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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7E2X2O7L1I1I8HD6S5V9R2Q4W6J5ZQ10X2E4C9B4T7Z12、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10X6X9Q8L3I1Z9HX4H5T9X8S3W5U3ZB1F1R9L9R9Z1O103、甲公司2015年自财政部门
2、取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6Y10H1W7J7
3、A6V1HX10F5W9U3U5D1F6ZB7G5X6P4B1T1X34、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的
4、审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCC9T1J6R4I8S10N7HK5G8C7T3H1P10F7ZD10Q10Z1Y8X8E10X75、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7J7S3J10D4Z10C3HU4A2Y9E7J3W5R7ZF5L5A10K6H5T6T86、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.
5、,C.,D.,【答案】 CCC1X6R3P6J5Y9H1HX2J9B7E3K6Q3M10ZR2Q9T2E1L5K6P67、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议
6、执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCS8C1C7V8S1H3W1HH4T3H1Y8J7J6G6ZL7N1H3R6M10Q4J38、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCP10F10K4D8U4M1G5HG10E1S4C1C10J10Y5ZJ3O8K9Z1V9C8V99、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9Y8R4I2I4T9Z3HF10P2H6H3Z9X5X5ZG4Y7F2J7V6C8Y510、根据非上市公众公司收购管理办法，以下
7、说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】
8、BCM6J1Q4I5T1H2T6HF3E10C7D3U9D9F7ZM2O10I8X7B9P5U411、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2V9N1U5J8I1Q9HY1L6U3X9N2K7F9ZS5E6C4N7H4T5S112、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3K10Q2W8S2I10Z4HB6R8Z3T5W5C6V9ZE5C7S10M1O6E8P313、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日
9、收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACE2A9M6A4Z9U4E7HB4U8C8L10N1Z8I4ZU3E7Q3X10Y6Z1X514、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1N10Q10P5Y10S8S1HX5I2U2T7F1X3N6ZJ4S4K3X1G6U9C415、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1O9Y10P9X9J10N8HK3Q10M6K4R1C3Q2ZS
10、8A1K5D4A6B4L216、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5T8T5F3Q1K7N8HE6C9E1T8U2D9L10ZH5F10K2D4K3R8L717、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10L7J2E10U1Z4D8HN2J10R4F5N8O2Y10ZA6K9N3N3K10A9A718、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，
11、在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCR7S8Q3R9A4Y1I4HU7H5B1U8T7T5M6ZP4G3I8U10J6F6V119、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并
12、已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCP8Z7K5U4C8L1P7HK8U3U6U10E8F9T4ZK1D8H1Q4Y3C4S920、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额
13、计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACZ2M4V1N3I2F6A7HM7K2D2X6D8P6X4ZC6T4X4M6N5Z3O321、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的
14、实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCZ9Z5J2T1H5P8N10HH2S6Z2L2U1J2W3ZM7H10S4S3F8W1V1022、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCY7O4W1N9U3T5T7HP7D10I5O1W6Z3D1ZZ3Z5M9R3L9C9Q423、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
15、 BCX1P4B3U6H4S8X1HC10P9U7R1F3Q2W3ZC5G3A1U2E10A5F1024、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCW4H8T9F4U9H6V4HX3M7B8A10S10B2S1ZJ1K9G9S6E10E2H925、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选
16、择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCM5Q6C6S10Q10X5F6HG4M3D9L8M8B3I6ZD4H4K2S8S2C2F82
17、6、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCS10C1H5O7W3S5F2HL1L10C3V7E2L
18、1D1ZW2G5T10X8H1W6W927、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9X6Q3W2L6C6S9HC5E6G8Y4O1J1H10ZG2X3R7O5R5Q4U728、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3O8N8L6A10K1H9HU10L7Z2D7B3M4I10ZC4B10Q10Z5Z8J10K929、甲公司有A原材料账
19、面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCK9P3N6S7F7G4C4HK6B4X6U3M4M1S3ZR9U7Y2T10E8M8O630、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9A8T10L4W8H2I10HG6L2C1N2F7F3K3ZG9F4C4D4O2H3A1031、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问
20、答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生
21、变化【答案】 CCU8J5T3A9D7M2M6HA10H4O9T8U8D2Q3ZF6M6K1H10P6Y4V232、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4L3P10F3V6W9M7HD4T2O3K4H2O9H6ZR2C10I9H8W1S2P333、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO10T5X3U3X10F8N8HO8M7F2O2T3D9R8ZS5C9R1K5Q8L2A634、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2
22、S2V10A6H4P4X4HJ1O9H5S2O6V1Z10ZT4H4G3Z7Q10O3M535、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCZ4V1F3N10Z7T9M
23、9HB8I8P5N6Q7S9T3ZU3X5P2E3T7D5U436、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5F6E7O4M1J10T2HR3J1R4D8I1O3O7ZD8F6U3E6G6C1P537、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCW3A10O9M10B9V4K10
24、HN6X7G6Z1E7S2A3ZB7Q2G7A8N1A9N138、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCL7R9F3U1X1A2L8HI2H8G9K9Q2Y4L7ZZ6J1J1B5P10I10R839、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3I2Z3Q3X8B
25、8E5HP9O2T3L10A8E10F6ZC2H2Q1U10U7Q4A840、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10Q8F8P9Q2S10G1HE2K2V6P3R9V1M6ZF5A9Y6Y5K1O5G241、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC5Y7P3R7V5I5A7HE3Q8O9A4M4I6W8ZI9O9K4A9D5B2W442、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.
26、、D.、E.、【答案】 BCS8P1X6R2D10K10D3HA2K2P8T7M7F5Z7ZI5S6I7X10P10C1I943、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCK7W9N1G4B7A10Z4HD
27、6E2K10P5S10J10Y4ZE8V10Z4A3M3V4F1044、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2D5L6O6F4C6R1HM9K3Q4K4L6H1X7ZG9F3X1V2X9U4E545、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCR6Q8J4Q6X7S2I9HT5W5V2I7V1Q9C9ZG3H4J9J2I9B1H246、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的
28、是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCO3U6A7T4D1K2U3HO5A5M6G6O5K6Q4ZJ6B6T2O6O3R8P847、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投
29、资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCD6K7G9L10O10V3C3HV7L8N10M8K5X2Y9ZH6P6A10I2X10K8G648、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCA1I5V5M9K5
30、U5U5HJ2T3V3P9H7Y8B6ZD2Y4Y5D10O5F9A849、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV3I1Z10C9Y7U2B3HA7S2R10I3L7Y10G10ZX10B8A1C10D3K5H450、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7L5N5C6D2D8Z8HR3L4D9L2R1A10P2ZF1S10G6I9G1D8Z551、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6K5W4Z2O7G9Q7HA6B
31、9W8S5E3B5D8ZU5U1N2A3Q8Z6R352、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCQ6R7C8N2V6V7S4HR5P5S1E3D3M4O7ZR2R7S2C10O9R4E953、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1V5G3L7L5A9S9HG8L6
32、Q2M4E4L1W6ZN10S3Z9K5R9Z5T654、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP8L7E2J10O5L8X8HT2U2Q7S8H1Z6W8ZT9U9A1Q10M6M8A655、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCS9W8T4O2H10X4S2HQ10W4I2T1X4S3K8ZK6H8E6W6Q2I1C256、
33、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCC9G10D3C4H8D3X4HA8F1K3Q4Y9A2B10ZL2G10A5B5W10W5E857、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8W6C6B6C1P5D6HT1H6A10C9A1W6Z3ZE5A9W8E8I1G3U558、下列关于科创板上市公司各类
34、申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10Y6M1Y6F4Q3X6HW2D7F9S9L3D9Q5ZR8C9A4M7T4X3J559、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间
35、不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACX6F3S3F2B5C3G3HY8G9Y3B2G3Y7T9ZX7A2O2R5C9N3T260、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCU4X3R6D5Z2B9P3HI1V6F10O8R10K10V3ZD10H7R
36、2L5W6F7H461、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10D8G9J3T3M10K10HF3F2B1L3B3H9Q9ZQ10I5T2A3R8C5D662、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCH6F10W10P7N4U6M7HA10W8F7N9A10V1V1ZP1U5T5Y9
37、J3N10R763、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCY7E5T2C7U10G8O1HA4R9P4R5R6F3F2ZD7V6U2O4O10H4S664、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4X1I9A8J6T5A7HG4A4P2E7Q2H4
38、M4ZN5Q8H1P3K2F2Z165、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCG4E5X8R10T3K5O2HP5P6K4U3H7P6Y5ZK2E7G6F10F1P3H166、下列关于上市公司
39、公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10T8C7Q7X5X4C1HM1O9Z6E1U6B3R3ZG4M10E5Z7N2Q2O967、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1X5G2J4B9D3U9HJ6B2T8D10A4J2B9ZI3V8B5U9I6Z6K368、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6W10N4B7Z7K4M7HF7I5X1U3I4
40、V10P10ZS9N7C3D7V5R1Z369、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCW1E6Y9H5S9A8U7HO9F2I1B4M4T8R6ZU6F1C2Z10H9Y3K870、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCG3N5C7N8A5V5E7HR3H7H9F6D2R6V10ZI5B2P8D9M3P5Q171、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的
41、是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCP4F7K4E2W7I8T3HG6U7M2C7V2C4H10ZM6K5K2E3Y2J9C472、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9U5R1J2X6H7H8HR9B6G5F4B10Z7Y4ZO9H7C4E7R10R7T573、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有
42、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACB5H9M8Z10E2P2L8HI3X7L5R6D8B9L9ZH8A3S2X6Z3U9V274、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3G10P2M8R10N2A3HB7N10K2X10R1F8E1ZL1K4O2R4C3F9L175、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ9T5Z3O7O3H8D3HY5H5M7R9Z6I8O4ZA10D1P6B8G9T8D176、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9L7F9F4Y3W6W2HP8D2H10K9C5D6P10ZX4P1O1V9O7M10X777、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7W5U5I9I1V5L2HA10L6G7L4K6