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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.nn更多企业学学院：中小企业业管理全全能版183套讲讲座+8997000份资料总经理、高高层管理理49套讲座座+1663888份资料中层管理理学院46套讲座座+60020份份资料国学智慧慧、易经经46套讲座座人力资源源学院56套讲座座+2771233份资料各阶段员员工培训训学院77套讲座座+ 3324份份资料员工管理理企业学学院67套讲座座+ 887200份资料工厂生产产管理学学院52套讲座座+ 1139220份资料财务管理理学院53套讲座座+ 117944
2、5份资料销售经理理学院56套讲座座+ 1143550份资料销售人员员培训学学院72套讲座座+ 448799份资料2009年年保荐代代表人胜胜任能力力考试投投资银行行业务专专业模模拟题（三三）及答答案解析析一、单选题题(每小题题：1.0 分)1、资本本资产定定价模型型中的单单因素模模型假设设( )。(答案:C) A、所所有投资资者具有有相同的的预期 B、投投资者是是风险回回避者，以以期望收收益率和和风险为为基础选选择投资资组合 C、所所有证券券的收益益率仅与与一个能能够代表表整个市市场的指指数收益益率相联联系 D、市市场不存存在交易易成本和和税收引引起的“价格错错定”现象2、AA公司20008年
3、7月1日发行行面值为为10000元、票票面利率率为8、期期限为5年的债债券，债债券每年年7月1日付息息，5年后还还本。该该债券发发行时的的市场利利率是5，则则该债券券的实际际价值是是( )元。(答案:C) A、1200085 B、11229.886 C、1455060 D、12663783、经经外商投投资企业业登记管管理机关关核准登登记、领领取中中华人民民共和国国营业执执照的的中外合合资经营营企业、中中外合作作经营企企业及外外资企业业(即外商商独资企企业)，依据据公司司法的的有关规规定，以以本企业业的名义义登记为为公司的的发起人人，用( )向股份份有限公公司投资资。(答案:C) A、企企业净资
4、资产 B、企企业未来来利润 C、企企业资产产 D、企企业负债债4、通通过购买买或置换换进入上上市公司司的资产产是一个个完整经经营实体体，该经经营实体体在进入入上市公公司前已已在同一一管理层层之下持持续经营营( )年以上上，交易易完成前前的置人人资产的的业绩在在考核时时可以模模拟计算算。(答案:C) A、1 B、2 C、3 D、45、上上市公司司董事会会秘书违违反深深圳证券券交易所所股票上上市规则则规定定，深圳圳证券交交易所视视情节轻轻重给予予的处分分不包括括( )。(答案:A) A、警警告 B、通通报批评评 C、公公开谴责责 D、建建议上市市公司更更换董事事会秘书书6、下下列关于于沃尔评评分法
5、的的说法错错误的是是( )。(答案:B) A、该该评分法法把若干干个财务务比率用用线性关关系结合合起来，以以此评价价公司的的信用水水平 B、选选择了6种财务务比率，分分别给定定了其在在总评价价中所占占的比重重，总和和为100分。然然后确定定标准比比率，并并与实际际比率相相比较，评评出每项项指标的的得分。最最后求出出总比分分 C、确确定标准准比率，并并与实际际比率相相比较，评评出每项项指标的的得分，再再求出总总比分 D、沃沃尔评分分法有一一个弱点点，就是是未能证证明为什什么要选选择这些些指标，而而不是更更多或更更少，或或者选择择别的财财务比率率，也未未能证明明每个指指标所占占比重的的合理性性解析
6、：沃尔尔评分法法选择了了7种财务务比率，分分别给定定了其在在总评价价中所占占的比重重，总和和为100分。然然后确定定标准比比率，并并与实际际比率相相比较，评评出每项项指标的的得分，最最后求出出总比分分。7、新旧旧会计准准则过渡渡期间，上上市公司司应以重重要性原原则为基基础，遵遵循( )，对执执行新会会计准则则过程中中的重点点问题予予以充分分关注，确确保财务务会计信信息披露露的真实实、准确确和完整整。(答案:A) A、谨谨慎性原原则 B、可可比性原原则 C、相相关性原原则 D、及及时性原原则解析：关关于做好好与新会会计准则则相关财财务会计计信息披披露工作作的通知知指出出，新旧旧会计准准则过渡渡期
7、间，上上市公司司应以重重要性原原则为基基础，遵遵循谨慎慎性原则则，对执执行新会会计准则则过程中中的重点点问题予予以充分分关注，确确保财务务会计信信息披露露的真实实、准确确和完整整。8、发审审委审核核上市公公司非公公开发行行股票申申请，适适用_。表决决投票时时同意票票数达到到_票为通通过。( )(答案:D) A、特特别程序序；5 B、一一般程序序；3 C、一一般程序序；5 D、特特别程序序；3解析：发审审委会议议审核上上市公司司公开发发行股票票申请，适适用普通通程序；发审委委会议审审核上市市公司非非公开发发行股票票申请，适适用特别别程序。9、企业业债券以以( )元人民民币为一一个认购购单位。(答
8、案:B) A、10 B、10000 C、1000 D、100000解析：企业业债券每每份面值值为100元，以10000元人民民币为1个认购购单位。10、上上市公司司实施重重大购买买、出售售、置换换资产后后发行新新股或可可转换债债券，距距本次交交易完成成的时间间间隔应应不少于于( )个完整整的会计计年度。(不满足足其他情情况)(答案:A) A、1 B、2 C、3 D、411、在在年度股股东大会会中，单单独持有有或者合合并持有有公司有有表决权权股份总总数( )以上的的股东可可以提出出临时提提案。(答案:B) A、1 B、3 C、5 D、10解析：公公司法第第一百零零三条规规定，赋赋予持有有一定股股
9、份的股股东临时时提案权权：单独独或者合合计持有有公司3以上上股份的的股东，可可以在股股东大会会召开10日前提提出临时时提案并并书面提提交董事事会；董董事会应应当在收收到提案案后2日内通通知其他他股东，并并将该临临时提案案提交股股东大会会审议。12、申申请记账账式国债债承销团团甲类成成员资格格的申请请人除应应当具备备乙类成成员资格格条件外外，上一一年度记记账式国国债业务务还应当当位于前前( )名以内内。(答案:B) A、20 B、25 C、30 D、3513、上上市公司司购买、出出售、置置换入的的资产总总额占公公司最近近1个会计计年度经经审计的的合并报报表总资资产的比比例达到到( )以上，即即可
10、按上上市公司司重大购购买、出出售、置置换资产产的行为为进行规规范。(答案:D) A、25 B、30 C、40 D、5014、( )是律师师对股份份有限公公司在发发行准备备阶段的的审查工工作依法法作出的的结论性性意见。(答案:A) A、法法律意见见书 B、律律师工作作报告 C、核核查意 D、推推荐函解析：注意意区分法法律意见见书与律律师工作作报告的的概念。法法律意见见书是律律师对发发行人本本次发行行上市的的法律问问题依法法明确作作出的结结论性意意见。律律师工作作报告是是对律师师工作过过程、法法律意见见书所涉涉及的事事实及其其发展过过程、每每一法律律意见所所依据的的事实和和有关法法律规定定作出的的
11、详尽、完完整的阐阐述，说说明律师师制作法法律意见见书的工工作过程程，包括括(但不限限于)与发行行人相互互沟通的的情况，对对发行人人提供材材料的查查验、走走访、谈谈话记录录、现场场勘查记记录、查查阅文件件的情况况以及工工作时间间等。15、某某投资者者以20元1股的价价格买入入某公司司股票10000股，9个月后后分得现现金股息息090元，每每股在分分得现金金股息后后该公司司决定以以1：2的比例例拆股。拆拆股消息息公布后后股票市市价涨至至24元1股，拆拆股后的的市价为为12元1股。投投资者以以此时的的市价出出售股票票，其持持有期收收益率应应为( )。(答案:D) A、2065 B、20 C、23 D
12、、245解析：拆股股后持有有期收益益率=(调整后后的资本本损益+调整后后的现金金股息)调整后后的购买买价格1000=(12-10)+0451001000=2450。16、发发行可转转换公司司债券的的上市公公司最近近3个会计计年度实实现的年年均可分分配利润润不少于于( )。(答案:A) A、公公司债券券1年的利利息 B、公公司债券券半年的的利息 C、公公司债券券本金的的一半 D、公公司债券券的发行行额17、属属应报送送审批的的交易行行为，公公司董事事会应当当按照上上市规则则的有关关规定，向向证券交交易所申申请停牌牌，停牌牌期限自自( )。(答案:C) A、董董事会作作出决议议之日 B、决决议的报
13、报送之日日 C、董董事会决决议公告告之日 D、决决议的执执行之日日18、看看跌期权权的协定定价格x大于该该期权标标的资产产在t时点的的市场价价格St，并且且该期权权合约的的交易单单位为m，则该该期权在在t时点的的内在价价值( )。(答案:C) A、等等于(St-x) B、等等于(St-x)m C、等等于(x-SSt)m D、等等于(x-SSt)解析：期权权在t时点的的内在价价值等于于协定价价格与t时点标标的资产产的市场场价格之之差。该该期权合合约的交交易单位位为m，则该该期权在在t时点的的内在价价值等于于(x-St)m。19、转转股期限限越长，可可转换公公司债券券的价值值越( )。(答案:B)
14、 A、低低 B、高高 C、不不能确定定 D、先先高后低低解析：可转转换公司司债券的的期权是是一种美美式期权权，因此此，转股股期限越越长，转转股权价价值就越越大，可可转换公公司债券券的价值值越高；反之，转转股期限限越短，转转股权价价值就越越小，可可转换公公司债券券的价值值越低。20、收收购人以以现金进进行支付付，应当当在做出出提示性性公告的的同时，将将不少于于收购总总金额的的( )的履约约保证金金存放在在证券登登记结算算机构指指定的银银行账户户，并办办理冻结结手续。(答案:C) A、5 B、10% C、20 D、30二、多选题题(每小题题：1.0 分)1、初步步询价对对象应符符合的条条件有？(答
15、案:BCDD) A、依依法设立立，最近近3年未因因违法违违规行为为受到相相关监管管部门行行政处罚罚 B、经经相关监监管部门门批准，可可以进行行股票投投资 C、具具备良好好信用，拥拥有独立立从事证证券投资资所必需需的机构构和人员员 D、拥拥有健全全的内部部风险评评估和控控制系统统2、上上市公司司不得以以下列( )方式将将资金直直接或间间接地提提供给控控股股东东及其他他关联方方使用。(答案:ABCCDE) A、有有偿或无无偿地拆拆借公司司的资金金给控股股股东及及其他关关联方使使用 B、代代控股股股东及其其他关联联方偿还还债务 C、通通过银行行或非银银行金融融机构向向关联方方提供委委托贷款款 D、为
16、为控股股股东及其其他关联联方开具具没有真真实交易易背景的的商业承承兑汇票票 E、委委托控股股股东及及其他关关联方进进行投资资活动解析：此外外，上市市公司不不得将资资金直接接或间接接地提供供给控股股股东及及其他关关联方使使用的方方式还有有中国证证监会认认定的其其他方式式。3、证券券公司从从事企业业债券的的承销，注注册地中中国证监监会派出出机构应应要求主主承销商商报送( )。(答案:ABCCDE) A、申申请书 B、具具备承销销条件的的证明材材料或陈陈述材料料 C、承承销协议议 D、承承销团协协议 E、市市场调查查与可行行性报告告解析：证券券公司从从事企业业债券的的承销，注注册地中中国证监监会派出
17、出机构应应要求主主承销商商报送下下列申请请材料：申请书书；具备承承销条件件的证明明材料或或陈述材材料；3承销协协议；承销团团协议；市场调调查与可可行性报报告；主承销销商对承承销团成成员的内内核审查查报告；风险处处置预案案。4、股份份有限公公司监事事的职权权包括( )。(答案:ABCCD) A、报报酬请求求权 B、出出席监事事会并行行使表决决权 C、列列席董事事会的权权利 D、签签字权 E、召召集和主主持股东东会会议议解析：公公司法第第五十四四条规定定，监事事会、不不设监事事会的公公司的监监事行使使下列职职权：检查公公司财务务；对董事事、高级级管理人人员执行行公司职职务的行行为进行行监督，对对违
18、反法法律、行行政法规规、公司司章程或或者股东东会决议议的董事事、高级级管理人人员提出出罢免的的建议；当董事事、高级级管理人人员的行行为损害害公司的的利益时时，要求求董事、高高级管理理人员予予以纠正正；提议召召开临时时股东会会会议，在在董事会会不履行行本法规规定的召召集和主主持股东东会会议议职责时时召集和和主持股股东会会会议；向股东东会会议议提出提提案；依照本本法第一一百五十十二条的的规定，对对董事、高高级管理理人员提提起诉讼讼；公司章章程规定定的其他他职权。5、股股票发行行与交易易管理暂暂行条例例中规规定：国国有企业业改组设设立股份份有限公公司公开开发行股股票的，国国家拥有有的股份份在公司司拟
19、发行行的股本本总额中中所占的的比例由由（ ）部门门规定。(答案:AD) A、国国务院 B、证证券委 C、财财政部 D、国国务院授授权的部部门解析：源自自股票票发行与与交易管管理暂行行条例第9条。提示：原有有企业改改组设立立股份有有限公司司申请公公开发行行股票，除除应当符符合本条条例第八八条所列列条件外外，还应应当符合合下列条条件：(一)发行行前一年年末，净净资产在在总资产产中所占占比例不不低于百百分之三三十，无无形资产产在净资资产中所所占比例例不高于于百分之之二十，但但是证券券委另有有规定的的除外；(二)近三三年连续续盈利。国有企业改改组设立立股份有有限公司司公开发发行股票票的，国国家拥有有的
20、股份份在公司司拟发行行的股本本总额中中所占的的比例由由国务院院或者国国务院授授权的部部门规定定。6、关关于进一一步规范范股票首首次发行行上市有有关工作作的通知知（证证监发行行字200031166号）规规定，发发行人申申请首次次公开发发行股票票并上市市，应当当自设立立股份有有限公司司之日起起不少于于三年。但但以下公公司可以以不受该该条款期期限限制制（ ）。(答案:ACDD) A、国国有企业业整体改改制设立立的股份份有限公公司 B、国国有企业业部分改改制设立立的股份份有限公公司 C、有有限责任任公司依依法整体体变更设设立的股股份有限限公司 D、经经国务院院批准豁豁免的股股份有限限公司解析：源自自关
21、于于进一步步规范股股票首次次发行上上市有关关工作的的通知（证证监发行行字200031166号）。提示：自220044年1月1日起，发发行人申申请首次次公开发发行股票票并上市市，应当当自设立立股份有有限公司司之日起起不少于于三年。国有企业整整体改制制设立的的股份有有限公司司、有限限责任公公司依法法整体变变更设立立的股份份有限公公司或经经国务院院批准豁豁免前款款期限的的发行人人，可不不受前款款规定期期限的限限制。7、根据据有关规规定，公公司发生生下列情情形时，应应当向公公司登记记机关办办理变更更登记手手续( )。(答案:ACDDE) A、经经营范围围发生变变化 B、总总经理发发生变动动 C、住住所
22、从甲甲地移往往乙地 D、增增加注册册资本 E、注注销部分分股份8、关关于上市市公司发发行新股股时招招股说明明书，下下列说法法错误的的是？(答案:AD) A、招招股说明明书是是缺少发发行价格格和数量量的招招股意向向书 B、上上市公司司发行新新股时的的招股股说明书书的编编制和披披露的要要求参阅阅公开开发行证证券的公公司信息息披露内内容与格格式准则则第11号上市公公司公开开发行证证券募集集说明书书 C、招招股说明明书更更加强调调了上市市公司历历次募集集资金的的运用情情况 D、招招股说明明书的的编制要要求不适适用于招招股意向向书9、某某公司上上一年度度每股收收益为1元，公公司未来来每年每每股收益益以5
23、的速速度增长长，公司司未来每每年的所所有利润润都分配配给股东东。如果果该公司司股票今今年年初初的市场场价格为为35元，并并且必要要收益率率为10，那那么( )。(答案:BC) A、该该公司股股票今年年年初的的内在价价值约等等于39元 B、该该公司股股票的内内部收益益率为815 C、该该公司股股票今年年年初市市场价格格被高估估 D、该该公司股股票今年年年初市市场价格格被低估估 E、持持有该公公司股票票的投资资者应当当在明年年年初卖卖出该公公司股票票10、下下列关于于对发审审委审核核工作的的监督说说法正确确的是( )。(答案:ABCCD) A、中中国证监监会对发发审委实实行问责责制度。发发审委会会
24、议审核核意见与与表决结结果有明明显差异异的，中中国证监监会可以以要求所所有参会会发审委委委员分分别作出出解释和和说明 B、中中国证监监会建立立对发审审委委员员违法、违违纪行为为的举报报监督机机制 C、发发行人股股票发行行申请通通过发审审委会议议后，有有证据表表明发行行人、其其他相关关单位或或者个人人直接或或者间接接以不正正当手段段影响发发审委委委员对发发行人股股票发行行申请的的判断的的，或者者以其他他方式干干扰发审审委委员员审核的的，中国国证监会会可以暂暂停核准准 D、保保荐人唆唆使、协协助或者者参与干干扰发审审委工作作的，中中国证监监会按照照有关规规定在3个月内内不受理理该保荐荐人的推推荐
25、E、保保荐人唆唆使、协协助或者者参与干干扰发审审委工作作的，中中国证监监会按照照有关规规定在6个月内内不受理理该保荐荐人的推推荐11、国国际开发发机构申申请在中中国境内内发行人人民币债债券应具具备下列列( )条件。(答案:ABDDE) A、财财务稳健健，资信信良好，经经在中国国境内注注册且具具备人民民币债券券评级能能力的评评级公司司评级，人人民币债债券信用用级别为为AA级以上上 B、已已为中国国境内项项目或企企业提供供的贷款款和股本本资金在在10亿美元元以上 C、已已为中国国境内项项目或企企业提供供的贷款款和股本本资金在在1亿美元元以上 D、所所募集资资金用于于向中国国境内的的建设项项目提供供
26、中长期期固定资资产贷款款或提供供股本资资金，投投资项目目符合中中国国家家产业政政策、利利用外资资政策和和固定资资产投资资管理规规定 E、主主权外债债项目应应列入相相关国外外贷款规规划12、上上市公司司股东大大会可审审议批准准的担保保事项有有( )。(答案:CD) A、本本公司及及本公司司控股子子公司的的对外担担保总额额，达到到或超过过最近1期经审审计净资资产的70以后后提供的的任何担担保 B、公公司的对对外担保保总额，达达到或超超过最近近1期经审审计总资资产的50以后后提供的的任何担担保 C、为为资产负负债率超超过70的担担保对象象提供的的担保 D、单单笔担保保额超过过最近1期经审审计净资资产
27、10的担担保 E、单单笔担保保额超过过最近1期经审审计净资资产15的担担保解析：上市市公司股股东大会会可审议议批准本本公司及及本公司司控股子子公司的的对外担担保总额额，达到到或超过过最近1期经审审计净资资产的50以后后提供的的任何担担保；公公司的对对外担保保总额，达达到或超超过最近近1期经审审计总资资产的30以后后提供的的任何担担保。13、下下列说法法错误的的是( )。(答案:BC) A、在在其他条条件相同同的情况况下，大大额折价价发行的的低利附附息债券券的税前前收益率率必然略略低于同同类高利利附息债债券 B、债债券的安安全性是是指债券券可以随随时变现现的性质质，反映映债券规规避由市市场价格格
28、波动而而导致的的实际价价格损失失的能力力 C、流流动性好好的债券券与流动动性差的的债券相相比，后后者具有有较高的的内在价价值 D、流流动性好好的债券券与流动动性差的的债券相相比，前前者具有有较高的的内在价价值 E、信信用级别别越低的的债券，投投资者要要求的收收益率越越高，债债券的内内在价值值也就越越低解析：债券券的流动动性是指指债券可可以随时时变现的的性质，反反映债券券规避由由市场价价格波动动而导致致的实际际价格损损失的能能力。流流动性较较弱的债债券表现现为其按按市价卖卖出较困困难，持持有者会会因此面面临遭受受损失(包括承承受较高高的交易易成本和和资本损损失)的风险险。这种种风险必必须在债债券
29、的定定价中得得到补偿偿。因此此。流动动性好的的债券与与流动性性差的债债券相比比，前者者具有较较高的内内在价值值。14、法法律意见见书的必必备内容容包括律律师的声声明以及及对本次次股票发发行上市市的下列列(包括但但不限于于)事项明明确发表表结论性性意见。所所发表的的结论性性意见应应包括( )。(答案:ABCCD) A、是是否合法法合规 B、是是否真实实有效 C、是是否存在在纠纷 D、是是否存在在潜在风风险 E、是是否对发发行有利利15、国国债承销销团按照照国债品品种组建建，包括括( )。(答案:BDEE) A、甲甲类承销销团 B、凭凭证式国国债承销销团 C、乙乙类承销销团 D、记记账式国国债承销
30、销团 E、其其他国债债承销团团解析：财政政部、中中国人民民银行、中中国证监监会20006年7月4日审议议通过了了国债债承销团团成员资资格审批批办法，该该办法规规定国债债承销团团按照国国债品种种组建，包包括凭证证式国债债承销团团、记账账式国债债承销团团和其他他国债承承销团。16、上上市公司司增发的的发行方方式有( )。(答案:ACDD) A、上上网定价价发行与与网下配配售相结结合 B、按按投资者者持股市市值配售售 C、网网上网下下同时累累计投标标询价 D、中中国证监监会认可可的其他他形式 E、全全部配售售给原有有股东解析：上市市公司增增发的发发行方式式有：上网定定价发行行与网下下配售相相结合；网
31、下网网上同时时累计投投标询价价；中国证证监会认认可的其其他形式式。17、违违反证证券法规规定，聘聘任不具具有任职职资格、证证券从业业资格的的人员的的，( )。(答案:ABDD) A、对对直接负负责的主主管人员员给予警警告，可可以并处处3万元以以上10万元以以下的罚罚款 B、由由证券监监督管理理机构责责令改正正，给予予警告 C、可可以并处处1万元以以上10万元以以下的罚罚款 D、可可以并处处10万元以以上30万元以以下的罚罚款 E、情情节严重重的，还还要给予予行政处处分解析：参见见证券券法第第一百九九十八条条。18、在在国际债债券的发发行前，确确定债券券偿还期期限应考考虑的因因素包括括( )。(
32、答案:ABCCDE) A、发发行人资资金需求求时限 B、市市场利率率水平 C、流流通市场场的发达达程度 D、市市场上其其他债券券的期限限构成 E、资资金使用用方向解析：发行行人在确确定债券券期限时时还要考考虑债券券变现能能力等。19、商商标权作作为能为为发行人人带来超超额利润润的一种种无形资资产，对对发行人人经营业业绩具有有重大影影响。拟拟上市公公司商标标权处置置方式应应遵循以以下( )原则。(答案:ABCCD) A、改改制设立立的股份份公司，其其主要产产品或经经营业务务重组进进入股份份公司的的，其主主要产品品或经营营业务使使用的商商标权须须进入股股份公司司 B、定定向募集集公司应应按要求求对
33、商标标权的处处置方式式予以规规范 C、拟拟上市公公司应在在招股说说明书中中充分披披露商标标权的处处置方式式 D、其其他工业业产权、非非专利技技术处置置方式应应比照商商标权的的要求进进行处理理 E、拟拟上市公公司可以以在获准准发行后后再办理理相关的的商标权权处置手手续20、能能够体现现企业技技术优势势的是( )。(答案:AC) A、生生产的技技术水平平 B、新新产品的的开发 C、产产品的技技术含量量 D、创创新人才才的储备备 E、管管理者的的管理水水平解析：技术术优势是是指公司司拥有的的比同行行业其他他竞争对对手更强强的技术术实力及及其研究究与开发发新产品品的能力力。这种种能力主主要体现现在生产
34、产的技术术水平和和产品的的技术含含量上。21、发发行人向向上海证证券交易易所申请请其股票票上市时时，控股股股东和和实际控控制人应应当承诺诺：自发发行人股股票上市市之日起起36个月内内，？(答案:ABCCD) A、不不转让其其已直接接持有的的发行人人股份 B、不不转让其其间接持持有的发发行人股股份 C、不不委托他他人管理理其已直直接和间间接持有有的发行行人股份份 D、不不由发行行人回购购其持有有的股份份22、询询价分为为( )和( )两个阶阶段。(答案:AC) A、初初步询价价 B、再再次询价价 C、累累计投标标询价 D、逐逐步投标标询价23、下下列有关关利率期期限结构构的说法法，正确确的是(
35、)。(答案:BCDDE) A、利利率期限限结构在在流动性性偏好理理论下，取取决于短短期资金金市场供供求状况况与长期期资金市市场供求求状况的的比较 B、利利率期限限结构在在市场分分割理论论下，取取决于短短期资金金市场供供需曲线线交叉点点的利率率与长期期资金市市场供需需曲线交交叉点的的利率的的对比 C、利利率期限限结构在在市场预预期理论论下，取取决于对对未来即即期利率率的市场场预期 D、如如果短期期资金市市场供需需曲线交交叉点利利率高于于长期资资金市场场供需曲曲线交叉叉点利率率，利率率期限结结构呈现现向下倾倾斜的趋趋势 E、如如果短期期资金市市场供需需曲线交交叉点利利率低于于长期资资金市场场供需曲
36、曲线交叉叉点利率率，利率率期限结结构呈现现向上倾倾斜的趋趋势解析：利率率期限结结构在市市场分割割理论下下，取决决于短期期资金市市场供求求状况与与长期资资金市场场供求状状况的比比较，或或者说取取决于短短期资金金市场供供需曲线线交叉点点的利率率与长期期资金市市场供需需曲线交交叉点的的利率的的对比。利利率期限限结构在在市场预预期理论论下，取取决于对对未来即即期利率率的市场场预期，如如果预期期未来即即期利率率上升，则则利率期期限结构构呈上升升趋势；如果预预期未来来即期利利率下降降，则利利率期限限结构呈呈下降趋趋势。24、证证券公司司债券的的发行人人可聘请请( )担任债债权代理理人。(答案:ABCCDE
37、) A、信信托投资资公司 B、基基金管理理公司 C、证证券公司司 D、律律师事务务所 E、证证券投资资咨询机机构解析：发行行人应为为债券持持有人聘聘请债权权代理人人。可聘聘请的债债权代理理人可以以为信托托投资公公司、基基金管理理公司、证证券公司司、律师师事务所所、证券券投资咨咨询机构构等机构构。25、下下列说法法正确的的是( )。(答案:ACEE) A、定定价增发发如有老老股东配配售，则则应强调调代码为为“7000”，配售售简称为为“配售” B、定定价增发发如有老老股东配配售，则则应强调调代码为为“7300”，配售售简称为为“配售” C、新新股东增增发代码码为“7300”，增发发简称为为“增发
38、” D、新新股东增增发代码码为“7000”，增发发简称为为“增发” E、老老股东配配售应明明确股权权登记日日，未配配售的股股份对新新股东发发行26、根根据股股票发行行审核标标准备忘忘录，如如果发行行人报告告期内各各会计年年度取得得的税收收返还、政政府补贴贴占发行行人同期期净利润润的比例例超过20，以以下处理理方法正正确的是是( )。(答案:ABCC) A、发发行人应应披露若若无此项项补贴收收入对发发行人净净利润的的影响 B、发发行人必必须对此此作特别别风险提提示 C、审审核人员员应提请请发审委委委员予予以关注注 D、超超过20的部部分应计计入资本本公积 E、不不予提示示27、中中小企业业板上市
39、市公司出出现下列列( )情形之之一的，深深圳证券券交易所所对其股股票交易易实行退退市风险险警示。(答案:AC) A、最最近1个会计计年度的的审计结结果显示示其股东东权益为为负值 B、最最近1个会计计年度的的审计结结果显示示公司对对外担保保余额(合并报报表范围围内的公公司除外外)超过2亿元且且占净资资产值的的50，以以上(主营业业务为担担保的公公司除外外) C、最最近1个会计计年度被被注册会会计师出出具否定定意见的的审计报报告，或或者被出出具了无无法表示示意见的的审计报报告而且且深圳证证券交易易所认为为情形严严重的 D、最最近两个个会计年年度连续续被注册册会计师师出具否否定意见见的审计计报告，或
40、或者被出出具了无无法表示示意见的的审计报报告而且且深圳证证券交易易所认为为情形严严重的 E、连连续30个交易易日，公公司股票票涨幅每每日达528、上上市公司司发行新新股，可可以公开开发行，也也可以非非公开发发行。其其中上市市公司公公开发行行新股是是指上市市公司向向不特定定对象发发行新股股，包括括( )。(答案:ABCCD) A、向向原股东东配售股股份 B、配配股 C、向向不特定定对象公公开募集集股份 D、增增发 E、送送股解析：向原原股东配配售股份份，简称称“配股”；向不不特定对对象公开开募集股股份，简简称“增发”。29、通通常情况况下，( )，赎回回的期权权价值就就越大，越越有利于于发行人人
41、。(答案:ACDD) A、赎赎回期限限越长 B、转转换比率率越高 C、转转换比率率越低 D、赎赎回价格格越小 E、赎赎回价格格越高解析：通常常情况下下，赎回回期限越越长、转转换比率率越低、赎赎回价格格越低，赎赎回的期期权价值值就越大大，越有有利于发发行人；相反，赎赎回期限限越短、转转换比率率越高、赎赎回价格格越高，赎赎回的期期权价值值就越小小，越有有利于可可转债持持有人。在在股价走走势向好好时，赎赎回条款款实际上上起到强强制转股股的作用用。30、累累计投标标询价及及配售完完成后，发发行人及及其保荐荐机构应应刊登配配售结果果公告。配配售结果果公告至至少应包包括( )。(答案:ABCCE) A、累累计投标标询价情情况，包包括：所所有询价价对象在在不同价价位的有有效申购购数量，不不同价位位以上的的累计有有效申购购数量及及其对应应的超额额认购倍倍数 B、申申购总量量和冻结结资金总总额 C、发发行价格格以上的的有效申申购获得得配售的的比例及及超额认认购倍数数 D、发发行价格格以下的的有效申申购获得得配售的的比例及及超额认认购倍数数 E、获获得配售售的询价价对象名名单、获获配数量量和退款款金额31、资资产评估估工作结结束以后后，资产产评估人人员一般般按照以以下( )程序编编写资产产评估报报告。(答案:ABCC) A、分分类整理理