云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷A卷附答案.doc

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1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷人胜任能力能力提升试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?()A.、B.、C.、D.、【答案】A2、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露,说法正确的是()。A.资产支持证券存续期内,原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的,在评级对象有效存续期间,应当于资产

2、支持证券存续期间内每年的 4 月 30 日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告,并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的,应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定,定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】D3、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本,到期期限在 3、2、1 年以上的,计入净资本的比例分别为()A.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】C4、下列项目中,应纳入 A 公司

3、合并范围的有()。A.B.C.D.【答案】B5、个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列说法错误的是()。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存,其中重要的工作底稿应当采用电子文档

4、的形式【答案】D7、下列各项属于公司关联交易的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D8、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定,租赁期开始日为 2017 年 7 月 1 日,租赁期 4 年,年租金为 120 万元,租金每年7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2017 年 7 月 1 日,甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素,甲公司2017 年应确认的租金收入是()万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A9、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终,单一投资者持有短

5、期融资券的数量且超过该期总托管量()的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C10、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定,交易所可以视情节轻重给予()等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A11、在下列()情形下,公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D

6、14、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列()情形之一的,应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】B15、以下符合股份支付准则处理的事项()。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.【答案】B16、如果以 EVA.-250B.0C.205D.500【答案】B17、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】C18、以

7、下关于会后事项的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A19、创业板上市公司首次公开发行股票的,若中国证监会作出不予注册决定的,自决定作出之日起()后,发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1 个月B.3 个月C.2 个月D.6 个月【答案】D20、某上市公司第一大股东持股 30,为终止上市公司地位而发出要约收购,则下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造,重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备;新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是()。A.、B.

8、、C.、D.、E.、【答案】C22、某挂牌公司 2020 年审计报告显示,其合并财务报表总资产为 5000 万元,净资产为 2000 万元。2021 年 5 月 6 日,该公司购买甲公司 51%股权,交易作价3000 万元,甲公司经审计总资产 4000 万元,净资产 1000 万元。2021 年 8 月 9日,该公司购买乙公司 30%股权,未取得乙公司控股权,交易作价 1800 万元,乙公司经审计总资产 13000 万元,净资产 5000 万元。2021 年 9 月 19 日,该公司出售其控股 51%的丙公司全部股权,交易作价 400 万元,丙公司经审计总资产为 1000 万元,净资产为 60

9、0 万元。2021 年 11 月 8 日该公司购买一处房产,账面值为 1000 万元,交易作价 1600 万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A.战略投资者参与股票配售,应当使用自有资金,可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售,首次公开发行股票数量不足 1 亿股的,战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披

10、露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C24、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26、以下情形中,创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D27、下列关于

11、BOT 会计处理的说法,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】A28、可转换公司债券,面值为 100 元,初始转股价格为 5 元股,当前市价为 138.5 元,二级市场股价为 7 元股,若买入一手立即转股,收益是_;该上市公司随后年度分红方案:每 10 股派发 0.6 元(含税),若调整转股价格,则调整为_。()A.1.5,4.94B.15,4.94C.23.6,4.6D.150,4.6【答案】B29、A 公司为甲产品生产和销售企业,按季度对外提供中期报告。2016 年第一季度、第二季度分别销售甲产品 5000 台、8000 台,每台售价为 0.4 万元。对购买其产品的消费者,A 公司做

12、出如下承诺:甲产品售出后 3 年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题,A 公司免费负责保修(含零部件更换)。根据以往的经验,发生的保修费一般为销售额的 2%3%之间。假定 A 公司 2016 年第一、二个季度实际发生的维修费分别为 20 万元、60 万元;同时,假定 2016 年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为 100 万元。A 公司所得税税率为 25%,税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】C30、根据上市公司收购管理办法,以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形?()A.经政府批准进行国有资产无偿划转,导致投资者在一个上市公司中拥有

13、权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 25%D.控股股东已持有上市公司 50%的股份,继续增持 5%,不影响该公司的上市地位【答案】D31、保荐总结报告书应当包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】C32、根据保荐人尽职调查工作准则,下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B33、除证券公司、证券投资咨询机构以外,其他财务顾问机构从

14、事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有()。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】B35、某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。A.、B.、C.、D.、【答案】A36、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,上市公司应当充分披露交易的必要性,至少包括下列()事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B37、证券公司公开发行债券的,发行人应在募集说明书及其摘要披露后()日内,将正式印刷

15、的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】C38、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C39、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】A40、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B41、发行企业债券,发行人资产应当符合一定的条件,下列说法正确的是()。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期

16、应收款合计超过净资产规模 40%的企业,不予核准发债B.申请发债城投企业,对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产,在计算发债规模时,视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80%的,不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券,净资产不低于 6000 万元【答案】D42、根据上市公司章程指引,下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、关于发行公司债券的说法正确的有()。A.IB.C.D.【答案】D45、根据证券公司次级债管理规定,下

17、列说法正确的是()。A.长期次级债资金于获批日之前到账的,只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在 3、2、1 年以上的,原则上分别按 100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】A46、上市公司董事会应根据股东大会的授权,在收到中国证监会不予核准的决定后()内,就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日B.30 日C.6 个月D.12 个月【答案】A47、根据首次公开发行股票并上市管理办法,下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

18、D48、甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。A.IB.C.、D.、【答案】B49、下列关于股份支付的会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C50、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C多选题(共多选题(共 2020 题)题)1、下列属于加快和简化审核类企业债的有()A.主体或债券信用等级为 AAA 级B.使用有效资产进行担保,且债项级别在 AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D

19、.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债,且发行人资产负债率低于 50E.资产负债率低于 30,信用安排较为完善且主体信用级别在 AA+及以上的无担保债券【答案】ABC2、以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有()A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】AC3、下列各项中,属于约束性固定成本的有()。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】AB4、甲股份有限公司 2010 年年度财务报告批准对外报出日为 2011 年 3 月 30日,实际对外报出日为 2011 年 4 月 3 日。该公司 2011 年 1 月 1 日至 4 月 3 日发生

20、的下列事项中,应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有()。A.3 月 1 日发现 2010 年 10 月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3 月 11 日临时股东大会决议购买乙公司 51的股权并于 4 月 2 日执行完毕C.4 月 2 日甲公司为从丙银行借入 8000 万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2 月 1 日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于 2011 年 1 月 5 日与丁公司签订E.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款 1000 万元,对此项诉讼甲公司已于 2010 年末确认预计负债 800 万元【答案】A5、某上交所上市公司年度

21、报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD6、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示()A.最近 2 年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且

22、公司股票已停牌 2 个月C.未在规定的期限内披露年度报告,且公司股票已停牌 2 个月D.最近 1 年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】BCD7、以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有()A.上市公司破产重整的重大资产重组,涉及发行股份购买资产的,其发行股份价格由相关各方协商确定后,提交股东大会作出决议B.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后,董事会在 6 个月内未发布召开股东大会通知的,上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项,并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。C.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的,上市公司董事会如再次作出发行股份购

23、买资产的决议,应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。D.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日,也可以为发行期首日【答案】BC8、甲公司在编制现金流量表的补充资料时,下列各项中,应当作为净利润调节项目的有()。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD9、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件()A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书F.重大资产重组报告书【答案】ABC10、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司

24、,依据上市公司收购管理办法,应向证监会提交的文件有()A.其控股股东、实际控制人最近 2 年未变更的说明;B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明【答案】ABCD11、要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款()A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD12、下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要

25、求的有()A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围,通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查,包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容,保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析,并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的,保荐机构不需要分析说明【答案】ABC13、某股份公司注册资本为 9000 万元,实收资本为 6000 万元,按公司章程的规定,公司董事会设有 9 名董事,监事会设有 5 名监事,在下列情况下,公

26、司应当召开临时股东大会的是()A.2 名监事提议召开时B.4 名董事辞职,公司只有 5 名董事时C.持有公司股份 5的股东请求时,该股东连续持有股份超过 90 天D.持有公司股份 10的股东请求时,该股东于股东大会召开前 2 周内购入股份。E.公司未弥补的亏损达到 2500 万元【答案】BD14、根据企业会计准则的规定,下列不属于关联方的是()A.同时受国资委控制的两个企业,无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】ABC15、间接法调节经营活动现金流量

27、,以下属于调增项目的有()A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】AC16、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有()A.更换律师或会计师的,保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B.发审会后变更保荐人的,应该重新履行申报程序,原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告,但不需要重新上发审会E.更换会计师的,更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职

28、调查程序,对申请首次公开发行股票公司的审计报告,出具新的专业报告。【答案】AB17、下列项目中,可能引起资本公积变动的有()A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金B.可转债转换成普通股C.股份支付行权D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产,转换时公允价值大于账面价值E.可供出售金融资产重分类为持有至到期投资【答案】AB18、某可转换债券的面值为 1000 元,转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元,可转债的市场价格为 1 100 元,则下列说法正确的有()A.转换贴水率 2.2770B.转换平价 44 元C.转换升水率 2.22D.转换价值 1125 元【答案】BD19、投资价格研究报告包括的内容有()A.发行人的行业分类、行业政策,发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】ABCD20、上市公司的下列事项,必须股东大会特别决议通过的有()A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30D.回购股份减少资本【答案】ABCD

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