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1、国际贸易政策与措施对外贸易政策的构成对外贸易总政策 商品进出口政策 国别贸易政策二、对外贸易政策类型及工具贸易政策分类 自由贸易政策和保护贸易政策贸易政策工具是国家实行贸易政策的具体手段政策工具分类：按政策作用分类价格政策工具：进出口关税 进出口补贴数量政策工具：进出口配额按是否采用关税手段分类关税壁垒 非关税壁垒三、特惠税三、特惠税特惠税指的是对某个国家 或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的关税或免税待遇。特惠税可以是互惠的，也可以是非互惠的。特惠税开始于宗主国和殖民地附属国之间的贸易。二战后的洛美协定二战后的洛美协定签订主体：欧共体9国、非加太地区46个发展中国家签订时间：1975主
2、要内容：西欧共同市场国家将在免税、不限量的条件下接受非加太发展中国家的全部工业品和96%的农产品进入西欧共同市场（单向优惠）。西欧共同市场对从这些国家进口的牛肉、甜酒和香蕉，每年给予一定数量的免税进口配额，对超过配额部分征税。在原产地规定中，确立了“充分累积”制度。四、普遍优惠税四、普遍优惠税普遍优惠税：是发达国家给予发展中国家出口制成品和半制成品一种普遍的，非歧视的和非互惠的关税优惠制度。提出者：阿根廷经济学家 保罗 普雷比什签订时间：1968年新德里 第二届贸发会议普惠制的给惠方案普惠制的给惠方案受惠国家或地区的名单原则上应对所有发展中国家和地区都无歧视、无例外提供给惠产品的范围原则上应对
3、受惠国的制成品和半制成品普遍实行关税减免受惠产品的减税幅度大多数给惠国对农产品实行减税，对工业产品实行免税。原产地原则有效期各国给惠方案的有效期限一般为10年对给惠国的保护措施免责条款、预订限额、竞争需要标准和毕业条款原产地规则的主要内容原产地规则的主要内容原产地标准：原产地标准将原产品分为两大类完全原产品、含有进口成分的原产品衡量实质性改变的标准：加工标准、百分比标准原产地累计制度直接运输规则原产地证书日本海关的普惠制对农、水产品原则上不提供普惠待遇对工矿产品基本上都提供普惠待遇对工艺品，采取全球最高限额和国家最大额度方式进行普惠管理五、差价税五、差价税差价税的含义：当某种本国生产的产品国内
4、价格高于同类的进口商品的价格时，为削弱进口商品的竞争能力，进口国按国内价格和进口商品价格的差额征收的关税按国内价格和进口商品价格的差额征收的关税。征税方式：按价格差额征收、关税以外另行征收。六、进口附加税进口附加税的含义：进口国海关对进口的外国产品在征收一般进口关税以外，出于某种特殊目的额外加征出于某种特殊目的额外加征的关税。常见的进口附加税：反补贴税和反倾销税反补贴税和反倾销税。反补贴税反补贴税反补贴税的含义：是进口国对于直接或间接接受奖金或补直接或间接接受奖金或补贴的外国商品所征收贴的外国商品所征收的一种进口附加税。征收反补贴税的目的：增加进口商品的成本，以抵消其因享受补贴所导致的低价竞争
5、和倾销。WTO关于补贴的界定关于补贴的界定：一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持，以直接增加从其领土输出某种产品或向其领土输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。我国关于补贴的界定我国关于补贴的界定：外国政府或公共机构直接或间接的向产业、企业提供的财政资助或者利益。WTO对于征收反补贴税的条件规定对于征收反补贴税的条件规定：进口商品已接受补贴，并对进口国同类产品造成重大损害，且二者之间存在因果关系。补贴的分类：补贴的分类：1、禁止性补贴即红灯补贴、禁止性补贴即红灯补贴。它是指各成员都禁止使用的补贴。红灯补贴包括法律或事实上以增加出口为惟一目的
6、或目的之一而给予的补贴;以使用国产货物而非进口货物的情况为惟一目的或目的之一而给予的补贴。禁止性补贴是不允许成员政府实施的补贴，如果实施，有关利益方可以采取反补贴措施。2、可申诉补贴即黄灯补贴可申诉补贴即黄灯补贴。它是指那些既不被禁止，又不能免于质疑的补贴。通常是指由政府或公共机构为了实现某一目标而对本国特定的产业本国特定的产业（包括公司和生产企业）提供的财政资助提供的财政资助，如资金的直接转移（赠款、贷款和投股）、潜在的资金或债务的直接转移（贷款担保）、税收税收减免，以及收入或价格支持等。减免，以及收入或价格支持等。可申诉补贴只能在满足一定条件的情况下和在一定范围内允许实施，但若在实施过程中
7、对其他国家或地区的经济贸易利益产生不利的影响，受到不利影响的国家或地区可提出磋商，如磋商失败，可上诉WTO争端解决机构（DSB）来解决。3、不可申诉补贴即绿灯补贴 补贴与反补贴措施协定规定了两种不可申诉补贴：一一是非专向性补贴是非专向性补贴，即不是向某个企业、某个集团或某个产业提供资助的补贴，它在一定范围内具有普遍性，使所有企业、集团和产业受益，并且不会引起反补贴措施的限制。从补贴政策上看，非专向性补贴的受益标准是中立的、非歧视性的，是以一定范围内的整体利益为基础，不得对企业、集团和产业加以区别对待。二是具有专向性但二是具有专向性但属于例外的补贴属于例外的补贴，主要包括政府对科研开发、落后地区
8、、环境保护等专向性补贴。反补贴调查反补贴调查成员国应当根据受影响的工业部门或以受影响工业部门的名义提出书面要求，进行调查书面要求的要件书面要求的要件：所涉及的补贴存在和性质 对进口国同类产业造成实质损害 补贴和损害之间的因果关系损害的确定损害的确定：补贴进口的数量及其对国内同类产品价格影响 进口商品对国内同类产品生产者的影响反补贴税征收程序反补贴税征收程序：申诉和调查举证当事双方磋商解决磋商无效或磋商承诺不兑现，征收反补贴税日落条款对发展中国家特殊优惠对发展中国家特殊优惠红灯补贴不适用最不发达国家和人均GNP不足1000美元的发展中国家。反倾销税反倾销税反倾销税的含义：对实行商品倾销的进口商品
9、所征收的一种进口附加税。WTO关于倾销和反倾销的规定关于倾销和反倾销的规定倾销的界定倾销的界定：如果一产品自一国出口至另一国的出口价格低于在正常贸易过程中出口国供 消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值的价格进入另一国商业，则该产品被视为倾销。征收反倾销税的条件征收反倾销税的条件：进口商品已存在倾销行为。对进口国同类产品造成重大损害。二者之间存在因果关系。WTO关于倾销具体规定的主要内容关于倾销具体规定的主要内容1、用倾销手段将一国产品以低于正常价格的水平低于正常价格的水平挤入另一国，如因此对某一缔约国领土内已建立的某项工业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内工业的新建产生严重障碍，这
10、种倾销应受谴责2、缔约国为了抵消或防止倾销，可对倾销的产品征收数量不超过该产品倾销差额的反倾销税。3、正常价格正常价格：相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格。4、不得因抵消倾销或出口补贴，同时对其征收反补贴税和反倾销税。5、为稳定初级产品价格而建立的制度，即使它有时会使出口商品的价格低于相同产品在国内市场销售的可比价格，也不认为造成了重大损害。乌拉圭回合中关于反倾销制度规范问题的规定乌拉圭回合中关于反倾销制度规范问题的规定1、反倾销调查 2、正常价格的确定：使用向第三国的出口价格来计算正常价格。3、损害确定：产品、生产者4、反倾销税的征收5、对于发展中国家的特殊优惠 倾销幅度2
11、%，且进口比例3%反倾销协定中的反倾销协定中的“非市场经济国家非市场经济国家”问题问题非市场经济国家的含义：在西方国家的反倾销法中，非市场经济国家通常是指那些实行公有制和计划经济，企业的生产、销售活动和产品价格由政府决定，货币不能自由兑换的国家。美国商务部对非市场经济国家的确定美国商务部对非市场经济国家的确定货币的可转换程度，劳资谈判的自由程度外国企业在国内投资的难易程度政府对经济的控制程度美国对非市场经济国家产品正常价格的确定美国对非市场经济国家产品正常价格的确定 成本利润加成法 替代国价格法美国对中国彩电反倾销中，采用新加坡的彩电价格来确定中国彩电的正常价格。二、关税结构二、关税结构1、关
12、税结构的含义和表现形式关税结构是指对各类进口商品实行不同税率的关税体系2、名义保护率和实际保护率、名义保护率和实际保护率1）名义保护率（Nominal Rate of Protection）名义保护率是指因实行保护引起国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的比例。理论上，国内外商品的价格差与国际市场价格的比就是关税税率。例如：假设在自由贸易情况下，某一制成品国际价格为100美元，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值50美元的中间投入品，该制成品的国内单位产出附加值为50美元。现假定对该制成品征收20%的从价税，而对使用的中间投入品不征收关税，同时假定该制成品的上涨幅度等于名义税率
13、。于是征税后，该制成品的国内价格上涨到120美元此时，关税的名义保护率为20%。（120-100）/100）*100%=20%名义税率考察的是关税对进口制成品的价格影响。这对于保护完全采用本国原材料生产的商品是适用的，但对于用进口原材料生产的制成品则不适用。问题：如果一个行业采用进口原材料生产制成品，问题：如果一个行业采用进口原材料生产制成品，国家为了加强对该行业的保护，是否提高进口原材国家为了加强对该行业的保护，是否提高进口原材料的税率？料的税率？2）有效保护率（）有效保护率（Effective Rate of Protection）有效保护率又称有效关税税率，是指对某个工业每单位产品“增值
14、”部分征收的从价税率。其税率代表关税对本国同类产品的真正有效保护程度。仍以上题为例，当名义关税为20%时，保护关税使该制成品的国内附加价值增加到70美元。按照有效保护率的计算公式，该国关税政策对该种制成品的有效保护率 即对该制成品征收20%的关税可使其国内生产附加值提高40%。如果该国决定对中间产品也征收10%的名义关税，而制成品的名义关税税率仍为20%，则征税后该制成品的单位产出附加值减少到65美元（120-55=65美元）。按照有效保护率的计算公式，该国关税政策的有效保护率为：说明，对中间产品征收关税时，有效保护率反而会降低。问题：为什么国家出于加强对该行业的保护，对进问题：为什么国家出于
15、加强对该行业的保护，对进口原材料征收关税，反而会降低有效保护率？口原材料征收关税，反而会降低有效保护率？如果对该制成品和中间投入品同时征收20%的名义关税，则征税后该制成品的单位产出附加值减少到60美元（120-60），有效保护率为：如果如果将中间产品的名义税率提高到40%，而制成品的名义税率仍为20%，征税后制成品的单位产出附加值减少到50美元（120-70），有效保护为：由此可见，如果最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率大于其名义税率。如果最终产品和中间产品的名义税率相同，最终产品的有效保护率等于名义税率。如果中间产品的名义税率大于最终产品的名义税率，甚
16、至会出现负保护的情况。基于提高有效保护率的考虑，发达国家常采用逐步升级的关税结构，即对原料进口几乎完全免税，对半制成品征收适度关税，但对最终产品，特别是对劳动密集型制成品征收较高关税。课后作业：1）、假定某国对进口冰箱征收20的从价税，在自由贸易条件下，该批冰箱国际价格为10万元。其中投入的进口原材料价格为6万元，求该关税的有效保护率。2）、假定国家对进口冰箱征收20%从价税的同时，对进口原材料征收10%的从价税，求此时的有效保护率是多少？三、关税的经济效应关税对进口国经济的多方面影响称关税的经济效应关税的经济效应主要包括价格效应，贸易条件效应和进口国国内经济效应。关税经济效应分析中的大国和小
17、国大国是指一国在某种商品的进口或出口的数量上占世界市场的很大份额，它的需求或供给数量足以影响世界市场上该商品的价格。小国是指一国在某种商品的进口或出口方面的数量不足以该商品世界市场上的价格，而是国际市场价格的接受者1、关税的价格效应进出口国对进口关税的分解1）进口国是一个小国进口国是小国时的关税分解2）进口国是大国进口国是大国时的关税分解具有垄断能力的进口大国的关税分解2、进口国关税的国内经济效应消费者收益生产者收益生产者收益和消费者收益税收条件下的生产者收益和消费者收益进口国是小国时的关税国内经济效应分析3、关税的贸易条件效应一般情况下，关税都会使得进口国的贸易条件改善，出口国的贸易条件恶化
18、。第三节：非关税措施一、非关税措施的含义和特征非关税措施又称为非关税壁垒，是指利用一切关税以外的限制进口的措施。非关税措施的特点：更具有灵活性和针对性保护作用更为强烈和直接更具有隐蔽性和歧视性非关税措施在二战后的发展二、直接的非关税措施直接的非关税措施又称为直接的数量限制，是由进口国直接对进口商品的数量或金额加以限制，或迫使出口国直接限制商品的出口。直接的非关税措施有进口配额制，进口许可证制和“自动”出口配额1、进口配额制度是一国政府在一定时期内，对于某种商品的进口量或金额加以直接的限制。配额以内的商品可以进口，超过配额的商品不准进口或征收较高的关税进口。主要包括绝对配额和关税配额。2、“自动
19、”配额制度3、进口许可证制度三、间接的非关税措施外汇管制 最低限价 禁止性进口 歧视性政府采购 进口押金制度 海关程序 技术性贸易壁垒 环境贸易壁垒第四节：鼓励出口的措施一、资本输出资本输出是发达国家利用较多的鼓励出口措施目的：通过资本输出带动国内商品的出口途径：国家、企业或个人以获得利润为动机向国外输出资本方式：生产资本输出 借贷资本输出二、出口信贷出口信贷是出口国为了增加本国商品的出口，鼓励本国银行对本国出口商、外国进口商或进口方银行提供的一种优惠贷款。出口信贷可以分为卖方信贷和买方信贷1、卖方信贷卖方信贷是指出口方银行向出口商提供的贷款 1.卖方信贷实施的程序卖方信贷实施的程序（1）出口
20、商以延期付款的方式与进口商签 订商务出口合同。（2）在签订商务合同之前，出口商与保险 公司办理保险事宜。（3 3）出口商在投保出口中长期延期付款收汇险后，）出口商在投保出口中长期延期付款收汇险后，贷款银行一般要求将保险单的受益人转让给贷款银贷款银行一般要求将保险单的受益人转让给贷款银 行，贷款银行将得到保单上行，贷款银行将得到保单上80%80%90%90%左右的赔付，左右的赔付，其余其余10%10%20%20%的风险将由出口商承担。的风险将由出口商承担。（4 4）出口商还要与出口国银行签订出口卖方信贷融）出口商还要与出口国银行签订出口卖方信贷融 资协议。出口贸易合同必须与出口卖方信贷协议协资协
21、议。出口贸易合同必须与出口卖方信贷协议协 调一致。另外，在出口贸易合同中，一般要求进口调一致。另外，在出口贸易合同中，一般要求进口 商或进口商的银行出具汇票或本票。商或进口商的银行出具汇票或本票。出口商进口商出口国银行保险公司进口国银行出口合同 保 险 协 议 背 书 转 让 融资协议 汇 票 本 票 承 兑 加 保图13.1出口卖方信贷的关系图2.我国卖方信贷申请的条件我国卖方信贷申请的条件（1）在本国注册的企业（2）中国要求必须是机电或成套设备的出口（3）中国规定最低出口合同金额为50万美元；船舶出口不低于合同金额的20%，成套设备不低于15%（4）要求出口商投保出口收汇险（二）买方信贷（
22、二）买方信贷(buyers credit)1.出口国银行直接给进口商提供贷款的程序出口商与进口商签订即期付款商务合同出口商向保险公司投保出口信用险买方信贷是指出口方银行直接向外国进口商或进口方银行提供贷款出口商进口商出口国银行保险公司进口国银行商务合同 保 费 协 议提款图13.2出口买方信贷示意图二还款担保出口信用担保合同 贷 款 协议2.由进口国银行转贷的买方信贷程序由进口国银行转贷的买方信贷程序出口商与进口商签订商务合同由借款人将商务合同报贷款银行审批获得同意后，贷款银行对该商务合同提供融资投保出口信用保险出口商进口商出口国银行保险公司进口国银行商务合同 保 费 协 议提款图13.3出口
23、买方信贷示意图二转贷出口信用担保合同贷款协议3.中国买方信贷申请的条件中国买方信贷申请的条件（1）出口产品应是机电产品和成套设备（2）贸易合同金额不少于100万美元（3）中国境内制造成套设备和机电产品商品比例不 少于70%，船舶在50%以上（4）现汇支付比例，船舶不低于合同金额的20%，成套设备和机电产品不低于合同金额的15%（5）必须投保出口信用险三）、出口信贷的主要特点三）、出口信贷的主要特点1、出口信贷必须有与之相联系的出口项目2、出口信贷的利率比较低，利息差额由政 府给予补贴。3、出口信贷的贷款金额占买卖合同金额的 85%左右，剩余部分由进口商支付现汇4、出口信贷的发放和出口信贷担保相
24、结合 以减少信贷风险。三、出口信贷的国家担保制三、出口信贷的国家担保制概念：国家为扩大出口，对本国出口商或商业银行的出口信贷进行担保的一种制度一）、担保的项目和金额政治风险 担保金额一般为合同金额的 85%95%。经济风险 担保金额一般为合同金额的 70%85%。二）、担保对象对出口商担保对出口方银行担保三）、担保期限和费用担保期限：短期、中期和长期担保费用：费用比较低四、出口补贴出口补贴又称出口津贴，是一国政府为降低出口商品价格，提高产品在国际市场上的竞争能力而对出口商品给予的现金补贴或财政上的优惠政策。出口补贴的方式 有直接补贴和间接补贴1、直接补贴国家对出口商给予的现金补贴。关贸总协定禁
25、止对工业品的出口给予直接补贴，但允许对农产品的出口实行出口补贴，即所谓的“支持价格”。2、间接补贴政府对出口商给予的财政上的优惠政策。常见的间接补贴主要有出口退税和减免税。五、商品倾销商品倾销是指一国以低于国内市场的正常价格在国际市场上销售产品的行为按照倾销的时间长短和目的，商品倾销可以分为偶然性倾销、间歇性或掠夺性倾销和长期性或持续性倾销1、偶然性倾销指倾销者由于商品的一时滞销或由于错过销售旺季，以低于国内正常价格或低于成本的价格向国外大量销售商品的行为。特点：时间短，影响小，一般不会受到反倾销制裁2、间歇性或掠夺性倾销是指倾销者为了占领、垄断国外市场以最终获取高额利润，在国际市场上以低于国
26、内市场的价格甚至低于成本的价格倾销商品，企图在打垮全部或大部分竞争对手，垄断了市场后，再提高价格的行为。特点：严重损害进口国利益，会遭受反倾销制裁3、长期性或持续性倾销是指长期以低于国内市场的价格，在国外市场出售商品特点：长期性六、外汇倾销外汇倾销是指一国政府利用本国货币贬值来达到扩大出口、限制进口的措施。外汇倾销的条件货币贬值程度必须大于国内物价上涨程度其他国家不实行同等的货币贬值或采取其他报复性措施出口商品必须大部分是弹性较大的商品七、建立经济特区经济特区是一个国家或地区在其关境以外划出的一个特殊的经济区域经济特区的种类1、自由港或自由贸易区2、出口加工区3、保税区八、促进出口的组织措施第五节：出口管制措施一、出口管制的商品第一类：武器、弹药、核技术原料等军事装备，战略物资及相关的先进技术资料第二类：供国内生产用的紧缺的原材料、半制成品及供国内消费用的但供应不足的某些商品。第三类：“自动”限制出口的商品第四类：实行出口许可证制的商品第五类：因对某国实行经济制裁而限制出口的商品第六类：重要文物、珍贵艺术品和黄金等特殊商品二、出口管制的形式1、单方面的出口管制2、多方面的出口管制三、出口管制的机构和措施美国的商务部贸易管理局中国的商务部科技司出口厂商申请出口许可证美国的出口许可证有两种形式一般许可证 有效许可证结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！62