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1、第二章第二章 金融风险的识别金融风险的识别第1页第一节第一节 金融风险识别的概念与原则金融风险识别的概念与原则第二节第二节 金融风险识别的内容金融风险识别的内容第三节金融风险识别的基本方法第三节金融风险识别的基本方法第一节第一节 金融风险识别的概念与原则金融风险识别的概念与原则金融风险识别是指人们应用相关的知识、技术金融风险识别是指人们应用相关的知识、技术和方法对金融机构所面临的金融风险类型、和方法对金融机构所面临的金融风险类型、受险部位、风险源、严重程度等进行判断和受险部位、风险源、严重程度等进行判断和分析的过程，它是金融风险管理的基础。分析的过程，它是金融风险管理的基础。金融风险识别所要回
2、答的问题是：存在哪些类金融风险识别所要回答的问题是：存在哪些类型的金融风险，引起金融风险的主要原因，型的金融风险，引起金融风险的主要原因，这些金融风险所引起的结果和严重程度如何。这些金融风险所引起的结果和严重程度如何。第2页原则原则实时性实时性准确性准确性系统性系统性成本效益成本效益第3页目的目的认识金融风险的类型认识金融风险的类型做好度量金融风险的准备做好度量金融风险的准备便于选择最优的控制风险的方案便于选择最优的控制风险的方案第4页第二节第二节 金融风险识别的内容金融风险识别的内容以商业银行为例以商业银行为例一一 金融风险类型和受险部位的识别金融风险类型和受险部位的识别二二 金融风险诱因和
3、严重程度的识别金融风险诱因和严重程度的识别第5页金融风险类型和受险部位的识别金融风险类型和受险部位的识别l从运营过程和业务特征的角度识别金融风险从运营过程和业务特征的角度识别金融风险资金来源的角度识别资金来源的角度识别 存款负债、借入负债、发行证券及其它存款负债、借入负债、发行证券及其它资金运用的角度识别资金运用的角度识别 现金、发放贷款、证券投资现金、发放贷款、证券投资 及金融衍生品交易及金融衍生品交易风险暴露和业务特征的角度识别风险暴露和业务特征的角度识别 存贷业务、表外业务存贷业务、表外业务资金管理的角度识别资金管理的角度识别 远期合约、期货合约远期合约、期货合约第6页l从财务报表的角度
4、识别金融风险从财务报表的角度识别金融风险主要通过一系列财务指标来识别金融风险主要通过一系列财务指标来识别金融风险财务指标主要有安全性指标、流动性指标和盈利财务指标主要有安全性指标、流动性指标和盈利性指标性指标资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表损益表损益表例：资产负债率，存贷比，贷款质量指标，资本例：资产负债率，存贷比，贷款质量指标，资本收益率等收益率等第7页l从运作能力的角度识别金融风险从运作能力的角度识别金融风险资本充足率的角度识别资本充足率的角度识别盈利能力的角度识别盈利能力的角度识别管理水平的角度识别管理水平的角度识别第8页金融风险诱因和严重程度的识别金融风险诱因和严重程度的识别金
5、融风险诱因的识别金融风险诱因的识别金融风险是由经济活动中的一些不确定性因素引金融风险是由经济活动中的一些不确定性因素引起的，不同种类的金融风险诱因可能各不相同，起的，不同种类的金融风险诱因可能各不相同，一种金融风险也可能有多个诱因。一种金融风险也可能有多个诱因。例：利率、汇率的波动引起利率和汇率风险，商例：利率、汇率的波动引起利率和汇率风险，商品价格的波动引起购买力风险，贷款违约的发品价格的波动引起购买力风险，贷款违约的发生引起信用风险等生引起信用风险等第9页金融风险严重程度的识别金融风险严重程度的识别金融风险严重程度金融风险严重程度=发生概率发生概率*影响程度影响程度第10页影响程度影响程度
6、发生概率发生概率小小较小较小中等中等较大较大大大大中大大大大较大小中大大大中小小中大大较小小小小中大小小小小小中19881988巴塞尔协议巴塞尔协议资本分类资本分类 核心资本：股本、税后留利中的储备金。核心资本：股本、税后留利中的储备金。附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级债券。债券。第11页 一级资本比率一级资本比率=核心资本核心资本/风险资产总额风险资产总额4%4%二级资本比率二级资本比率=附属资本附属资本/风险资产总额风险资产总额核心资本核心资本/总资本总资本50%
7、50%资本对风险资产比率资本对风险资产比率=(=(核心资本核心资本+附属资本附属资本)/)/风风险资产险资产 总额总额 =一级资本比率一级资本比率+二级资本比率二级资本比率8%8%长期次级债券的金融长期次级债券的金融/一级资本一级资本50%50%附属资本内普通贷款准备金附属资本内普通贷款准备金/风险资产风险资产1.25%1.25%第12页表内资产风险权重的计算表内资产风险权重的计算 0%0%风险权重的资产：风险权重的资产：现金；币值稳定、并以此对央行融资的债券；现金；币值稳定、并以此对央行融资的债券；对经合组织对经合组织(OECD)(OECD)成员国，或对国际货币基金组成员国，或对国际货币基金
8、组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权；国家的中央政府或央行的其他债权；用现金或者用用现金或者用OECDOECD国家中央政府债券作担保，或国家中央政府债券作担保，或由由OECDOECD国家的中央政府提供担保的贷款。国家的中央政府提供担保的贷款。第13页20%20%风险权重的资产：风险权重的资产：对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行的债券作抵押的债券；或以这类银行的债券作抵押的债券；对对OECDOECD国家内的注册银行的债权以及由国家内的注册银行的债权以及由OEC
9、DOECD国家国家内注册的银行提供担保的贷款；内注册的银行提供担保的贷款；对对OECDOECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由以及由OECDOECD国家内注册提供担保的贷款；国家内注册提供担保的贷款；托收中的现金款项；托收中的现金款项；对非本国的对非本国的OECDOECD国家的公共部门机构的债权，以国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。及由这些机构提供担保的贷款。第14页第15页50%50%风险权重的资产：风险权重的资产：完全以居住用途的房产作抵押的贷款完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%100%风险权重的资产：风险权重的资产
10、：对私人机构的债权对私人机构的债权对对OECDOECD之外的国家的中央政府的债权之外的国家的中央政府的债权对公共部门所属的商业公司的债权对公共部门所属的商业公司的债权房屋设备和其他固定资产房屋设备和其他固定资产不动产和其他投资不动产和其他投资所有其他资产所有其他资产表外业务信用转换系数表外业务信用转换系数100%100%信用转换系数表外业务：信用转换系数表外业务：直接信用替代工具，如保证和承兑；直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承
11、诺一定损失的证券。票和代表承诺一定损失的证券。50%50%信用转换系数表外业务：信用转换系数表外业务：某些与交易相关或有项目；某些与交易相关或有项目；票据发行融通和循环包销便利；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在其他初始期限在1 1年以上的承诺。年以上的承诺。第16页20%20%信用转换系数表外业务：信用转换系数表外业务：有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。0%0%信用转换系数表外业务：信用转换系数表外业务：类似初始期限在类似初始期限在1 1年以内的，或可以在任何时候无年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。条件取消的承诺均属此列。表
12、外风险资产表外风险资产=表外资产表外资产信用转换系数信用转换系数表内表内相对应资产的风险权重相对应资产的风险权重第17页20032003巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议新新巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议共条，个附录。共条，个附录。新协议由三大支柱组成：新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。三是信息披露。第18页信用评级信用评级CAMELCAMEL美国金融机构统一评级制度美国金融机构统一评级制度(Uniform(Uniform Financial Institutions Rating Sys
13、tem)Financial Institutions Rating System)由美由美国联邦金融机构检查委员会国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)(FFIEC)于于19791979年年1111月颁布实施的。月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率足率(Capital Adequacy)(Capital Adequacy)；资产质量；资产质量(Assets(Assets quality)quality)；管理能力；管理能力(Management)(Management)；盈利性；盈利性(Earning)(Earning)；流动性；流
14、动性(Liquidity)(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMELCAMEL一词，因此，也被叫做一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度骆驼评级制度”。第19页例：资产质量的评级例：资产质量的评级资产质量的定性分析：信贷政策（信贷控制、资产质量的定性分析：信贷政策（信贷控制、风险管理）风险管理）资产质量的定量分析（加权问题贷款）资产质量的定量分析（加权问题贷款）贷款分为四类：正常、次级、可疑和损失，对贷款分为四类：正常、次级、可疑和损失，对应的风险权重分别
15、为：应的风险权重分别为：0%0%、20%20%、50%50%和和100%100%贷款质量指标：贷款质量指标：S=S=加权问题贷款加权问题贷款/基础资本基础资本第20页正常类贷款：指借款人能够履行合同，没有足正常类贷款：指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息按时足额偿还。够理由怀疑贷款本息按时足额偿还。次级类贷款：指借款人的还款能力明显出现问次级类贷款：指借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失。失。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，可
16、疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。损失类贷款：指通过所有可能的措施后，债权损失类贷款：指通过所有可能的措施后，债权人基本无法收回贷款本息，或只能收回极少部人基本无法收回贷款本息，或只能收回极少部分，因而面临很大的损失。分，因而面临很大的损失。第21页若若S S小于或等于小于或等于5 5，则将金融机构的资产质量，则将金融机构的资产质量评为评为1 1级，表明其资产质量很高，风险很小；级，表明其资产质量很高，风险很小；若若S S在在5 5-15-15之间，则评为之间，则评为2 2级，表明资产质级，表明资产质量令人满意，管
17、理水平较好，其他方面无明显量令人满意，管理水平较好，其他方面无明显问题；问题；若若S S在在1515-30-30之间，则评为之间，则评为3 3级，表明资产质级，表明资产质量不太令人满意，存在相当程度的问题；量不太令人满意，存在相当程度的问题；若若S S在在3030-50-50之间，则评为之间，则评为4 4级，表明贷款存级，表明贷款存在严重问题，管理水平差，资产质量差；在严重问题，管理水平差，资产质量差；若若S S高于高于5050，则评为，则评为5 5级，表明资产质量极差，级，表明资产质量极差，很可能在近期倒闭。很可能在近期倒闭。第22页综合评级综合评级1 1级：金融机构经营状况非常好，远远高出
18、平均级：金融机构经营状况非常好，远远高出平均水平；水平；2 2级：经营状况令人满意，略高于平均水平；级：经营状况令人满意，略高于平均水平；3 3级：经营状况处于中等，同时存在某些方面的级：经营状况处于中等，同时存在某些方面的缺陷，若不及时纠正，可能会导致较为严重的缺陷，若不及时纠正，可能会导致较为严重的后果；后果；4 4级：金融机构的经营状况较差，明显低于平均级：金融机构的经营状况较差，明显低于平均水平，存在某些严重的问题，若不立即解决，水平，存在某些严重的问题，若不立即解决，会威胁该金融机构的生存；会威胁该金融机构的生存；5 5级：经营状况很差，存在相当严重的问题，若级：经营状况很差，存在相
19、当严重的问题，若不立即采取挽救措施，很有可能在近期倒闭。不立即采取挽救措施，很有可能在近期倒闭。第23页第三节第三节 金融风险识别的基本方法金融风险识别的基本方法l定性方法定性方法现场调查法现场调查法问卷调查法问卷调查法组织结构图示法组织结构图示法流程图法流程图法专家调查法专家调查法主观风险测定法主观风险测定法第24页l定量方法定量方法客观风险测定法客观风险测定法幕景分析法幕景分析法模糊集合分析法模糊集合分析法故障树分析法故障树分析法其它其它第25页现场调查法现场调查法现场调查法是指金融风险识别的主体对可能存现场调查法是指金融风险识别的主体对可能存在或遭遇金融风险的机构、部门和所有经营活在或遭
20、遇金融风险的机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法步骤：步骤：l确定调查目标、地点和对象确定调查目标、地点和对象l通过座谈、访问、查阅相关文件档案通过座谈、访问、查阅相关文件档案l撰写调查报告撰写调查报告第26页模糊集合分析法模糊集合分析法综合评价：由于同一事物具有多种属性，或受综合评价：由于同一事物具有多种属性，或受多种因素的影响，在评价事物时，应兼顾各个多种因素的影响，在评价事物时，应兼顾各个方面，对各个影响因素作综合考虑。方面，对各个影响因素作综合考虑。模糊综合评价：指受多种因素影响的事物做出模糊综合评价：指受多种因素影响的
21、事物做出全面评价的一种十分有效的多因素决策方法，全面评价的一种十分有效的多因素决策方法，其特点是评价结果不是绝对地肯定或否定，而其特点是评价结果不是绝对地肯定或否定，而是以一个模糊集合来表示。是以一个模糊集合来表示。第27页模糊综合评价的步骤模糊综合评价的步骤1 1）确立影响因素的因素集）确立影响因素的因素集2）确立）确立n种因素的权重集种因素的权重集3）确立）确立m种判断的评价集种判断的评价集4 4）确立单因素的判断）确立单因素的判断第29页5 5）计算）计算B B6）综合评价）综合评价例例:利用模糊综合评价法评定利用模糊综合评价法评定银行银行客客户的信户的信用等级用等级。解题步骤：解题步骤
22、：1）建立属性集（因素集）建立属性集（因素集）A=品格，能力，资本，担保，环境品格，能力，资本，担保，环境2 2）建立权重集）建立权重集 W=0.1，0.1，0.15，0.3，0.353）建立备择集）建立备择集（评价集）（评价集）V=好，一般，差，很差好，一般，差，很差4 4）列出单因素模糊评价）列出单因素模糊评价品格品格：R1=(0.2R1=(0.2，0.50.5，0.30.3，0)0)；能力能力：R2=(0.1R2=(0.1，0.30.3，0.50.5，0.1)0.1)；资本资本：R3=(0R3=(0，0.10.1，0.60.6，0.3)0.3)；担保担保：R4=(0R4=(0，0.40.4，0.50.5，0.1)0.1)；环境环境：R5=(0.5R5=(0.5，0.30.3，0.20.2，0)0)。5 5）建立单因素评价矩阵）建立单因素评价矩阵 R=R=R1R1，R2R2，R3R3，R4R46 6）进行模糊综合评价）进行模糊综合评价同例可算得同例可算得