《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精选答案(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精选答案(海南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5C2V4M4P5B4Y1HF10W1Y5X4Y8J9L4ZK2J1W6S10Y4C2B32、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8B7A9R6Z8Y6J7HA1V3G2F5P2C6P1ZI8D4Y5Z10Y5P5K43、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造
2、或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACU4R3M3U7C10B3U9HN3S3C10A4Z2A8A8ZJ4D8K8F9Q2U8Z54、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7O3O9Q3R1X7G8HX8G8Q8
3、G3C9Q2K5ZQ8E3R6P4Q6F5T105、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCN9D4Z5O4O2N5L8HQ9X3W8A
4、8P4O7O3ZW9J1K10L9F6C4V76、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1I10F7W9P3J5I3HD5T8U4D4H3G10D9ZE6P5M10F9Q6C3P87、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7S3U1H9I7V7R9HF10W4S10G6F2V2D1ZZ2W8B7Q10G10N2S78、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互
5、监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCY6L7O10X6E8V8C3HF4F1H8P1U3G7X6ZM1F4T8D9A2P9X69、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCB9A5H3S7Q6H1R5HT3A6K6U6G7M7F7ZR3P10T5P1J4N2K210、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务
6、，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCT8N7R1U9D7H6J8HN7U7Y6N9P2W8C10ZU10F2R5I2S8M5I411、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司
7、股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCI2Z9V4M7Q10R2E2HJ5C3Y6D3T4T10G9ZN6X1B3A5Y9F10W812、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币
8、性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACT2G9V4B2G8M5U10HC1C10T1I9C9N1J9ZB6S3G4A9F10Y6Y713、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5O10P5I5O2J7K1HQ6P6H9T8R5Z5T10ZA3P4Y7K2Y5W2O514、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起
9、，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCY7U10F3
10、K6H10Y9N5HJ7J7A5M2C4T7Y4ZW7T6S3V7A1C7T715、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4E6K4U9K6V7N5HX4B1S3E9F6B10Y9ZJ1X1K1Q1B5Q1K116、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4L6X1Y10K10Y9S7HV3R8O5I7B10A7N1ZO2D10V1B9C7I4F317、甲公司为深交所主板上市公司，其发行
11、股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4Q10B4T8K3B2B7HC5B6S8V5Q8D1E2ZD3R8P6H5U1W5A218、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2V10U1Y9I9S2R6HL9L8E9B3Z3K1I8ZH8Y2T10N8M6L2H619、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ6D2G5J6N10I6Y9HA6T1O7R5D1A4Q7ZJ10J4G2Z3A9Q7N220、下列关于证券公司
12、在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCO10G7I1O10F7Q9L4HC1R2T6A7S7K6N2ZV6A5J3T10Z5U5U121、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 B
13、CB4Y4K10R4R2N8P3HU9E7U7I9B9P10M10ZJ10U7F5Q3I8A3R522、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考虑其他因素，根据上市公司收购管理办法和上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引，以下做法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5Y6Z9H7D5Y9T3HO9W
14、7O5K4W5X6E4ZA2K8O10L9U5U4B823、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCA5M10W10A1N8O6D10HJ9L9D3B4I6I5G9ZB5F2C5R10N7B1D324、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（
15、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7O7M10A4T7J8O3HF2E5P8N6L9T2F9ZC4K9X3N9Y5N9I725、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7H4I2L7A2A1Q3HQ3X6N2L4Y7Z1F2ZU2S6B3D2R3C7O826、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收
16、购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7F6Z5E3W9M10J5HK9O2K3T7J6K3F7ZV1R3S3E3A6C3G827、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCZ8N1W6C6L6W10P10HT9G4G6Z6F3U3X1ZY1K9E3E1W7E2I828、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10
17、S10U3A5Q2H8U3HV10B9Z2C1Y5F10P6ZX10P1N2S5B3X1C929、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACC9J8E10R9Q2G3X6HM4S3G6C
18、7V9M8H3ZQ4V4F3K1C2A2U1030、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACJ5B8B10G6F10G6H1HW8J5T4J2X8U9T5ZS5B8C7I9J4M4O331、企业发行短
19、期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCJ3N4I3N6D7F2O10HY10K3T9C6O2O2K10ZL5V7B4U6S4J7K832、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10C5P9S10C6L10F9HD2H8S9N1E2E5J5ZP9Z5I10M2S5Q4U933、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影
20、响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACA7G1B10J7X4G8W4HB3M5V3S10C6D8Q10ZJ4Q8D5E10X6D3A134、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1T9B2Q10S10L2S2HS8E4X7X6N2Z7S9ZT5P9P5R6B4E8T235、甲公
21、司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5O5X4W8P6T5P9HC4Y3V9E3H2P9V6ZJ10D10L1Y8N5K9L836、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的
22、说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ5Q10J1C3Q4T10B6HN5F9R3H10D1V10Q3ZB5Z3C2B5P4X6E737、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE10Z6A4U6Q2E10A9HK3F3E8X7G7C6Z2ZT2O8M4A8B5V10D338、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACU4G3I9I10H6J4
23、S5HA7E1C1F6V7H1X5ZN1O1L10A6I1S8P739、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2T7V10R5O6K6J8HU2G10F7M2M3H5H10ZR1M8P9I6R1T1J740、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1D1X4L4Q1C6B3HQ1S4N4M8M1I10G2ZT7M9C2V2E10G4Y941、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCE7Q6J5D4B9P3U5HI4V3I2G5E5Q5A
24、10ZJ7A3U3A7E7V7N342、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7C10D9M9V1F8X8HC10B1I6I3U2C4W1ZV7V10B5L10L9B8Z143、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCL4T10N2H10S10Q8C6HI3H7G10C10B5K6S9ZN10H2R2D2C3Y8V344、甲企业是一家大型机床制
25、造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACJ10W10Y7P8T1L7P9HA2F1X5K4J5E9W5ZP4J6R6U10M6W2G345
26、、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ7E3V10G5I6C6U10HB1F1N8J2Z5L8Y4ZP3M7N5T2R5D3A646、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3N7A1T10W1S2R8HV6K10J2H6T10T3V9ZY9J7F6J1S6C9G647、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP2B4W5L6A3G9H3HO7N3W3F8K10I4Q2ZV3Y4I7R6V
27、3D4H348、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9M6J1J8W3H9X1HH10D8Z1Y6P8G3P4ZA10W2L6V9G1I8F749、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4A2Y6V3I3K5Y2HM9V8N5H9A2X3Z1ZH7D10Y6W1Z2P8S550、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCF8Z7Z2O6C8N7P8H
28、T1N2V9J4J10I10P10ZL10H6A9V2Y5C2J851、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9C2X10Y5C6F9D10HJ10C6R6W10T4J4G8ZT5A10V10Y10X4H7G252、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】 DCY2O1H7J2U1V6T5HO10K7R10Y9X9D4N3ZS1K5B5Y9W7I3Y1053、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX
29、2A8M1C6C4X4I5HM10L9D8K8O10G5G9ZY10K3F4R5N9H5Q754、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCD3F5M8E4T3O3O10HO1Y1F1J5N5N9S10ZM5H8X3H1I5U9A455、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACG10N9G3J8B2B7A9HW9S6P1I1B8G3E3ZD1F1A6Y2E7Z7M1056、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答
30、案】 BCK4G4I10M6R10L7Y8HJ8D3A2K9Z1L8X6ZZ7Z4Z9N9R3H8F1057、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8Y5E9S7G5Q5U3HM6U4I2D10G5B10J10ZR8H10W8I8T9J6F758、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元
31、；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCZ8Q9U7Y3E6D10K5HV8S10X1W2I10Z1D2ZF1C5J4X4E1K8E859、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金
32、额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCJ8L6K8T9S10X2W1HB1A9J1P1Z3Z4G7ZM10K5C2C8I10L1X860、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6G5I8I5Y3U9O2HF3I2N6H10D7R6R2ZL5J2S10N4N4T9X661、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1C2B2M8L2U3W8HH3A5H9P10P1B4P10
33、ZG8V9J1Y4S7G4V562、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10H9H6D10X5K1Y2HH5D10T6D8S6Z4C1ZL8W10W3O10R4H3J863、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO1J9Q6P7X10Z5K10HX3K2B2M3Q8H6O3ZX7P2C4L1W2H1C464、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2F4Q10V1F8Q4I10HI8E1U3Z10Q
34、5O5G5ZT5S7E6E2U4D2D1065、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH8W7U10C2N9O4W2HI8F9R5Q9T1R6H9ZR9M5I8D8R3L10K366、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8B1A3D9A9I2B2HH4Y10W1W1Y2Y6D2ZZ1A6O2T4T3U3F167、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、
35、D.、E.、【答案】 BCI4W5S5E9W2Y8N8HK1M9V7V6G7M8A2ZO4G8H1L2Q10A5A568、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCP9B10B9Z5D10J4Z7HX5Q10G5B2Z2S3C5ZI7U10W8A8N5V5Z269、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9U7I9L5W6E3K5HE7I5V8S5Z8V6I5ZK7F2G
36、9Q2Z5D9C270、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACF5C6B3R3U7W10V8HF7L5G7V1A9Z8P3ZU3W4I1S2I10K4F871、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在
37、该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCC2M4U10W3E9M1N3HI9O8B10P6E5A2A1ZB4V5S7O4T7M2K872、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCX4J1U4F2O4H1D8HS2H7I9L9W3O10O8ZY9W5M10H8M3N1A673、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9N9J5T3P3S7N5HT5
38、H9U8A6C8T2E4ZP6O6W1X1T1P6E274、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF8S10B2Q1G10X2O10HD10K9S5A10U4F8M4ZD1L2I7G8A3J1C375、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9C2Z2O7A1E8V5HY2Z2Q4N3E9F4E7ZM5L10Z5D3V1C7J776、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8L9E4A6R5J7M6HX5N8O9H9O9K6H4ZK10Z
39、2K7H4O3M6K177、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCZ10G2X1B7F9V1R2HP2B2P3H8N9H8G10ZN2X6U2B9V8R7P278、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCF10K6V4L6T2C8N10HV
40、1F9R1H9Y6K7X1ZI2O5G2Q1B4Y2D279、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACM5T1C5X4Y6V1C3HJ8S1M6X2G7U10O4ZC1K7Y3L3W2O1J280、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4F3H5M4A8Z6X2HU10M2S3P6T9Z10U3ZC4S8L8W7J9B4R1081、以下哪些
41、事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM5Z8K3Y5Z7U2P9HJ6Z3Z7A8X6B8E1ZW5Q3G9W5Z2A10R582、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8P2N10C1C9O3B8HX2J9M5P3W3V1C4ZU5F2W1G2Z6M1J883、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCR4M7E1S3L5S10H5HY8L