办法。执执行企业业会计制制度，按按照集团团总部的的规定，进进行会计计核算。（5分分）4.4 奖惩办办法1.违反反每一小小项一次次扣1分分，扣完
30、完该小项项分为止止，不计计负分数数。分数数不足扣扣时，再再扣一次次计轻度度过失一一次，三三次轻度度过失计计一次严严重过失失；2.一年年内对某某一事项项或制度度，连续续违规达达6次，则则为失职职；3.三次次严重过过失者，则则为失职职；4.对于于失职者者，提请请公司经经营领导导班子，免免除其财财务经理理职务；5.每年年根据得得分多少少，评出出一个最最佳财务务经理，奖奖励人民民币伍仟仟元，评评出一个个优秀财财务经理理，奖励励人民币币叁仟元元；同时时，计分分排末位位的，原原则上扣扣除年终终双薪。6.单位位负责人人对本单单位会计计信息、财务会会计报告告的真实实性、完完整性负负责。对对财务检检查计分分排末
31、位位的单位位负责人人，原则则上扣除除年终双双薪；授授意单位位财务会会计对经经营情况况进行调调整，以以达到对利利润调节节的，或或者严重重违反公公司财务务管理制制度的，将将提请公公司董事事会作免免职处理理。集团财务务管理中中心工作作手册其他行业业负责人人、财务务主管考考核制度度编号版本1编制审核批准日期页次1/21、目的的规范集团团财务管管理，贯贯彻执行行湖南南友谊阿阿波罗股股份有限限公司财财务管理理制度2、范围围适用于集集团所属属宾馆、餐饮公公司、娱娱乐公司司、置业业、物业业公司、进出口口公司、远征科科技公司司等行业业核算单单位的单单位负责责人及其其主办会会计3、职责责集团财务务管理中中心统一一
32、组织考考核4、考核核标准（实行百分制）4.1 友谊阿阿波罗股股份有限限公司财财务管理理制度的的落实（占占60分分）（1）根根据财务务管理制制度，制制定了相相应的单单位财务务细化制制度并报报总部批批准执行行(计2分分)（2）资资产的管管理情况况（计222分）1.现金金及备用用金11建建立健全全的现金金日记账账；（11分）1 2现金、备用金金制度的的执行情情况。（11分）2.固定定资产的的购置、使用、折旧、清查和和报损21固固定资产产的购置置审批情情况；（22分）22固固定资产产的使用用、管理理，落实实到人情情况；（22分）23固固定资产产的折旧旧方法；（1分分）24固固定资产产的盘点点、清查查；
33、（22分）2 5固定资资产的报报损。（11分）3.低值值易耗品品、物料料用品、办公用用品的购购置、使使用及管管理31低低值易耗耗品的购购置、使使用及管管理；（11分）32物物料用品品的购置置、使用用及管理理；（11分）33办办公用品品的购置置、使用用及管理理。（11分）4.库存存商品的的管理41门门店商品品进销存存必须日日清日结结，账账账相符；（2分分）42每每月至少少核算一一次账、实情况况，发现现不符及及时查清清原因并并处理。（2分分）5.及时时清理各各种往来来，对发发生的呆呆账、坏坏账及时时反映，说说明原因因，提出出建设性性意见。（5分分）（3）负负债的管管理，每每月至少少核对一一次，保保
34、证账务务正确（计计5分）（4）费费用的管管理情况况（计226分）1.履行行差旅费费管理制制度；（33分）集团财务务管理中中心工作作手册其他行业业负责人人、财务务主管考考核制度度编号版本1编制审核批准日期页次2/22.履行行电话费费管理制制度；（33分）3.履行行业务招招待费制制度；（33分）4.履行行修理费费管理制制度；（33分）5.履行行广告费费管理制制度；（33分）6.履行行电脑耗耗材及配配件的管管理制度度；（33分）7.履行行其他与与财务相相关的管管理制度度。（88分）（5）利利润的管管理。每每月按照照权责发发生制原原则，进进行账务务处理，会会计信息息真实可可靠（计计5分）4.2日日常资
35、金金划转、结算；财务报报表、财财务分析析报送质质量及时时间（占占30分分）1.每月月按时上上交利润润及固定定税、费费、息时时间；（66分）2.上交交会计报报表及内内部务抵抵销分录录明细说说明时间间及质量量；（66分）3.上交交财务分分析、计计划时间间及质量量；（66分）4.年度度决算及及下一年年度财务务计划完完成时间间及质量量；（66分）5.认真真落实执执行财务务管理中中心统一一安排的的工作。（6分分）4.3 会计制制度、税税务制度度的执行行（占110分）1.按照照企业会会计制度度、税务务制度，结结合企业业实际情情况，进进行账务务处理，在在各种执执法检查查中，不不出问题题；（55分）2.会计计
36、核算办办法。执执行企业业会计制制度，按按照集团团总部的的规定，进进行会计计核算。（5分分）4.4 奖惩办办法1.违反反每一小小项一次次扣1分分，扣完完该小项项分为止止，不计计负分数数。分数数不足扣扣时，再再扣一次次计轻度度过失一一次，三三次轻度度过失计计一次严严重过失失；2.一年年内对某某一事项项或制度度，连续续违规达达6次，则则为失职职；3.三次次严重过过失者，则则为失职职；4.对于于失职者者，提请请公司经经营领导导班子，免免除其财财务经理理职务；5、每年年根据得得分多少少，评出出一个优优秀行业业会计，奖奖励人民民币叁仟仟元。同同时，计计分排末末位者，原原则上免免除其行行业会计计岗位。6.
37、单单位负责责人对本本单位会会计信息息、财务务会计报报告的真真实性、完整性性负责。对财务务检查计计分排末末位的单单位负责责人，原原则上扣扣除年终终双薪；授意单单位财务务会计对对经营情情况进行行调整，以达到对对利润调调节的，或或者严重重违反公公司财务务管理制制度的，将将提请公公司领导导层作免免职处理理。集团财务务管理中中心工作作手册财务人员员管理制制度编号版本1编制审核批准日期页次1/81、目的的规范集团团财务工工作，培培养出一一支优秀秀的、忠忠实于企企业的财财会队伍伍。2、范围围适用于集集团所属属各核算算单位财财务人员员3、职责责集团财务务人员由由集团管管理中心心统一管管理4、规范范要求4.1
38、新进财财务人员员聘用总总则：本本公司财财务人员员实行公公开招聘聘与择优优录取的的原则，凡凡被本公公司招聘聘与录用用的人员员，一律律先试用用，试用用合格后后再与公公司签定定劳动合合同。4.2 新进财财务人员员来源与与招聘录录用工作作流程图图：1.新进进财务人人员来源源（1）在在国家正正规院校校选拔招招聘；（2）在在集团内内部公开开招聘；（3）利利用各种种人才市市场招聘聘；2.新进进财务人人员招聘聘录用工工作流程程图招聘申请程序录用程序考核程 序招聘程序签约程序上岗程序岗前培训程序4.3 新进财财务人员员聘用原原则：新新聘人员员要求身身体健康康，敬业业爱岗，忠忠诚于企企业，具具有较强强的团队队精神
39、。同时要要求其学学识、品品德、能能力、经经验、体体格适合合于相应应的职务务或岗位位。4.4 在国家家正规院院校选拔拔招聘的的人员：1.聘用用条件：受聘人人员必须须具备国国家认可可的正规规学校的的大专以以上（含含大专）学学历证书书；没有有会计计证、电算算会计证证的要要求其在在聘用半半年内取取得上述述提及的的财务人人员必备备的资格格证件。2.试用用期：应应届毕业业生试用用期为33个月，在在此期间间，员工工可以以以任何理理由用书书面形式式提出集团财务务管理中中心工作作手册财务人员员管理制制度编号版本1编制审核批准日期页次2/8辞职；公公司认为为员工不不符合录录用条件件的，也也可随时时解聘。3.相关关培训：新聘应应届毕业业生必须须接受人人力资源源部的入入职培训训，以了了解公司司的各项项管理制制度，培培训后须须考核，考考核不合合格者不不得进入入公司工工作；由由于财务务会计岗岗位的专专业性强强，新