《云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷附答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷附答案.doc（26页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷人胜任能力能力检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C3、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第 5 号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4、下列关于持续督导说法正确的有
2、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5、甲公司销售商品产生应收乙公司货款 1200 万元，因乙公司资金周转困难，逾期已 1 年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了 240 万元坏账准备。216年 10 月 20 日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的 100 件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为 5 万元，市场价格（不含增值税）为 8 万元，银行承兑汇票票面金额为120 万元。10 月 25 日，甲公司收到乙公司的 100 件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适
3、用增值税税率均为 17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的 20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8、2018 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于 2018 年 1 月 10 日开工建设，预计总成
4、本80000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，工程实际发生成本 40000 万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本 60000 万元；（2）2018 年 11 月 1 日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款 4000 万元；（3）2019 年 12 月 1 日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本 98000 万元；（4）2019 年 12 月 6 日，收到乙公司支付的合同奖励款 500 万元。同日，出售剩余物资产生收益 300 万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲
5、公司 2018 年度和 2019 年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活
6、动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】D10、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披
7、露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近()个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】C14、债务人甲公司以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为 16，增值税由债权人另行支付，
8、乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B15、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、建设项目投资 800 万元，2007 年 1 月开始建设。2007 年 1 月借款 600 万元，为期两年，利率 6。政府贴息 36 万元，分两笔到账，2007 年 5 月第一批18 万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益 18 万元B.冲减财务费用 18 万元C.冲减在建工程 18 万元D.增加营业外收入 18 万元【答案】A17、下列关于
9、某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B18、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为 60 个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】A19、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2
10、0、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D21、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元，2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月
11、5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C22、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非
12、上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答
13、案】B24、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A26、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B28、首次公开发行并上市的
14、公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品 50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】D29、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A
15、.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D31、某主板上市公司向某 10 名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的 10 名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A32、根据
16、证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于 2 次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在 30 日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后 45 日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担
17、的责任可因委托外部机构而免除【答案】B33、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A34、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具
18、资产评估报告【答案】D35、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】C39、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话
19、方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C40、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A42、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 48 号北京证券交易
20、所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C43、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列()情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。A.,B.,C.,D.,【答案】D44、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B45、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C46、甲公司以存货换取乙公司 A、B 两项专利权，A、B 专利权均无公允价值，存货公允价值为 1000 万元，增值
21、税率 17，甲公司另支付现金 130 万元给乙公司，专利权 A 账面价值为 640 万元，专利权 B 账面价值为 480 万元，此次交换具有商业实质。则 A、B 专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640 万元和 480 万元B.742.82 万元和 557.18 万元C.645.7 万元和 484.3 万元D.571.4 万元和 428.6 万元【答案】B47、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2015 年 12 月 1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售 A 产品 10 件，单价 6000 元（不含增值税税额），单位成本价为 5000 元；乙公
22、司在产品发出后 1 个月内支付款项，乙公司收到 A 产品后 5 个月内如发生质量问题有权退货。甲公司 2015 年 12 月 25 日发出 A 产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计 A 产品的退货率为 20。至 2015 年 12 月 31 日止，上述已销售的 A 产品尚未发生退货，甲公司于 2015 年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至 2016 年退货期满，2015 年售出的 A 产品实际退货率为25，所得税率为 25，不考虑其他因素，甲公司因销售 A 产品对 2015 年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B48
23、、设有甲和乙两种债券：甲债券面值 1000 元，期限 10 年，票面利率 10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限 7 年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为 9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D49、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】C50、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有
24、（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定 36 个月B.国外战略投资者取得的上市公司 A 股股份，应锁定 36 个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定 36 个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定 36 个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】ABC2、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资
25、产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】AC3、创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前 1 个交易日股票交易均价为85 元，前 20 个交易日股票交易均价为 9 元，以下自发行结束之日起 12 个月内不得上市交易的有（）A.发行价为 8.6 元B.发行价为 7.7 元C.发行价为 8.2 元D.发行价为 9 元【答案】BC4、甲企业是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备，新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同，下述说法正确的是（）A.该空调设备应单独确定使用寿命计并计提折旧B.生产线安装期间不计提折旧C.安装的空调设备
26、价值应计入生产线入账价值D.生产线中被替代原空调设备部分账面价值应于扣除【答案】ABD5、以下属于深交所中小板上市公司应实行 ST 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为-1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC6、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重
27、点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC7、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC8、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下说法正确的有（）A.第一年合同毛利为 3
28、0 万元B.第二年合同毛利为-75 万元，应确认资产减值损失 15 万元C.第二年应确认合同收入 300 万元，应确认资产减值损失 60 万元D.第三年合同毛利为 45 万元【答案】ABD9、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】BC10、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金
29、B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】ACD11、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误
30、导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A12、A 公司控制 B 公司 60股权，2012 年 A 公司向 B 出售一批商品，成本为800 万元，售价为 1000 万元。截至年末，B 公司已经对外出售 20，销售收入为 250 万元，成本为 200 万元，剩余 80的存货尚未发生减值，B 公司 2012 年为高新技术企业，所得税率为 15，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为 25，则年底 A 合并报表中应确认（）A.递延所得税资产 40 万元B.营业收入 250 万元C.递延所得税资产 24 万元D.存货 160
31、 万元E.存货 640 万元【答案】AB13、公司可在公司章程中规定法定代表人由以下人员担任（）A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任B.不设董事会的有限公司由执行董事担任C.由公司总经理担任D.由公司董事会秘书担任E.由公司副总经理担任【答案】ABC14、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】BCD15、甲公司 2011 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万
32、元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用 60 万元【答案】ABCD16、以下资产中
33、计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC17、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.18 元B.16 元C.20 元D.22.5E.27【答案】ACD18、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，
34、限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】ABD19、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC20、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行重大资产重组，2010年 12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2007 年 2 月进行重大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】CD