《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题含精品答案(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题含精品答案(江苏省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1V7D5V2S6Z1E8HL8O2X6O4L4C2V1ZH10O8L8C9N9L7Q92、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3I10K9G10H6Q5P9HE7L7K9C1U5L3I8ZS9E10W9Y10S5D5X73、在所有者权益变动表中，企业应当单
2、独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2Z6I9I10D5B6B9HO8R3K3Q4L2V10E6ZR9X3C1V8Z1Y1V64、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.50
3、00D.5250E.5100【答案】 ACG6J7X6Q1H3G1U3HM7G2A6E8D6R2L5ZR9X6B5X7U5L5J105、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCW9F9C4D6V5W4L7HF2F8A3N7O3F9N5Z
4、A5Z7S10O4L2U4K46、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACM7M2X8Z2I2Q10X7HQ4L10I4S9M4S6V8ZW2E7Z2U10Q3N4V67、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需
5、按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACF6M9X5O4E8D6Y9HD5N5U8E7C8M1Z9ZY1X3H10K9N3F4I38、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4W7Q6V3G2D8L2HU10A5O7G7X1A5S10ZB5T7Q3Y5O2N10G69、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C
6、.、D.、E.、【答案】 DCY6J6W2N1F8L6Y2HK5A3U2I2A6J8S9ZG4U10W10O6X1Q1B210、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCZ3I10F2U1X10A4X6HT4R8O7G3I1B8I2ZV7S5F4J6K7N3O111、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9Z6W10E3V6W10
7、N7HK7T8A6C7A7P1L8ZI3T6K10G1M1Y2W912、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCE7Q3C5P2S7B2A1HL5Y9U6N1N2Y4O3ZJ9T9K2T1C8K9M113、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【
8、答案】 DCV5G6O8D10A1L9E1HN6A5V10J8V2S3S4ZJ5G4A7J3P3O7G414、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACG5Z10C3M9C7R3Z7HN10B6T2B7D1G1E5ZD9J9T4P8I10L8E215、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的
9、股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCI3G7W10G6F5T7R2HM5N7X8A8L7I7P8ZQ9H9X10I5P4K3G416、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向
10、其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACI2N1M10S7G8X8W1HQ7P2Z8T8O6C3H10ZY1A8G2A5J9N6Q717、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6L7B6J1L8Z3W9HA2G8U8A3Y9R6C9ZR8P9F7S6Z2Z2J418、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心
11、技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCJ10Y4U10A5R7V1F5HY7F10A3P6F3N10G2ZX4D2N8T3B10L7E319、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACP10F6K1
12、0C3Z10V8S3HC4C4J4V1N10N2O8ZW1Y3B8W9Q5J9M620、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 ACY1L8W10N8E7V2I9HD10L8A6O9T9V3O3ZN7D9X5Y4J6V3T1021、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20
13、%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损
14、益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACC2S1N9J7Y2M1Q8HY8K5Y2L5Q3X9U2ZV5J4F4X8H8S5U822、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9R7B3H9T4G1T9HJ8E5Q3Q7U3B8K7ZM1O1X2U3W1T10F523、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后
15、不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACO7R10K3U6X6Q5B1HX1O5A8Q4N5P5W6ZD1Z3Z10U1U2W5Y124、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCM4I9T9K1J9J3A7HF6H6H5F2U5J10N1ZB3L3L10T5B8A8D925、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E
16、.、【答案】 BCY8A5S2L7O9M7B9HL9S2F10B3T7H10Y5ZG9V6H1Q10N3R10L326、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40
17、%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5B5B9B3A5Y8C2HW5K10T3P1F10N3O7ZN5E2Y7U2U3K5I827、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8S6C8G2M2C10T3HM4P9T7M7H3U1I1ZK3B6H4F5H7M5L428、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了
18、保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACI2W3F10M4E10W7J8HY3G2J4Q5R8Y7
19、G8ZY9Z7D8D1J1J10E829、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCO3N8I1R4M10Y4I1HX7R6C2I1W7Z6S2
20、ZT9R7Q1C6M5L2W1030、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2Q7G9P5W5E8M10HR9Q2P9R5G3G4V6ZJ10A2H1Y5Z2L4R1031、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.
21、、D.、E.、【答案】 DCY2L3T9H7H5B2B9HM6Y2I4Q2B3G3S5ZJ8K8O9Y4N3W1I232、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY3Y5O2F4G3Y8H9HZ1C4B7F6W8Z8G4ZN7X7E9T8O6K3Y133、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，
22、并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCS5H9B4U7P1J2X2HN1W7R4P9N7C8C9ZM9I7J4S8S1P9E734、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会
23、影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACC2T1A3B9U2O3B9HO4P4N3Z7P8Y1N8ZF9K8H8L10Y7M9R835、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10N2V7Y10F10S1I1HH4O10Y9U2N3E10A7ZG7B2D2W1G2O2B436、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D
24、.、【答案】 BCA9G7W4N7A10S6R9HT2Y4X7O3C6A1T1ZW1A9M2Y6G6P10L937、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCQ1F2Q6A8B7Q5R5HT1E8A3R8A1L6V7ZZ4F7K6D5S
25、1H10D638、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCM3L1H7O5M4U5D4HQ3Y6K2L9Z3J7I2ZU3
26、G6K8C9O5E8R539、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4A1Y1D2U9G4K2HG5C5R9P1Z8I2U4ZU8A7C4Y2L2F9P340、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政
27、策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCY8U5U7J5R2C4L10HR4Y3S7A4V9G5W2ZO9U9O4G9E10N1T641、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1H5U8M6X10V10G6HH4T4U2Z7M2H2F6ZH8Q5G2J4L5P2B442、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1T2A10G4E2Q6K4HI8M9Q5R1Q6S9V10ZG7V4Y6D4V1H3M743、下列关于首次公开
28、发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7W8H5O2L9A2S10HJ3W5O4W1U2H9Q4ZY10M9F6U8Q4I5U1044、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3L10F5E8G9F3A1HQ1T6K1T10J8A4U3ZI2B9D4U10I3A10J1045、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC1N1L7X2G10X1Z10HV4Z9O2T
29、9Y7J7V1ZP4P10P3L5C4F2X246、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5L3Z10D2H6R9P4HH8J6D10U7J4I2C6ZY9C6J6C6F4C1J947、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACS8Z
30、1H4H1P5D2J5HI1F5O5I2Y8E8E1ZO10U4C7N10C10X5B348、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】
31、BCC7L9T7A6K10I1Y1HV10S1Z10I5L6G4Q5ZD1V3T7X9J8L2A849、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACH8I4H6T7W4N7Q10HY1L8R7T5V2O10R3ZF4R2Y9K
32、2G3A3S250、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7U3S5X2N2Q5F10HL5J7D6J5E10Y4P2ZG4R10M2D8R3L9Z351、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3L7G7R10I2Q9L7HG4G2K8H10F7K2S2ZD10S2Z1L4Y8C3V452、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价
33、值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCV6C6V3Y1X1I2F1HU3P9V6Z3W10Y10H6ZP6I3O10Y1W5B4U1053、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCM2J9D9B4C10G6A9HG9Z6R3S2B1T9X5ZH6W7C6F2O8D3M1054、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6L2S6Z8E2O4C2HB5V1M7T2X1P3J10ZL4S7F6M6W1
34、D9X955、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCN6W10C7O8E4C9V10HK2T3B1P1S1D5H5ZO1G2J9O6V7T3X156、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10E8U4F3Z5I6J8HS8I2V1O7O4A5J5ZV7
35、T9K2Z5Z5Y8H157、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2G4W9D6E6L8F6HM9W3W1V6M9U10F2ZU10J3C8K4D4F2H758、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8A5M1C4X2K8K5HP6Z9X6C2S6P2P8ZR2G2F7F6A2F4N259、企业应当以( )为依据确定经营分部。
36、A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO6P2Q9E9W4N10U3HB7Q1C7P9U6E7F2ZW1P4X10D9Z5W3M960、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCI1E1F4M3C5R4P1HS5Z3A4X5N4C7F3ZT6Q8Q5O3K8B5O761、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年
37、少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACJ2O1F5F5X10K10C4HR6R4Y6M3R9Y5L1ZT8X1I6D4M10M8J762、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8H9V7A2Q1Y6Z7HB9Q1U10P10E2A5C9ZW5W10V4Y2Z2K7S463、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
38、CM5T7O7Z5J10Z1A7HU10Z10O1B1Y5R2A7ZE2W7J3A10B2L4S864、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACN6X6P2S4D10P5I1HH7R2C1N5C6Y6C4ZI4T7O1G3I2L7A865、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最
39、近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACR8U8P2I1B7L7T10HG10B8D4J9V7Q8V3ZB2R6Y3Q5O4B2U966、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4X1U1R8K7Q7T9HC10Y4Z9U7S8C8P9ZB10I7N2M4U4J1W767、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.
40、、D.、【答案】 BCM4V6L8X8O10P8Z3HQ1T5C10T9F9I2A4ZL2T1U8Q6Z1R10P168、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2K4T9F1D1M2B1HI9U10T10A5F9B6M6ZB4F3K7C4T2H6G469、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU1T7U9E1N4V3B9HZ1K9J6A4D10P1O6ZF10B6L9
41、Q1T8D10H870、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCI7P10Q6F5I8Q6R2HY10N10J8H5L3H6U9ZV8Z10Z6F8T4G9B471、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7U2G7K5T8Z7I5HS2A1E4W2J4A9X2ZG5B8H3U2L6X1U472、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5L3H4C8Z8P9H7HY5H8M10O6P5J9
42、F6ZK8D5O8W7P1P7C773、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8Z9W5C1M4B1M3HK2W4M7J5D4P4A5ZY10L9N3V10S6N7U574、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCN6M3H7Y9L4V2B3HH5Q10U7Z4N8I8P7ZO6L4F6R7P7N10V875、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8K9Z4B8M8F2J7HO1U5M1R9K8J8T5ZD8F7B8W8K8Y3M976、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9N1N5U4R5E6L7HN10D6H3Y8R1M2G5ZO10B10J2A4D8G3C1077、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、