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1、 国际结算概述 INTERNATIONAIL SETTLEMENT2022/12/211 教学内容n国际结算的含义国际结算的含义n国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展n国际结算的特点国际结算的特点n国际结算的研究对象国际结算的研究对象n国际结算的学科性质国际结算的学科性质n学习该门课的必备知识学习该门课的必备知识2022/12/212一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人、两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业，或政府间的当事人因商单位、企业，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理借贷、金融交
2、易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。的两国间货币收付业务叫国际结算。2022/12/213如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、原因：、原因：(1)(1)国际旅游国际旅游 (2)(2)国外亲友赠款国外亲友赠款 (3)(3)出国留学出国留学 (4)(4)国外受灾区援助国外受灾区援助 (5)(5)劳务输出劳务输出 (6)(6)国际工程承包国际工程承包 (7)(7)技术转让技术转让 (8)(8)国际商品贸易国际商品贸易 (9)(9)外汇买卖外汇买卖 （1010）对外投资）对外投资 (11)(11)对外筹资对外筹资 (12)(12)政府间外交活动政府间外交活动
3、 (13)(13)国际间文化、艺术、体育交流，等等国际间文化、艺术、体育交流，等等3 3、角度：、角度：银行银行4 4、国际结算的分类、国际结算的分类：p有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如(8)(8)p无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如(1)(1)(5)(5)、(12)(12)、(13)(13)p复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如(6)(6)、(7)(7)p金融类：货币与货币的交易，如金融类：货币与货币的交易，如(9)
4、(9)(11)(11)2022/12/214二、国际结算产生与发展 1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到非现金结算非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement）2.2.凭货付款凭货付款到到凭单付款（货物单据化、履约证书化凭单付款（货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算）便于银行办理国际结算）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3.从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发展到通过银行结算银行结算（From payment between buyers an
5、d sellers to payments effected through foreign exchange banks）4 4、国际结算与贸易融资国际结算与贸易融资相结合相结合5 5、银行支付技术逐渐向电子化发展2022/12/215现金结算现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非现金结算 2022/12/216票据结
6、算的三个阶段汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2022/12/217纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 卖方丁卖方丁2022/12/218商人间用商业汇票结算债权债务出票人乙出票人乙收款人收款人 乙乙-丙丙-丁丁付款人甲付款人甲2022/12/219货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L）交单交单=
7、交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期）按质（质量证书）按质（质量证书）按量按量 （数量证书）（数量证书）从凭货付款到凭单付款 2022/12/2110从直接结算到银行结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全2022/12/2111结算与融资相结合形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善2022/12/2112银行支付技术逐渐向电子化发展通讯联络通讯联络-SWIFTSWIFT（环球银行间金融电讯协会）环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、自动清算（电子化、EDIEDI）网络化、全球化（网络化、全球化（INTERNETIN
8、TERNET）2022/12/2113 环球银行间金融电讯协会1 1、名称：、名称：环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT）2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部，总部设在比利时设在比利时的布鲁塞尔的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国家的个国家的 239 239家银行家银行发起。发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸是利用其高度尖端的通
9、讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运转。小时运转。4 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月正式开通使用月正式开通使用SWIF
10、TSWIFT系系统。统。2022/12/2114三、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（二）比国内结算复杂2022/12/21151、银行的中介业务如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支付现金购买。付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货卖方卖不出去，也可能是买方手头无钱就不能买，卖方有货卖方卖不出去，也可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利
11、成交（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款款，然后还可进一步按生产进度付款2022/12/21162 2、比国内结算复杂、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担
12、；第四，第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2022/12/2117四、国际结算的研究对象：p国际结算是一项综合的经济活动，其主要内容国际结算是一项综合的经济活动，其主要内容包括：支付工具及支付方式的选择与运用；各包括：支付工具及
13、支付方式的选择与运用；各种商业单据的处理与交接；商品货款及劳务价种商业单据的处理与交接；商品货款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中长期贸易的融资与运营；信用调拨；短期或中长期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际清算系统及支付体系担保的提供与应用；国际清算系统及支付体系的建设与运营；国际银行间资金的转账与划拨的建设与运营；国际银行间资金的转账与划拨等。等。2022/12/2118p对象对象实现国际结算的方法以及作为媒介的各种工具实现国际结算的方法以及作为媒介的各种工具 n实现国际结算的方法（实现国际结算的方法（结算方式结
14、算方式）主要指国际间的）主要指国际间的汇款方式、托收方式、信用证、银行保函、国际保汇款方式、托收方式、信用证、银行保函、国际保理方式等理方式等n作为媒介的各种工具（作为媒介的各种工具（支付手段：支付手段：票据）是指汇票、票据）是指汇票、本票和支票本票和支票n国际清算系统及支付体系，国际银行间资金的转账国际清算系统及支付体系，国际银行间资金的转账与划拨等。与划拨等。角度：角度：国际银行业务国际银行业务 国际贸易业务国际贸易业务2022/12/2119五、国际结算的学科性质国际贸易专业课金融学专业课2022/12/2120 较好的英语基础较好的英语基础国际结算制度国际结算制度国际结算中的往来银行国
15、际结算中的往来银行国际结算业务依据的法律和惯例国际结算业务依据的法律和惯例六、学习该门课的必备知识2022/12/2121国际结算制度定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。2022/12/2122 1、多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2022/12/21232、使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨2022/12/212
16、4 3、双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。中国与白俄罗斯签订双边贸易协定用人民币结算2022/12/21254、双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法2022/12/2126国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行2022/12/2127（一）联行1、定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的
17、关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人2022/12/2128 （二）代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。2022/12/2129 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国
18、际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。2022/12/21302、建立代理行关系的步骤考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件2022/12/21313、控制文件的内容控制文件包括：1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押
19、，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。2022/12/21324、代理行的类型帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。2022/12/21335、帐户行帐户的类型按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业（我方在他方开立账户）2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。2022/12/2134国际结算业务依据的法律和惯例1882年英国的票据法1930年日内瓦统一票据法
20、1992年见索即付保函统一规则（国际商会出版物第458号）1992年多式运输单据规则（国际商会出版物第481号）1993年修订的跟单信用证统一规则（国际商会出版物第500号）2007年修订为跟单信用证统一规则（国际商会出版物第600号）1995年修订的托收统一规则（国际商会出版物第522号）1996年信用证项下银行间偿付统一规则（国际商会出版物第525号）1998年国际备用证惯例（ISP98）（国际商会出版物第590号）1999年修订的2000年国际贸易术语解释通则（国际商会出版物第560号）2022/12/21352000年国际保理商联合会制定的国际保理业务管理规则2002年的跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子交单的附则（eUCP)2002年关于UCP500等的意见汇编（国际商会出版物第632号）2003年的跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务（国际商会出版物第645号）2022/12/2136 课外阅读课外阅读 国际银行间清算与支付体系国际银行间清算与支付体系 见附件一见附件一2022/12/2137