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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCN1G2P9C4H3T8G6HH8D9L7K1O5I9X6ZC4L7S4V3U4V1X32、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4N7O1F8U2O7
2、A7HQ5N1Y5G9E8B4J3ZK7Z3K1G1S5S3N103、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCI6E2L2E7J3M3S1HZ1Y7Z7D2N4E4R7ZF4D6Y9I4V4R7A54、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C
3、.、D.、E.、【答案】 CCX7G9B10A9T6K3F2HR5N7A7I2C10J10Z3ZQ6R8J10V4R7T4D35、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF10K9V3A8J8Q10Y1HU5B7C7S8Z5B4A9ZE1I8B3H3O1C6M76、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB4O8V10I6P6C8M5HE7T1F10U5U5Y9X3ZX8E7Q9Y7T7O7P27、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7S7C1I3V6V2R1
4、0HZ2T3G6S4B4J1Y8ZG9D9H9O10X8O7O78、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCV1Z1D2R2Y3X7W5HB9Q8V5N2X4Y4O9ZF8Z1L8D3M2I7S109、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估
5、工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCO8M7L4M9I1Q4K2HA8Q6U7J10M6L6P10ZX3B8Z10Y1R6C9K310、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司
6、所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACS3J4V3K2O2X2T7HH2H4X7R4V7T7O3ZU10V9E10O7P5Q5G1011、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4C4B9N6X8U1H10HS5U6W5N3T5J
7、4M6ZT2F10O10X1D10E1S212、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACU6R9R2D7D7B9R3HE9Z1Y5V10C4D8I4ZS4E7T2G3N3M6F1013、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB2O8U3W1U5F1M4HL2A7N6N7K7Y7T1ZP1S5D3B6
8、T5Y3H114、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1Y6J1G8B1I2C8HF9D5Q7O10Y10T3Z1ZR5S9L2D9X3I7Q615、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCU4Y10E4Q6F7M5C6HA6Y4F7F3C1C2W4ZZ2M1M9S6H10N6T716、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3I10A8G3T6B5X5HT4L6T4Z
9、1T2J7L1ZL3A5C5P7M6L2D517、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10X4T4A2D6E7Y9HQ7F5D6V1P8P1N4ZH10K9B5X4L4C2L318、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCU9F2Q1B4I8O8H6HY2M5E2D7U1L3Z2ZI6B10H6M5N1A6F419、
10、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1Z3U9Y5G9D3N5HG9F3I8P7P6V10X2ZU4W1R6P10R4K4I820、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3L10S8R4G6M8J10HJ8K3Z6T5X3G4E3ZR10F4K5O9F10L6O321
11、、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低
12、于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCY9L5L3A8G1J7Y9HE6O8I4T1K5Z8G3ZC6N6I6G5F7C5R422、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCF6H5R3B7H2C5V4HC9X6F9D1F2K6G3ZB1J10Q8P10V5S5M6
13、23、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6M1L6S6Q9A5R9HV9S6W9V1R4H4T6ZG5M4X6Y6V6M4E1024、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF7G6D5W10Z6B10C1HP7A10A1P1B10T2O4ZP10B1A9N9R9A1A125、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3S3T5N4N9P8G7HM9U2H3X1N1V5R8ZB
14、3R10C4T5Q8P4D326、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2P4U5H9Z9S7T2HF10J3V4V3G6N8M10ZZ4T2I2I4W7G3K327、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6G10S1Y8K2T9P8HN8N4E9W4P7G9X1ZW10J3C5F4U3W7K928、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2G3X6Y3M5F10C4HM6Z7U1P6P3S6N3ZZ6Q6U3P3L5E10P329
15、、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCB3V4M7O3X4I7X10HM3B7A1D5A6X9I3ZA8B3L4X7V4C8F330、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1C3H8W2V2K5N2HH4R5H
16、4J5N2X4S8ZI8C4T8O8J10W1G231、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACT5E8B4V2L3C8O8HX7K2N9W5S4H4O5ZZ4B7I10X1S5F3Z432、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9E4J6Y5Z1R10R4HV10D1V8U4T6N2L5ZY10I4Y8D5Q1K10S833、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投
17、资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCJ3Q5V5Z10Q10R4S10HS4G10K4Q5I6U4C4ZG6G8T5Q2U5G3M234、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10V8W6J8A1T1G4HY5W10A9F8Q9E10J7ZK6W3N9F4Y5M1Y635、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安
18、排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCI6I4U8V1H7V4J3HI9T4I3U4Q2Y3M3ZB1O3W3O9G2W5S736、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5
19、R10O5I8J4D7J9HD3W8S4O10Z1P10C8ZZ9M5S8N8I8C4W737、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4C7W9B2J1Z10E9HQ3F6Y4B9M7C3G3ZX6V5Z4K9H4M8Q938、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D
20、CD5W9S7S8M5K3D9HL10L4R7G7P2A4Y10ZP8Q3C9G4Q3M4V339、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税
21、人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9C2J3B8Q7O2X9HB6B3F4R8I6W3E8ZD10N7E3F5M4T3J640、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1U7I9X2U1N2I3HU9I6M4Q5J8C7A10ZG2P3O6C10R6U
22、10X341、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9C1Q5M7W9V7E3HT10
23、P6N7X7P10W10X5ZE4R3K2T3A2Q7V442、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCG8C10G5C7Q9Y4N2HS8I1R10W7V6E5A10ZW7O5Y8J7G1B2D143、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9I8X2A7N3T2H9HH1M7Z6W4F2N3T3ZZ7K7Z7H4R2I6M844、根据公司债
24、券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCH2V4D3O1L8G8I3HT10W5A10W1C6A4E1ZS8L9B9C10O1V5W345、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2C5L10T3E4I3O6HZ5V6C8Z8I5L9M9ZL10F5R5U6D9I10K746、发
25、行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCV3N8M3O3G7Y7W10HB7Z8I4P7W7G3T6ZB10J7I3J4I6S3L847、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT4V1E5H4W5H10P2HK9B1Y8G2S2A5H3ZE9M3I9Z5U2D7J148、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4E4E10H10C2O7N10HO8C5
26、J9I10F4A9E9ZT5Y5M1U10N4C9N749、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2E9N4N4B4Z10T8HD9M2W1Z6S5K1K6ZM3S5Q10Q10X1Z2X350、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10
27、万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACV8T9S5F2G9E4P9HT3B2G10V7W8G7Q8ZG8R7I3H2J7R3I851、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5C3Z5E2S2N4C8HZ9U10O9M4B10U3J3ZU4T4G3A4P8Y4A1052、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH6X10G1I5Z8F6T6HJ3Q6P9U3M7W7T5ZS6B1F9G4O8O10S253、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.
28、、E.、【答案】 CCP6H6F8H1I6N1M3HZ2I6O6T1P8F3X6ZI10P2W2U3T7H7L554、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.
29、中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCR8Z1W8G10M10Z6V3HL5V8K9R5U10Q6H6ZG10W6G6D6L1Y3M555、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACU2L6Y3N8D1W1E9HT1Z5V9J9H7I2U9ZX4K2I10T10T2X3S856、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决
30、议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCS8Y2W1J8Z2B8N1HY9H1W7E7A4T2N9ZZ3R8O2R4E8H2J757、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9P9M4D7M9N10Q6HG7N7Q1M5Z10N5K3ZQ1B10Q5O6R4J10K758、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （
31、）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCG8L4E4Q5Z10W6A5HZ2Q2N4N1Y7Y4P1ZN2S5D9Q1Z3V6Z659、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才
32、能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCP9B7H1R9Q4U3S6HG8Z3Y5R4Z8J1I8ZC6Z10U7X10U10T10Z160、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5J9A5P1D6G9H4HU6Z5J7C8H3F10C9ZB9B3I8B3N9X2L261、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8Q1T10X2X2D6M4HB10J8C2E3C8C6G5ZL9Q9A2H10I6L4O362、下列事项中，需要发行人
33、聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH7O1J2Y3V2G5S10HO7C6S2Z4E9Y6U5ZZ9J1G5X7O4W9T1063、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4W5S1G4R5C1O7HG5V10I8I10B2E6W2ZL2S3G10L4W1W6M464、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6Q10M2M6U2C2B5HP9D3O3I4D3Z8F8ZX9P10Q4Z2V9D7H865、根据上海证券交易所科创板
34、股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3W4J3T4P1U7A7HZ7D9G3Y5Z9E7B10ZR8U6D1F2Y10Q4J266、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCM3A5T9N3B7V8E3HF1B1U3W7A5O10B3ZC1F9H9M9N4J9X767、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6T10C10V9I1
35、0J5D9HH3P4I1O3C7O6C10ZK7Y4N9W1W2V6K668、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5A1N7Q5Z8T1Q9HV8F3Q8C9J5P6E1ZV8M3S3V9O6U8Q869、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACX4Y9F6M8A4C7G10HZ9Z9I10K5F5X6S6ZZ5N9Q2C8K2F3H570、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证
36、监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV3J3P3E10O6M4L7HN10P1B9I1E1H8F7ZT8M4E5X1D5D7Y671、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7C8T3G3U4Q1H5HB2Q2T3H9O3L6T9ZJ8W3N3U3A5C4E772、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10A6B5Q5D7P3H9HS1J6I8U4I9Y5Q2ZF3P9Y1H2C3S10A1073、下列关于生产商或
37、经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCY9Y5Z5T2Q8Q3U10HP3I6Z2C6U7X2P9ZA8E10O1K1T1E9X774、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000
38、元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACS6P9S1C7G6E8W2HD3R3K2W1F7O8R6ZH6E3N9F2X9O4W575、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B
39、.、C.、D.E.、【答案】 DCG10I10L10B4Z2T10F8HL6O2P7Y7M4I10B4ZO4F5I1U1G2W6S476、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCP4J3N1U1C7D4T9HM9I1C1Z4K6G3O5ZJ2I2H2D5R10P6N777、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5Q6I6E10R9R9D7HK5W8M5S9X7P9O3ZW5D7E4B1A10F2J578
40、、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACY5I10V9L5C2E6K10HB4X9B3L8P6V4C7ZK8J8L1I10C2I9C679、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元
41、），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCJ7L9P2V1A3E2D6HL7L2D5Z1Y4J10K2ZJ10B6T6A6W1F2G980、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7C8Y2I5A9S4P4HE6X7Q4J5T5S10L5ZC2I9I2Y6W3F5Z1081、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机
42、构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】 ACG7Z5I9P10V1R10C2HK4J6W6C6C5J10G7ZA4Q5A5E4J1W4N182、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9N7H6Y8A7W2K10HN1S8J7N7A10G9R5ZG1F8L6P7M6M8U183、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、