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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCF9T6I9E5B3S4I6HR1I3W1M10J3B9B10ZS9O2Y4M1L10G4S22、以下关于
2、或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3G6F6D9N10D2A1HJ9C9G3U8X8C2E2ZC9P5C5M2G9T6E53、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1I5G1Q1M5R9R3HQ6C6G10H3E4U10J1ZY1P4L10T3Q1N10E104、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV5J8K4C4Q8F9U6HK6N10E3I9N3C7T8ZM5M2Q6E2M5A6R95、下列项目中，可能引起资
3、本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO10C7H5M8F1D5N6HM8E4S2A7T2K1D6ZZ6E9Z8P8G3V8V46、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCO5J7F1P1T7R7U9HM2I3D3N3S3F3M3ZU8T5A5A6K4E6O67、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8J6C6A5R4O7P2HN
4、5U1H9H8U1U4L5ZS8C10I6L5E8R10C88、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3K4U9U1K7E2B8HO9W5R8B10F5U9Q5ZY3L1H9K9T5Q10W109、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCL6K10H9P2E9W1T8HG7I10H1Q2J7Y5A4ZK7S3D2J1Y7R6R210、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上
5、市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6T2S1W9O4R9S4HE9O3P8H7J3T3U9ZL1W6R9E9J1P9K311、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公
6、司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACK1O7W8J2I10H7C7HA4M2L8Z8I2E1S2ZV10O4M7T4K1X6H612、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8T4F7E3F9F2Y4HT8G1W10W9F1E8G7ZT4S4E1N4X7A2U413、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3M3D5C2C1O2F2HD4X7F3C2
7、W3F8D7ZZ10T10L3R4E6E3J214、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6O1P4W9J1M7D6HK1V8B8Y5P7A4Q8ZI9E8Y3C8R10O6D1015、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时
8、乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8M10M3E2U10I4Q8HZ2P4M2Y8X8K4V5ZT2P9Q4I5Q7Y7E216、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCY1C1Y10X6Z8Y6C7HO4H2X9M7S3A8R1ZD6Q6B6V1S3S9G117、 我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_ ，一级资本充足率不得低于_ ，资本充足率不得低于_ 。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5
9、、6、8【答案】 DCV9Z10E6X2U8K6T4HN7Q4I7S3S4J1J2ZQ1Q4E3B9Y3X6A718、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCY10B8K5X8A6T8L4HL8X2G6Y7I1F8M4ZZ6E5J10R5Z2J8L419、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法
10、正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1O6Q4U6F9L4H1HY4J10L8Y5D9C1M1ZN10V1J3U3U1F10L320、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7H5U4P8U1O7W10HT9R6I10Q9U6H2B3ZO2B10A3N2X3U7J321、甲公司将两辆大型运输
11、车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCW3J10S8W5V8R9L5HU8R5P4M8I10M10Q7ZB6B1F2J4C7P10S522、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3L10W3Z2G
12、5D8H7HH4Z4U10J3L2K8Y9ZN6O4E7Y7O10S4D423、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1Z2T4U1S8W1A1HF5A8X8A10Q5V9W9ZU2X1N2N7Z9U7I924、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10Q2Y10G5L7T6K3HJ8V1Y10O5W10S8S7ZH3L7S4C10A9G9Z1025、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计
13、总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ5R5G10D7Y1F2W8HG2Y1I7E6O2Y2X3ZY6Q10F6C3F9S7M326、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确
14、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1C9A2C10J10R8N2HR5H2D6A3X10T10Z2ZV4J5B4B3I10E8A427、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5B9C8Q9E2C9H8HO4K3F9U2B5N4F10ZS3T7D1P10L9K8J528、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1Q1U2V7M3S7Z5HL8F2W9J7J9P1M9ZV
15、5O9G1X5K10B5Y729、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCT5E6B2V10T4U10W1HK4M5T10B4D9E9O5ZZ8F9S1Z9W6L10A530、甲公司为
16、全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8W10M8H6V8U7K4HG1G7U8T3R7U8P4ZX8V10X6S6G9R5C831、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3N7O8M9B4O10O6HA9I3M5W10P6D7Q7ZG1J5C7Q5Q6S10I832、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排
17、所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACA3U4Z1B5Z5H8Z2HL9V8X10Q1U9K5J9ZF7V8B9F4R6R3I133、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8W8D7D4V7X9D3HA7B9P1B1W4C10P6ZK6X10V8M1H6J3Q1034、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券
18、化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6K3D7D1O2R2N2HQ7R3M1W6S9E5P1ZA4L2G6X2K3Z7X935、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8U1G4C7Z5U7U3HU7Y6F4D5B7E4W9ZW4B10I4Q2F3F2Y436、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8A8D10R3Y3Q2Q10HI7J1U1O8C5O7F
19、3ZO7I3F8D5O4A3P837、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9N6V4V8F5R8R5HX7T1T7P9R8O9F6ZU3B5T8M7D5H3L938、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CC
20、X1B5D2C1D9R8R2HP6E6F8H1N8S7P3ZS5M1B8J6U6Y3D539、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10R6W10X7E1U7N3HE2A4P1U6O1D6V4ZU10N9V5B8F6W10P340、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6S7N3M5K7W4F4HQ1O2P3N6K4F4Q9ZX10M4R1X5V5V9V541、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1A5A1A7F5Y2H5HK4A1F5D4A
21、10H9R10ZD4Q7A2F10O4D9R642、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10C5Y8O6L1H9A10HN4M3G8S8Z4V10I10ZW2S3H7N5F2F9A443、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合
22、规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCP7Q3Z5R8W9I9T3HF5X2C8N9H9Z1N6ZO4A3S2O5
23、U6T4M344、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4J7M10J3D1D4X6HA7F7P7P5L9Q9S7ZC6O7J3X1S1R4N345、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业
24、质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCN5S7P8Z5C4H2G6HD10Z3R4F5C10Y5U4ZD10B9X7P7M4R7L246、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2Q9C3C9S6L5F4HA5T8X6Q7S4T6G1ZZ9H7W3S10F8E2O14
25、7、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6Z8Z7C2J3O10K8HI1U7B1M7O2P2W6ZA3T3B7H10N9V6S148、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2X5A1S7Y5V7I8HO7L9Z8D3F5W1Y3ZE10N2G8V3G10B2X249、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7C1O5I1C10C7G6HW10C4N2J7H6M7J9ZC3Z9H8Y7N8C7I350、上海证券交易所规
26、定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCB8I10P4U5A7R4J9HU6N4D6L2T4S10Z2ZE2G5B4T10D3Y7L751、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7X3V2C5X5Y6U8HU2H3I10O1T3J1B2ZI7I3W3S8C4R7V552、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2
27、018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9T2P8X3F10B4J1HI7Z3I9P7E8D5T6ZH5K10X7J9E8J9V153、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3H10B1P4L10S8N9HC5I3W9C8U8S5Z10ZG5U10S2Z8P6Q2E154、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比
28、例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCS2E10B3R5Z5H8V9HB2K7U10G4V1F7S1ZJ10T3N7R9B10R4Q455、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3L9K10H5N4Q1X10HH5R4S2I3S9J10D10ZD2A4Z8Y3P1H6K756、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6K3H9J2I3E6D6HK7M4G9V1V5W
29、7T5ZG6B3Y1L9E6G5N757、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3L8H5J2N9L3N7HK3E3E7A1K10Q2D2ZZ2F2S7O3O10U1L158、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1W5R4D9V4S4H10HY8K4I9B8Y7E8V4ZS6W2C5A9S6T2U959、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初
30、始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR1U4L3I10F2F6K6HY3L4F9J8H1V5Q10ZH5P2H1Z4T10Y5G860、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCN1N10J5H1
31、S4J9S1HJ2C9X7B8E4I4P6ZP10M2O5M6M1Z9M161、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4Y5E9K7P10L5M3HG9T7Z9F7U3P6C2ZS10L2G4E9N7Z1K562、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6C7I7Q4M2Y3M5HW3A7T3R5C10V9M9ZL6B10P1K1F4G7X363、下列关于地方政府发行债券的表
32、述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7V7R8L2M8A10A3HC3W3C1R1L1P4X9ZW1H2W2J5U9B5L964、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5H1B7H4L7D7I10HC6Y4J7X1X4T10A2ZX6A6P1K10B9V8J265、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1N8W1G6S9J4D9HY9T4R8N1Y6C1D9ZH1T5I3N8J6V8K466、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐
33、机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1C3T4V3Y3Q1B2HA1A1S6A10K5M10U7ZI10O5G2A7V7Q5I567、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5G5L2I6H5P5Y1HA9L10N7F1L1M10S4ZG4F10X5M7X4T1R568、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10S7H8M8P1I5R10HD3N1Y5S8A5Q9P5ZD3V4E4G10C8N9N169、某股份有限公司为商
34、品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCC6E10Z4
35、S3S5X5F8HB2W9V4G4Z9R8K4ZK4T5Q3V3P6R5B570、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4H2R2B3B9N5G5HB6Y9B1K1G10M5J8ZM1K4S9O8M10A1G1071、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9B3E1V9C9K2Z4HA9B5Q8S6E8E8X4ZS8X4E8W3G2S4P672、下列关于某创业板上市公司治理的相关
36、做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3D6A9P7Y4G10X3HY2Q1H1Q4K3E1V9ZM10P4M9S8U7D6J473、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2O2N4P3H5Q6O8HS1T8O6J5T1K10I5ZK
37、3T2R10A6F1U9I874、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCQ1R9U10D5B6Y9N9HQ1V1L4R2L9D7Q6ZF10S6P5F5V10R2E975、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10D8G8Q8S8Y5C5HE5D4B5M6C10A4W4ZO7R3L6C8
38、S1X5G376、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1Y1S9G8M2M2D7HT3V9U3G7O10E7P10ZN9U8V6J4J8R9I977、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCD9V3E1U2G7O4O9HR2M9N1U4A4R10L2ZY1U1P8K5C6B5S778、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6J2H5B3J5J10T2HO3D4A9Z4B1I
39、4S1ZQ9X4I8Q1A8D9Z979、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1R3X4U6J3Q8F9HL2K10D9J5A3Y7J6ZH8C7P8F9G10C6A580、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.1
40、25万元【答案】 ACL7W1S4L6R1O4Z3HE9O5I7P5X7C8V4ZE3G9Q8I9X8I9Y181、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9T4Z5I10A1E9E10HM9W8X10P9N6E7D2ZS2N7D6L10M6U5A982、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCJ8S
41、4X10A2H4K5L8HS8X3V2P6L9L5Q10ZF9N4R4Z5U1H5W283、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4W6B10U6D4J9O3HJ5U6Q4N8H4X7W8ZY8H10W10J6M4Y3P784、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7L2I2V10S10V8O3HZ7B9P5H4N10N1T7ZV9E6X5Z5C7M9U285、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、