《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含精品答案(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含精品答案(江苏省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9U7A7I4L8T3O10HR6Z4D2Y3T6X3L5ZP8O2J10H1N4R7I52、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4X3N8W1P2
2、B7Z10HI8X10Y10Y8T7F3P5ZI6K4R1V5B1J2E23、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6L3Z8P7Z4X2I4HQ8E5O6S5J6P1B5ZK7D3V8U8R8S4L104、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计
3、师李某【答案】 DCK9V3B2N5R10Z3Q8HT5H4F3T6X4C8C2ZH2Y3N10C2Y6O9W75、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACF10F6L2Q3S7G4P3HA5M8Y7Z5J6D10K2ZF4
4、H6J3E1D3A4W96、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCV9F3M8I6W9E8X8HO6U4X1X3K8O6S6ZT9M1X8I1J6B5M17、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4S9P4Y1G5D6N1HU6G3D10J1
5、T2Q9W4ZI2G5C1Z6M5M6Y108、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质
6、量控制标准和程序【答案】 BCN7J2P4R9T1G7J8HQ7X2D5M5I3B5R2ZD6R9A7R4J4G7A89、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCN2O8K9W2G4Z1S2HE2F5S6M9V6Z10C9ZK5J2T9K5N5O2Y610、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的
7、可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCS8B9F4D3R7F9Y2HW8F3X5N4Q5M6O8ZN5C10Z2Z2R8C1I611、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6J6H5T6O2A9Y1HY6S4U1F1W10J1E8ZT3Z6N8G6A9Z6E712、某公司为全国中小
8、企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内
9、不得转让【答案】 ACF10O2G3H4C9I2Q2HR2O10Y6G1E2F10G1ZP3L10B3M2B3B10E613、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3O8O4Q1Z6W4H1HG10G2S5O2E10M9O7ZW6J7D1H5A10X7H914、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6S1Y8I1V7P10N4HZ7Y9C5J9Z5C6G3ZL10V8N5K2M6G4W915、 在
10、股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE3M5G7E1K10F2N2HK10H10Y8K2O8N6K7ZZ8D5C2A1E2A8Q616、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10S8S9B7N10W2K6HA5L10X1F2A6T3T8ZD2Y10A2K7V2F5M1017、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计
11、发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACP1E5Z5L1V5D6K7HD8U10S2F9M7S2G3ZI8X10A10R10X3I6A218、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACP8O6O2J2R6C1P1HQ2K1
12、N5Z10O4L9Y10ZL7D6A1R9R7C6T519、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，( )应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY7E10K8L7K3C10P6HM8E6M10C5L1H2G4ZO4P7Z10H5J7X8M920、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCC2H5Q10O4P6Z4V5HX2S2V1W1V2S5E5ZD7W
13、7U4Z7M4X10M421、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1G1G7C8F2Q10J6HF8G9H5N8W9T9A6ZQ3W1T3G3M8R9B622、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2Z5K4I2N1C7T7HI3K7R4W1Z1Y3O9ZG9C9P9J5B5D3A123、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4X6R
14、7V8T10R3Z7HV10A8M4L8N2D6J10ZU3L2Q7S10S10N10B424、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9J10W2J4Z1V1H6HX10C6O5A2E6J8M1ZE9C3O7P5A10A5H725、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8Y2V4T10P8K2C2HL10U5J6R10X4E3C5ZN3G5U1X10Z7O7O226、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属
15、于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCH3J7H4R4A2H1S9HT4A10O6J5W1M8J3ZM2G6D9B3V7C1G1027、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2T7A6S9Q3B5Z4HV3A3P4S9J8L10O7ZV3O5G8X5W1O10X728、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
16、 DCR7A3Z10P6E9T1X7HP5Q7N2I2S8Z6U10ZN7Q1N8D4G3S7S629、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件
17、一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCR1Q5Y8T8K6P10U9HR7P1P7K10R7X5Z1ZA10T3B2F2P6J6Q930、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4Q8F6S1A8A8L7HY5H5N2V1L6W9M7ZG6B8I6X5H6R8M331、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E
18、.、【答案】 CCQ8Y9O7L6G3K10D4HO6R7W2Q3X1O3W9ZN6P2F5L5A7D4A932、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1Y6Y4V2O3E4U2HJ8D10M1O9T4Q4K3ZD9H3E7D5S9Y8L1033、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACZ4P6Y7K6B1Q
19、2X8HO8D2Z9M6D9F9H5ZD3G8N4U6Y4Y7S234、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8N1B7Q6C4U7W10HX2L10K5S5Z6Y10T3ZC9Y9K9H6E3C6I735、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACU9W1A6X8M8N2F3HM8Z10A2U6H10G7F10ZX1G5V9M5Q4K4K336、下列关于创业板上市公司超
20、募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4D8N7A8N7H4G5HE8O7R6S9O4S4Z7ZR8X2S3G2M9B5C737、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10E9W2R5N3G10B9HC10I10V4F6D7P1M5ZM10B10D9O2S2P7V338、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控
21、负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCC6F7M9C1B1E3O7HE7T9A8P10Y5Q6W9ZY6D10U1S3V6V1V739、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCV8O4Q7P10Q9F10C4HV7
22、I4I4M7T2C3L6ZH10N5J10B7P3K2V640、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACA2Y8B3Q8K7R10E2HF6F3Q9E7I5W6M7ZT8W10P2V3Y4V1N541、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商
23、，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCJ9X7L2S4E1J3Q8HT10V9R4M9M1U2Q8ZY8A6I5T7C7S5F842、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCJ8S10M4L5F2K6G6HT5Z4
24、P9X2I2N3I1ZO8E2J7J10V9M9F543、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9Z9T4Q5T2Q10S8HW7G2D4L3U4U10G5ZO6F6W10T9R3W1Z1044、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3F5G1V5T3G1H2HP10H10I7Y3N4V6I7ZK7M4P10U1A9O7B645、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4Z5P2M4Z3I2G6HG4A5L4V9Y4L5B1ZX6S5J3M10T8B1S5
25、46、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCD6C2N2Q6R8E9E2HF1I10U1E6B10O7S1ZJ9I6Q6Z6V5E4N347、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4J3D1Q5H8W6G9HX10Z8Y10E7E5S7D1ZH9Q9J9Y10R4F7P248、外国投资者并购
26、境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ9U10F7V6O2G2V1HM3F8Z8Q5V7T9V6ZQ10J9P3A5Q5N9R849、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW3J8J6J4X7I1M3HC4G2Y5X5A8G10L1ZW8T9H4E3M1H7T350、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCY4O4O9P3O5Y4U5HM10X9Q3W7M10R9H1ZM2I9R10V1T8J6F351、下列各
27、项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3Z7N1O7G9L9B8HV2A4S9B7Q6B9D3ZE7H3W10W3S7B2A752、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10N7B3Y7M6S3A9HI9Y9C3O3J9T9W
28、8ZA9E3V3X1H3W5G1053、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日
29、起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCD6M7H5S4M8Q1T4HH3J8G4O5K6Q10C4ZP5M10P3R4Q9P8Y954、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A
30、.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7O7L1T2M9P1L10HQ6O9U10K5D4H3G8ZS4M6V9X8G3T1I955、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形
31、资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCW2R6O6I9Y2Q8E7HM7E4W6H7S3P7K3ZC9B3H9C9R4F4T856、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCH4M5D4X4J7G6C1HM10O2L5C3X9U5Y6ZO1A7O3Y6E5A1W657、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A
32、.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACW8M3H2M3J2N2W2HY5K3Y8X1Z4A5W3ZL9V8U5D3G7T7F858、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1P5U4M2E9P5G10HM1D2U5V2G6L7H10ZC1H2G5E7L5P5Q359、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见
33、E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCI4L9C5E8Z10S7T4HQ2X4O8D9N7T2R8ZW4J8D6R5N6V6P160、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCZ8X4K7D5Y1Q4M10HN9K9P1A7U2R6O6ZC7S9A6R1R6F3K161、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企
34、业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCK8Z2P8W5T6B2R2HF7J7M3K1B4K10I8ZE3W4B3T2H7D5F462、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM3A3Z2Z5K4I10C5HR1E2U6R5Y6I8K3ZF1T1B7F6G6N5R663、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C
35、.,D.,【答案】 BCC10M2C9W7Z5S4S5HK9A5H10D5N4I10Z10ZN6F10S7H3Z3J7M464、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6N4Z9Y6B7Q1Z3HA3I8T7E5O6B3S8ZH8D1Z7P8X8D10M465、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCZ6F5B3A4X9J5R6HD7P10Z6Y9Y2M
36、7M5ZT8J10Q8S8G10E5D766、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7U9S1L2U10G7B9HK5B4T1Q5N3A7R3ZL2O3A3C7X5P8E667、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1C10D2Z7I3G4F3HI6B8G4F2K1L10L8ZD2B9R10R6F4M3M1068、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5
37、D.7【答案】 ACJ4P3C8M9L5G6T9HA1C2A7Q3U2S7V1ZH8U2H3J6B1R2U769、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR2R2L3N4C2I10V9HL10B3W10O9E10V9E5ZR1Y7T7I2X7X9Q370、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR4K5G9L10F7U6H9HV2B10D1Z5I5P7L9ZK8V3D7Z7C10Q1N571、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式
38、对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCB1J10U7Y8E10H9E2HB7C5S9F6A8I8R5ZL1S7Z2A3B3A9I472、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费38
39、0万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（）。A.61.22B.68C.60D.69.39【答案】 CCC2B8G5W10T6K1H1HQ3Q8Q4H8U5T2N6ZC5T3I1X1R6R8X1073、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96
40、万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCC9V3C9I6S10R5I7HH2K5S9S8S10W8G4ZI3R2A9Y8D9G9X674、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8N9N5F3X6L10K8HQ5Q7G10D2D1R10W3ZT10T4E7R2D1X5C175、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单
41、位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCA4L8T7A10R4E5Z3HL7S4O8F3T9B5X9ZA7J10E5U6S3S1P1076、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCZ10V2H9A3Q1S10E7HZ9R8P9R3P9O6T9ZL7V7R10I4E1L4R477、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4W3G9R1
42、0Z2N7S3HN5V1F4O9V5H10N5ZD5J5H5W3O3J9C578、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACS9F10E6C8S10W1L8HL2I5V3E9M5C6Y7ZO5F5P1Q6Q6F8G279、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8Q8S2L2J1A10Q5HO1A8K7J8C6K7X6ZG9B10N2S6T5S7U280、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保