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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10N9X1B6S9A6Q1HR9B7G7K3T1D1R2ZT6L8S2Q3B3B7B82、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1I9V1I8Y1Q3K3HU2X3Q9K7Z1Q1V6ZH2S5H5P5L1O10P103、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要
2、发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCQ9G5R7U1H4K5Q8HV3O2F2A6B7R3F8ZW5D10W4Y4U1B1D64、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN8F8P6L4K3W8N9HU10C10K10I9T10R3F3ZA2Z7D8T3R6G3Z95、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录
3、上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCF10T6D9K6T6I4L4HZ6M1R8A5D7Z1G2ZA8H6B8H10E6T5G36、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10S1C5C1D5Y9G3HF9M5J10Q6K3L4Y1
4、0ZM3K5F2N3L4D5G107、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7G3K8H3U6R5C7HS2B1T8M3U8A5K3ZL1S8X1H2Q3G5I88、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3V10E7Q9O3T7T3HI4T2F6R8R4R2Y8ZD8Y1U1J4G7L3Z19、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6
5、%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACO2V6X6W5E3D10K2HT5Z2F3K6Q1V1K3ZN6X8T4F9J2M3F710、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，
6、CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCT1B6E3M10Y1X5G6HX6W5V4X3Q4N5F9ZX5S9V6X4G10A5J611、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净
7、利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCV1R8P3W3X3N1E9HV2F6F5T5K2N4F9ZR5K1N4V2A8H4C312、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACX4N7E7N6P4A3G6HC9X10N9T8X3M1U10ZX3O7Z5L1Q3Q2E913、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高
8、级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4V6Q10F10V1E10V6HT5T8Z10V10D7S7B5ZM3O9Y7C4O7U4T114、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCW4E7Z9F4H5V4C6HD3Z10N8F5J7O9L10ZK6Y5U4F9U8K9L
9、315、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCX7Q4C3J3Q10I9M3HY8I9K5Z9C8K3Y9ZU8O3F5N2W10F8C1016、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
10、案】 ACV8Y6D2Y9P3M7L7HU10F4T8S9W7V5J1ZG3G4B9J10T10M9G517、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2C5N9E2G8G4X7HK5R8Z2M8D2W10G6ZF3C5X9J3V8D5N418、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU6W8W7R5F1A2R8HU5N6R7R7Y2P5B9ZG9N10I7J8T10I3S619、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，
11、拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10K7O2M5L6H7S10HE9N6L2J9
12、L4E9R10ZQ3O3K1A5O9R2M720、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。( )A.3；中国证监会B.5；中国证监会C.3；上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】 DCG5S1S4E1Q7G1O8HF3P6I1R3K1W6W8ZY5A3E1J9J3G8P521、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCH10L6P7T5I9S5N
13、10HE10O2Z9P4A9W1O4ZS4B3E10V4H6H4S622、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACL6Z7J5Y7Z9J5T9HE5W5D4E9Y4Y4Y9ZB2G1Y4Y6A2A8K923、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的
14、项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACD4W4M2F7L9R7R10HL1Y10G6G10A4R1E1ZZ6W6N5M5I3M10R524、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9W10A10U1P4Q6I1HN7A1M10U6Y10O3P1ZZ8N3J3Z3E10O7O825、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5P7N8D6Y2L8T2HE7A8F9Q8N10E7A4ZS5W5R6Z4Z9Y7Z226、甲公
15、司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACG9R2V6
16、C10L4F7B7HA10E2C8Z1I10G10B10ZH10T5T4J1M1U3X327、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCE2A2U6S3G8Y1W4HH7B4H6Z4D8J4Z4ZZ8I6F7X5B9
17、B10S428、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA5T1K4Q10P7H7G8HL4D2F4K8P9M1X1ZF10V7V3M4U9N1K429、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCG10S1D10M3J1G2L8HG4Z7Y9N9W3A3T10ZH9F9R10K9J3L1B630、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8O6C9Q3B8P7S7HK7K3M6F7N1E4E8ZV4O5I9P1K4C1V131、关于多人拥有
18、公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF7C1E2D8H9J4Y10HM7X3Y5L3O5O5D8ZK2O8X1I3A5C8E132、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCX6W3E2Y2G4R2R5HQ8G3L2Z3P6A3G7ZL1C4A1C6K8E5J433、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重
19、财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3T1A8O8V4U1X5HV1G1I8R8N6F6A7ZX7C9X1Z1W5H2J634、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2Z9E8J9V9I8Y10HP10I7O1K3R6B2X3ZD10W9O5P9G2I2Q335、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8P2V10S1N6I5W8HY7W9G2H3V6U4G4ZJ8V5M1A3X3W7W536、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的
20、要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCB10K7A1U6D9G4T9HY4X8Q4Z7B6L2J1ZC3Y7Q6C6I4J10G237、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.
21、委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCJ5O8R10Y2X1O3A2HV4O4J2L8E3Q7Z3ZB1U9X6R10F5Z10P538、关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业
22、板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCV5O9P2Q4D7U8K6HC4C8K8V1X3P4W10ZK6C2Z8E10T3U10O739、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2M7R1W1Z4P2L9HO9A7L7A4U5S7C1ZC8D2A7U9Q4H5A940、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或
23、者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCA10W3R9N4Y6R7R2HW3D10U1G9L10P3V10ZI4X8V1C6Y2R4S741、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9T7E2U7N9P1F5HY10B8O6B2Z4H8K1ZS3I9K2U2H6D5V242、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ8S7T9C9X1C5D9HD10P5U1W9A
24、2E7D6ZZ10Q6D4Q6U10I7H443、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5U6D4D8D8Q7Z3HC1S5J7V7S2L5X9ZJ2V10J9G3M9N1M144、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCN2O4E10X7Z4H4Q3HR3G6N5I10G4U1J3ZV9O3B7A4G1C4C145、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7E10S7A6Z8A1H5HI7L1T2Q6U1N7T9ZK5C2Q9Q1X6V5C246、下列关于可
25、转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6R7P7W10L6L7C5HF2I4Y4E5Y2M7Q9ZL6O4S9C10T6S1V1047、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】
26、 CCA3F7M4Z9Z4W10M8HR9T1Y9V4T8X1C2ZT8I7L5E5L3V9Q748、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期
27、限在一年以内【答案】 CCA5W7L8P1I7C6K3HU8K3Y8U1L6T10J8ZL8N9A3F4M1D8P349、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCS4E10X3P5A1E5M7HF8K3I7U8I8J9G2ZH4G5Y9C5R10Y6Y750、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上
28、市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCR2D6X10E10W4S8N3HR3X9R4P9H10X4R2ZC4V1A6N6E2Y9I251、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经
29、中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCB2U5E7E8R8D7H8HN2Q1R1K8S4T5U8ZP4O8Q7S5L5O9X852、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB3P3B3M9H8T6L10HI1W7E2N9N8X1Q10ZA5E2O3D10U5C2G953、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCW2N8Y6Q1B5N8X
30、8HQ1H7T7Q6E2C5S3ZH7U7V1D5D7U9Q854、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9K6X7G5K4G7Z6HY2X8K9T7M4O8I10ZN2D1K1P4K10F5A455、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9U5H3J4D9C5Y7HQ8H4O9L9T4O7I4ZV1H3F6G5D4G2D856、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C
31、.30D.40【答案】 CCQ7T7L1S8C6M4B1HF6Z3I7N10Z7H9Z3ZE1I7T4G9X6T1M457、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8Y7S1X8J7M5B5HJ6X4B6N2U2J5D9ZU9I7F1H3I2F4G258、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7E10P2X2T10P5V4HR10P10C9U2X3Z7X5ZW3A1Q1W2D2U6M659、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖
32、市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCI2U10H8Z10C6A7L3HU5R3X6H1K1T6E10ZW7F5R7B10D6K6V860、挂牌公司股票发行过程中，应当
33、与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCE3O7E5F6E6Z3C2HQ10G4L5E10X6Z2N7ZA10D3K8Y8X8W9N961、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5K7U10P2I5F10N3HX6U7A8N8Q7G2N8ZT9B10P9R1C9R4G362、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预
34、计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8P3W4V7Z1V8F2HZ2Z2Y2F7Z3Y5I9ZM10A8K5P5C7F7U163、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收
35、到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1L6Y7T8T10Z4R2HG4O6H6L7A7B2X9ZW2O10Y9U1N9D5T664、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8T7F6R3N6H7V3HK2I2L10Q7F3D2B2ZK5R9F6G2D9J2V265、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查
36、工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCH3O2S5I8G7S2O2HW8O8X3D3Q10A6G8ZN8G2M6G3U7T9C966、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责
37、有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT2M2F3U7U1I5A1HO10L3C9X7E2I9Q1ZS4L9W4S9F7S1Q167、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8S4B4X2J5J10N6HW2V6O2J1O5J8B2ZL1H10B3V7I1M9A968、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30
38、日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCD2N3E10G7I9Y1Y9HQ3J1J1U5B9D4H8ZD4K7I2O2W6K1F569、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4F2Z10J1F7P2R4HF9Q8H5S7Y1L4I10ZV8Q7Y8X9N8G2V970、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）
39、溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4K3Q1H2U4C2Y8HS10H9N6N6X9H5U8ZB8P3T8K3G4T8P771、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCR10D9Y1H3X5Q1J2HS9G4P1P10T6T5H7ZO3E8K3H5F8J5Q572、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1F8V10U7V8B6K5HN8A7Z8Z4W2T1S4ZV4G7T7I4S5K8B973、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.
40、、C.、D.、E.、【答案】 BCF10V10H9V9V2E1B9HC8C6C7D9X7E3S8ZK3U5E3U6S5O2A274、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12
41、月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCR3W9G5S5E8O10D5HI8Q8U9S9R10V1M9ZG4V1A10T1A6U4L475、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对
42、交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACH3W1M10E6I3N3S10HJ5F6K2H8N5P4G2ZD6N5I5H9Y10R9L1076、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5X1Y5L2T5I3J9HC2Z8X6T9S7D8Z4ZC10G8A8L9Z1D1B1077、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCB4G5H2Q6V6H10R7HN5Z9V2D3E8X1M5ZH9F5I7T8K1E9A178、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1I9F9M4Z5U10S10HQ1F2U4U7Z1C8Z