《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(青海省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCA10B2L6C10X3K2H5HT7I8L2X5S6A9G3ZG3S7N1N3V2U8Y82、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2U5X8U8M4L6B5HA3E8R5S1X2R7I7ZA2D5J3R3R9D10G43、
2、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2J6R1S10W6N5A9HE3K10C8X8D3A3D8ZM6U10R3Z3B1R3Y14、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以
3、上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCI2Q8P9H2U6F5G4HD2J1E3F10T10L1C5ZP9M10J8D8V8X8A105、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF5X9Y8C9O10W7O1HI2N2J3L2O8D10J1ZT5R5Q10Q6Q5S5J26、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4I4U7R8W6U4U3HB5R4V7L2W2S10U5ZP8A10X1
4、N6M8K10J67、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9Q5N1K3O8L6I8HN7C7R5O1L4S6C10ZS10D7P5T10Q9T2P58、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCF6W1S7P9J5P3I3HC6W5G7K10V3U9T9ZI5U1K4R4L6E3S89、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为
5、6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8K7G3X7W9M7G6HS4C8G4Q3Z7W5G3ZS10G9T4H2S3N5A610、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.
6、以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACQ7H6P3U1R1R8T8HH9O6Q1E6S10E5G10ZI6K4I3G3A6V8H611、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6X7B9I3C3E8T7HK8U10X4L1B4P3W1
7、0ZY10H10F2H7O8A9N112、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.
8、、D.、E.、【答案】 DCD6X2G8M2V4P4L7HG9C4Q7Z9Z6P10U7ZQ3A5D6W4M10J2O213、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCS6P6E3D1S3Z5S3HD2P3E7X10W10F2V9ZS7Y5J2S2H1H3O114、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款
9、或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCA10R10K5K5X7V5W10HL3U1Z1N5H1K5Z6ZM8P10P2S1T10J9V115、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2T7T4H10I10G1S1HO9R1B3W4N9K4U8ZH1A1Q9T5V9Q8S916、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6B8W8I10A5U4S8HF
10、7P2D1Y1I5E5M7ZY1I7A8D4X6I9J317、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK4H4S1I10B7C5D9HY5O2W8A10M7T2I10ZQ10X8Y8D8N3V9S618、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8N5Y9U10V10H4F7HF9D8V7O8K9Y7D3ZF1S2K5L8A7Q8V219、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM4D7Z4W6U3W9X8HZ6Y4L1
11、J8U10C4X1ZQ8Y3V6S10U2Y5I220、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCG6G2K7Q5F3C7N9HB3U7U4D8P5V1O8ZP2K10S1G5Q10S9C721、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACI2O9N3A6L3E1C3HQ8E2U5F2G6
12、X7R7ZY8T2P6H3E9J10A822、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏
13、账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCA7Y6J10W1V6H8R5HI3F8S8W9M5L8D3ZT5K10Q2O5H7T8O523、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公
14、司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACI3K1X5V4U10S4E5HW1T8P3F3S7J9T4ZV9I6W5F5K1Y1V824、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4G6Y9W8E10S1Y8HC2Z1L5E5X7W7V6ZY1F5S7F1Z5Z5L1025、根据创业板
15、上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2W4X3Y2J4J9Q7HV8I9G5A1L5I8A9ZA10V5D2O4T5G5D726、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9B10N8M5C10P8S7HN3B10H6L10B7S3B2ZH2K4G3H1J1H5J327、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3J3S10W9C2L4H8HB1X7F4Q7A5B7I3ZT5S4I8
16、G7U1B3N928、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCY8I3I6N4K9S10I8HS4F6Z5N2Y9W3O1ZI3J7U7P2C5L10S529、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACY4I10I9S7W9Y5A4HW9D3L4O2R10V10U1ZH6F4S4S10Y2K10A730、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）
17、，下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCN9G2J10L2R6Y4Z7HN10K10F3M4N7H1B1ZJ10W9R6J8I7Q8R931、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5X9W5L3P6Z8Z1HM5C9X4I10J1X5S5ZY8N
18、3M1C3I8Y4I732、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3N6S5X3T5H7O7HR6J8K6D6L8J3Q1ZN10Y2R2F5G3Q3K333、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露
19、董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCM6U6L9O6I9W7X6HG6Q5S3M3V5S1U3ZE9C10M10P1G9E9W334、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证
20、的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCF2X4M3B10A8K4H3HA8V2K1X5H10N8W10ZZ3J10Y4B10A2S2H335、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投
21、资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACF4Q6U6K6D4G6B7HG8O8G2I5N9V5A4ZG1O10M1T9P7E1X736、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，
22、应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCB6L4Y6W5A5B2Z10HH8P3R5U8M4J9J3ZH6L9O5C1D3A10B637、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCL4
23、N9V6X6P5M9Q1HM8V7Y8W10Z5V7R9ZJ7C10C2L3X7M5S238、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCV1M8L8R7K1O2X10HX1G9M9C8R9X3W6ZG6U8D1E1Q6C3H1039、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作
24、为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCH2M9R6I1N10Y1Y9HU5U6A1X1W1N10I2ZQ8V2C7L6D6N8D640、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4D7I9Q6W1Z7G4HQ10X4W5Y1Y1Z3E6ZL9Y6X1P2Y5Y
25、7P241、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACB3J8I7Z2L10Y5E4HM7N2V6C8K4Z9V4ZV3I4J10T8F9V7A342、下列有关凭证式国债的
26、表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCT7B3H3D9E5F10U1HH8Y2Z7E10S2T7L2ZU3W2Q10J6K8S1G243、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5V7X10M1X10P10G5HS10K3U8W5C10Y1M3ZZ7J5Y4G1D1C1J544、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.
27、卖出看跌期权【答案】 ACV1E6R4I10G8Y1E6HE4B3F10X2P1J5C1ZK7Z8H10S3T10K1D345、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9G10E1T4E6N4D1HM4V10Y8P4S3K6R9ZQ3G4Y4P2K6N2Q346、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCS1J6C2O7F5K4M4HP7S1R4V5I3X3R2ZS2B8S7F8Y6V4X347、 上市公司向以下对象非公
28、开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4P6N3M3Q10R10M1HY2T9R3T6P2U6C4ZW5G8Q6K5X4D2W248、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCG8K8J8E4C10B1P10HU2V6J10G9M7R3R4ZE5V4R1F4G3J5O549、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动
29、人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4J9Q8L10P6W6Z2HH10T7U8G6F10I7U4ZY8E5J4R3T10A6U550、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1J6Q10J9L6G2Z6HI6O2U1F5D7J2P5ZG5D5J6Z6L1Q7V351、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8Y9L4D7Y4R4A3HR8J9R2C9E9F8F3ZG5Z5D5U9C1D6Q1052、 以下为非公开发行公司债券项目承接
30、时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR4L6Q8S3R5A4S4HF5P10L3N8Q2D3J6ZI2D10Q3A3Q6K9T153、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO8M9C3R4R10F3K6HB2O1U8K7C8B6V5ZZ3A7O1V4A4I7P554、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有
31、特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCF6Q10T1O4C10G6H3HH9P1C4C9M4J4I6ZP10W3O3H1Y3B2O555、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT5Y6Z6Y4J10K6O1HK5S1I8G10J3M6A2ZG4
32、R1N4C6C3X5F356、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10F8W10U8M2H1D5HX5I10Y6J8C7R2I2ZM6Y1X10E10F8R4U857、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCB3P6Q10P4Q8G1I9HH3M10F4M9Q4A2A10ZA3G10F7L6R8O6I1058、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定
33、，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACO5G10U6C10L3J3G8HP1D10D5G6O10G2S9ZG7J9N9S7J7C7X159、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7V4W1U8M3E4Y2HW2A10V9J5L3G10O6ZX5F1S8U9R7J10X560、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10F2R4R5G5A7V2HD1R1G9
34、N8O3L2I10ZM10O10M1N6P1F3H461、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACN6F5U5T10Y3P3Z10HG3P5P4I7P8K4Q8ZW1D10C1P6W4T3P862、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，
35、主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCU4V3R10X9H7K2F7HQ7L5E7Q5A4K7Y4ZB10M3J3R10S5A4H663、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC2Q4U6W3R4Q4H4HS1Z2U5P4Q8G6H8ZC2Y9Z6T7X8M6Z264、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于(
36、)年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCL9X7M7W5I1Q9J5HX10B10W10T2U9Z3K6ZF1D4S2C4Q7F10X665、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCQ7M8W6Q8B1Z5K9HL2Y1W7B10H10A3F8ZF4Y9N3O7F10M2M766、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确
37、的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4H9V5N9O10J3I10HZ10U1R9K6E5W8U9ZB7O1L1N6F2J8O267、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4I9I7H6J4C10N7HX10D7U7L4D1Z2J9ZM7P9Z10D6E5W6J168、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000
38、万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCD7F7D1N7W10X1I6HD8N8G10C1V7F1B10ZK3W4Y4Z6D2P1M169、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9I6U7Q3A4U10M3HE3I1O7B1V3O1Z5ZE7H10C9H7T9C8U1070、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若
39、买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCX10M4B10Y6G3P1Z4HO2A3H7F6J6F8N10ZF5E2F2L8G4O5P271、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7P1J3M3Q2Y1T1HB3Y1O2N5Q6F5S2ZI8J8K4X8U6K2L1072、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国
40、证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCK9K9P7F5B8J10M6HG1U3R1Y1Y10Y8H7ZC1I5H7G7H4N4V773、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ4E10M6K5J8E3Z1HT4C5H9D2R6B1Y4ZT10M10I8J5A1X2V374、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9V4A10R1O5W5A9HF5R9Y9M6H9R4J3ZI4Z
41、4S3E9D8H7K875、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9R2V7G8R7P3H2HU3L6V2T1I5L2N9ZY10T7F10N2O4P1I376、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCF1S5W1K2A9H8R3HA7T3N7J9J10Q4X5ZE1X2D5I6E6J8U977、 企
42、业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5Y7A5X5W3O2Q1HX1S4U5Y10Q1Z5U7ZS4P2R1P10L5C7D878、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10T3Y5D8S1A4L10HL2P9P7Z3L3X8M4ZC9G1D3H7D5F9N879、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCP8G7W8B8O3B10D8HA2Y9O8C10Y9P4B6ZT3A10K1C4C7L2P180、根据上市公司国有股权监督管理办法