《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（考点梳理）(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（考点梳理）(江苏省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACY10F4W3N7S5P7F1HQ7G3B9K9Y6E6Q10ZH8N1N3S6B1F6Z72、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（
2、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3E4T4U1Z7P2F4HR7F8Z10Z2E9I9O7ZA6D6J2W10U5S6D93、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4D4R7M1F6K7Q6HQ2H1R9O4J6A2Q7ZI9A5B1K2S10U1G34、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2
3、500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCP7N1R1P10S9V5B3HP8S10G7O3J6D5C8ZJ10M2W4T10E1U9W65、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵
4、循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9I8K4R1U10L2V9HA10I5C8Q1N9I6A3ZB5O9G9E2C3U9X36、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3E2I6Q5V2C8Z10HG1O4Q4Y1K9V9P8ZF4V4P8N10O9N8B37、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9C4S5I2U1F6S9HG8B1Z7J10H1Z6G1ZW10D4I10I1B6F9S78、甲公司2012年1月1日专门借款2000万
5、元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACE4K10S6U10C1X10Y10HR6N7M9X3S4L5X4ZP8I4Y10F6F5N3I59、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5W9E10K8H9A8F2HU1J1Z9W9I2P4N9ZE5U9U8W2Y5
6、H2W210、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCM10J7D4M3D8N4D9HR3C9S6F1X7B5V9ZH6Q8Y6R8D7M7N111、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCW6K9O10P10U10G10X8HK9C2A1N5D5J7M9ZP9T8O4V7B6B10D712、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施
7、，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACU9I5G7L9G7W9P8HN8X8P7U2R8D2F1ZK4G7K9O10C1Y5O313、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2H5H10W8C6R4X4HQ9F2V8Y7W5S1C7ZG10I6E5H4D6V7V514
8、、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCH3Q2Y5N6Y5X6H5HU7S4I5T6E6P9O2ZY4D5B8R2H9Z8C515、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9T4S9W3H1X3U2HA6I8B2H2Z8B2F8ZP4J7M1U1L4L4L1016、2012年12月31日，甲公司存在一项
9、未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCL5T9C9S5A7F8V6HS6W1K10K2W10C5O6ZI7P2S8I3H4D5I317、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4R9N4S5E9D4R3HX5R6H5Z1D6V9M8ZX1R6M8E6Q1U7A718、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.
10、若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCE10D3H10E6Z7I3A7HT5Y5K1L2Y8V10N1ZX6L10U3F5U9K10L819、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4I10L10Q4E9W6D1HS9G4M9U5Z2S6A4ZW5M3E5S1Z1T2B920、下列关于创业板上市
11、公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACT6I5I10N2D8O7E10HH5Y5Q2L4P3S6X7ZK5D10R7U8L6K7N621、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6D7W9J9L1P10W7HV9X3I1W6C10W4U3ZM9Z6P4J6X6B10T422、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.
12、5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACV8Q5V9D2S2A3T10HG9V7V6F6X8L2I10ZB7T7D2V8S7E2S723、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2T10I9Y1S2J3N3HZ5G2K6O10W
13、2S2C1ZG2F8P4O9Z1C5Q1024、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5W6B3G5E1J4U9HP10I2T4I7S7P8P8ZU4I2S8R7E7G10H125、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCB10R2M2N2S7K9P6HD9Y2H10N2M1M10W8ZG5R6W10T8T3W6V426、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4R7Y9C3P9C9P5HT10O
14、3A4B7N10P10C10ZF6K10R3T1M4S9T827、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4I9W5P5A5F5C8HI3O1H10A6J9Q3N10ZL5A7A7M1P8P4D828、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2H6G1R7Z4Q3X6HL4C9S8J9Z10X4E5ZF5E9E1R1S1M3S129、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致
15、非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCS7F8B1L5P8X9M
16、3HT1R5G8Z9Q1I3N1ZO9W4J9E1F7R5E230、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACP7Z8G9B3N9Q2C9HA9Q1Y3B3H4P5Z2ZY9N3T7M1J7K2P431、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT7S3W9Z5O3U7N2HS5V4L2X8U3J8B3ZG1C8R7F4T
17、6S1C1032、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5A8T3K10W8I1T2HH1F7D1H4S4J7G9ZU5U8J4C5M8O8J933、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1G9S1S10I1R9D7HS4H8Y3E5Y3O8X5ZY3B9D4N1Y7I8T234、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润1
18、0且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCS6W1A7Z6S10C2X8HW1U10R4L6C6S2U7ZB6Z9F10K3U7M7Q335、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACS4Q4B9C3J2J2Z3HE3R10P8U6D9U5P7ZR2N7G9N5L5N9B736、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品
19、，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACN3Z5G4X1X6B9Y2HA4K10I6I6F5A5B10ZG9R4F1S4G4N7V637、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C
20、.、D.、E.、【答案】 CCO7O6G7Y10C1K7L8HP1N3U5T2D10C3D3ZY1I6Q6T10J8I7J1038、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCZ9P10A7X3R8I6E4HM10P3T1G4Z5B3F3ZO6L7K3F5X6V10M639、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司
21、个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCQ7H4J1E7Q8I4X3HM1Y1V6E8F3H4D9ZM5Y6O8V4H5Z1Z1040、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略
22、的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4J6D7K8H3P10T10HW3N5Q3G9C3T8E10ZU8D6U1B8N4D8N941、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9N7J5M8O3O10Z1HY5S10R5X8P10P2D7ZP6Z10E2Y6J1B10L1042、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现
23、金分红方式进行利润分配【答案】 DCT2N3B3H10O5X8K8HS4T2C5G9X1U7V5ZV1M1F1C9Z1U10F943、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCA9L9W7B6F7J5O9HX5V7W10W9S4J3R5ZU4M6K7W1S9E5P24
24、4、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7H1C1H8P10P1Y5HA9G2U10F2X5W4N1ZF5G3N10M10E3S10D245、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7Q3T9B7K4Z5N9HD8C2H4P8O7M2X4ZI5V7J2E1R2L3T446、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10B6F8U8V3U10M5HW9D5E3H1J7K8A5ZU3N4A8L9F1A9H947、下列关于中小非金融企业集合票据的表
25、述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCD8B8J2V8H7R3J6HW6Q9D8T1Y7U1S5ZI1H8G2I1H3S7S348、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2Q2U5Q5C7U5B3HH7N5Q3O10Q1J9D2ZJ3O4Q7U10F1V10S349、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000
26、万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCT8J6H5E9G8G1X3HP10L9J2W6J2X9L7ZL1B10C10F3I6S5V250、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2D1E9M7P2C3M9HF7K1O7R2W10T8G5ZO8N10G9X8D5T10K5
27、51、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACB2S6C3M6D5X1X5HX4U1G9M3K6M
28、3P10ZA5H1C10U5R2Y2U752、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCI4P10K5B5R10B9K6HS8Q9P3K1A4Z5O10ZN8D5N6P6W7Y1T653、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3C3S2S4T2T3J2HJ10A2M5S3B
29、2Y3Q10ZK2W1Z5M5B2I9T254、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCJ9A7E4E7S3X9D10HV8L7M3Z5Y5E8I9ZW1X6Y2W6D5C8J855、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL
30、9G3P5U5G10C10S9HK9G10U10M2G3J4K1ZG8L8Q8A2H9O5X156、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2U3Z5M3K6J8U5HM6S5J1S1Q10O1F4ZI1Q3L2O4X3R6N457、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2U2P1U7I7N9T9HL3E4V7U8C6Z4H10ZZ1T8
31、D3W7G3E4L458、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4E7Y7N3C6L5P5HY4C5X3Q5D7O10O4ZL1C4D2A1M8N4H1059、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D
32、.5000万元【答案】 DCC4G2Y9I4K6L3R1HP6G1G8C5V8N1L7ZW5C3B3P1A6T1N260、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应
33、真实、准确、完整、及时【答案】 DCP6V8W6Z9R9T5T4HF2Q4Z3T3J2U1Z10ZA6U2E5C4G5F10I561、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCM3G4W6U5B4Q4Q10HQ9H4I3V8E7P1K9
34、ZL1M10G8T8K2O9H962、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9O2A6E5K2V3C4HD6X2L10S10H1E7G4ZM9U7G8A3O1H7C963、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6P7U8Y7U1Y1O1HP2U4Y9U5C8Y2Q2ZX8L5G1V3O7H1S364、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A
35、.,B.,C.,D.,【答案】 DCL8S8J2W2O3F9G7HW9E4R3M1J9O4G9ZG3M4N8J2J8Q8L1065、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3Q1O6W2Y6I5H7HE5A8U8O2L8J6J6ZR9J9D6I10F5K10E266、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3A1C10H1C6O9F1HM4Y8D8J1K1W5Y5ZW2
36、M2N8B3I8Q9J767、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCY8Y1J4Q8E10C8O4HA10E3Q2F8C2V1E4ZT6E5R10N5L6S1R568、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券
37、募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人
38、会议【答案】 CCU3I4U2S1U2X2A9HE7C9Y9T1E3N2P5ZK8P8S8E2D7D2C1069、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8S1E10V7A3N2J1HH7R3E3A3B8Z8T4ZU1D7S8U8Z1H6E1070、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACY1I2P6D9D1K3C3HQ8T1K4P4B9C5R6ZH1R8X6D10T4R8N971、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、
39、E.、【答案】 ACW6L2B5D3Q10W4R6HI2G5Q9O8E3Q9W2ZK5K8F5M6A7T8T472、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCY2V3L5J9Z8Y3H2HX2Q10D9R1E2Y7I1ZX3K5F1J4Y8W7L473、在有投资关系的情况下，下列项目中，应
40、纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6D5P8N3P1K10B10HM10N8N2A2J9P1F1ZC1H6F7M1F6F1T974、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCA1B1E1N1M7K6L2HV10J1G10X1Q9N4C10ZB4P2E6V3B3K1I475、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为
41、500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCE6H5W1H5T2C8R7HN6M6B10S1O1C1N6ZJ1F1L2F7F3Z9Y976、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行
42、后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACF8B9Q9R5W5M2U2HR3A7D4D1K7X9W2ZH10W3P6A8T5V7O1077、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7B9S1C2G9M1Q4HI3R7C3J8D9U4V10ZI4M7M7M1X8U9F478、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCG6O10B2Q1A5F8Z1HQ8D8F8G6F3U10I9ZI1K3Q4P7T8K7M379、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过