《账务处理子系统——日常账务处理.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《账务处理子系统——日常账务处理.ppt（50页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、通用财务软件系统初始化的内容通用财务软件系统初始化的内容系统管理基础设置账套管理操作员管理会计科目设置辅助档案设置录入期初余额凭证类型设置其他控制参数设置1 12 2系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记账账证输出录入记账凭证查询记账凭证修改记账凭证删除记账凭证3 34 4例例1 1：v3 3月月6 6日销售给星川温控公司商品一批，价款日销售给星川温控公司商品一批，价款 50000 50000 元（假设不考虑税金），收到银行存款元（假设不考虑税金），收到银行存款（工行）（工行）40000 40000 元，余款暂欠，附单据元，余款暂欠，附单据3 3张。张。v分录为：分录为：
2、借：银行存款借：银行存款 -工行工行 40000 40000 应收账款应收账款 -（星川温控）（星川温控）10000 10000 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 5000050000 5 56 6例例2 2：v1 1月月1111日，舒畅借现金日，舒畅借现金500500元，附单据元，附单据1 1张。张。v分录为：借：其他应收款分录为：借：其他应收款 -舒畅舒畅 500500 贷：现金贷：现金 500 500 返回7 7注意注意v凭证类别是不能直接修改的，编号只有设置为手凭证类别是不能直接修改的，编号只有设置为手工编号才能改工编号才能改8 89 9例例3 3：v如果第一张凭证如果第一张凭证录完凭
3、证后发现错误：应为农行，录完凭证后发现错误：应为农行，而且收到金额为而且收到金额为3500035000元，欠款是元，欠款是1500015000元，该如元，该如何修改凭证？何修改凭证？1010删除凭证删除凭证v只能够删除未记账凭证，已记账凭证只能“有痕迹”修改。v已审核的凭证必须要取消审核才能够删除。1111出纳签字出纳签字v记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置中勾选了“出纳凭证必须出纳审核”一项，那么未经出纳审核签字的凭证是不能进行审核签字的。1212注意注意v出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查出有错误的凭证要交制单员修改后再行核对；若检查无误则由出纳签字
4、。v凭证（未记账）一经出纳签证，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除。v取消签字只能是出纳员本人使用【取消】按钮进行。1313审核凭证审核凭证v审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。v已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。取消审核签字只能由审核人完成。v出错凭证只能标错不能够直接修改。v如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”，那么这些需要出纳签字的凭证，必须先进行出纳签字后方可执行审核签字。1414v如果审核时发现错误该如何修改？v（1）没有签字前发现错误v（2）签字后发现错误1515记账记账v在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在
5、不同的数据库文件之间传递或更新的过程v记账的条件1.专人记账2.期初平衡3.凭证已经审核、出纳签字4.上月已经结账，本月才能记账，一个月可以多次记账，但一旦结账就不能在记账1616记账后发现有错的凭证如何修改记账后发现有错的凭证如何修改v只有金额有错补充凭证法v除了金额还有分录或别的项目错误红字冲销法1717例例1 1：v记账后发现收字记账后发现收字00010001号凭证，金额应为号凭证，金额应为40504050元，元，该如何修改凭证？该如何修改凭证？1818例例2 2：v记账后发现收字记账后发现收字00020002号凭证，应收账款的客户应该为号凭证，应收账款的客户应该为“荣荣发商品贸易公司发
6、商品贸易公司”，金额为，金额为1000010000元，该如何修改凭证？元，该如何修改凭证？1919修改凭证修改凭证v“无痕迹”修改v“有痕迹”修改v未记账凭证v已记账凭证v直接修改v消审修改v补充登记法 v红字冲销法 2020修改凭证步骤修改凭证步骤查找凭证取消审核取消出纳签字是否已审核已出纳签字修改凭证保存凭证是否审核、出纳签字是否已记账否生成冲销红字凭证增加正确的蓝字凭证是2121审核凭证时发现该凭证金额有错请问该如何处理？审核凭证时发现该凭证金额有错请问该如何处理？2222该记账凭证的部门核算资料和金额输入有误，正确的应为：核算部该记账凭证的部门核算资料和金额输入有误，正确的应为：核算部
7、 赵宏，金额为赵宏，金额为3200032000元。请元。请问应该采用什么方法修改凭证，并说出修改的步骤？问应该采用什么方法修改凭证，并说出修改的步骤？2323以下两张记账凭证都是重复录入的，请分别说出合适的处理方法和处理步骤以下两张记账凭证都是重复录入的，请分别说出合适的处理方法和处理步骤24242525账证输出账证输出v账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的，“记账”仅是一个数据处理过程，并没有形成实际的账簿。真正的账簿只有在需要时才由计算机从相关数据库中提取相应的会计科目数据瞬间生成指定格式的临时账簿显示。2626课后练习课后练习v1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已
8、录入的记账凭证是不能修改的 B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改 C.记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改 D.红字冲销法适用于未审核的凭证。2727v2.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。vA.出纳签字 vB.结账 vC.记账 vD.取消审核 2828v3.下列关于记账操作，正确的是()。vA.记账只能在月末进行 vB.每月记账只能一次 vC.每月记账可以多次 vD.记账后的凭证可直接修改 2929v4.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。vA.未审核凭证和作废凭证能记账 vB.记完账后不能整理凭证断号 vC.第一次记账时，如果期初余额试
9、算不平衡，不能记账 vD.如果有不平衡凭证时不能记账 3030v只能由（）取消某张凭证的审核签字。vA.系统管理员 vB.制单人 vC.账套主管 vD.凭证的原审核人 3131v关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。v A.不能记帐v B.不需审核v C.都不对v D.仍需审核 3232v输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。vA.凭证查询 vB.凭证修改 vC.更换操作员 vD.记账 3333v计算机账务处理系统（）会计科目输出对应计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。账簿。vA.A.可在任何一级可在任何一级 vB.B.只能在明细只能在明细 vC.C.都不对都不对 vD
10、.D.只能在一级只能在一级 3434v1 1、1 1月月2525日我公司销售给荣华商贸公司商品一批，价款日我公司销售给荣华商贸公司商品一批，价款 846153.84 846153.84 元，增值税元，增值税143816.16143816.16元，款项暂欠，附单据元，款项暂欠，附单据1 1张，张，财会软件中凭证处理如上图所示。财会软件中凭证处理如上图所示。3535v（1 1）我公司的记账凭证分为收款凭证、付款凭证、）我公司的记账凭证分为收款凭证、付款凭证、转账凭证三种类型，则制单时该凭证类型应选择转账凭证三种类型，则制单时该凭证类型应选择 什么凭证类型。什么凭证类型。v（2 2）计算机处理完后，
11、发现凭证的客户项和应交）计算机处理完后，发现凭证的客户项和应交增值税金额录入有误，简述正确的修改过程。增值税金额录入有误，简述正确的修改过程。3636v2 2、要查看我公司、要查看我公司20102010年年1 1季度资产类发生额及余季度资产类发生额及余额表，则下图查询条件中该如何设置额表，则下图查询条件中该如何设置 37373838v如果查询的结果如上图所示，则如果查询的结果如上图所示，则1 1季度资产类账户借方发生额合季度资产类账户借方发生额合计计元；贷方发生额合计元；贷方发生额合计元；应收账款账户期末借方余额元；应收账款账户期末借方余额元；累计折旧账户期末贷方余额元；累计折旧账户期末贷方余
12、额元。元。3939凭证录入辅助功能凭证录入辅助功能 P82P82v常用摘要常用摘要v常用凭证常用凭证v代码提示代码提示4040常用摘要常用摘要v如：提取现金、销售产品、采购材料、交如：提取现金、销售产品、采购材料、交XXXX月份月份税金、提税金、提XXXX月份税金、结转商品销售收入等月份税金、结转商品销售收入等对于这些常用的摘要可以先再系统中定义，以后可对于这些常用的摘要可以先再系统中定义，以后可以通过编码快速调用。以通过编码快速调用。4141常用凭证常用凭证v可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇到有此类业务可直接调用模式凭证，证，以后
13、遇到有此类业务可直接调用模式凭证，用户只需手工输入金额即可。用户只需手工输入金额即可。v例如：提取现金业务例如：提取现金业务v 借：库存现金借：库存现金v 贷：银行存款贷：银行存款工行存款工行存款4242课后练习课后练习v1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的 B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改 C.记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改 D.红字冲销法适用于未审核的凭证。4343v2.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。vA.出纳签字 vB.结账 vC.记账 vD.取消审核 4444v3.下列关于记账操作，正确的是()。v
14、A.记账只能在月末进行 vB.每月记账只能一次 vC.每月记账可以多次 vD.记账后的凭证可直接修改 4545v4.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。vA.未审核凭证和作废凭证能记账 vB.记完账后不能整理凭证断号 vC.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 vD.如果有不平衡凭证时不能记账 4646v只能由（）取消某张凭证的审核签字。vA.系统管理员 vB.制单人 vC.账套主管 vD.凭证的原审核人 4747v关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。v A.不能记帐v B.不需审核v C.都不对v D.仍需审核 4848v输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。vA.凭证查询 vB.凭证修改 vC.更换操作员 vD.记账 4949v计算机账务处理系统（）会计科目输出对应计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。账簿。vA.A.可在任何一级可在任何一级 vB.B.只能在明细只能在明细 vC.C.都不对都不对 vD.D.只能在一级只能在一级 5050