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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4L8Y5T5B5G7H9HR3O2P5S10J6F4N3ZY8S1B7V9Q9T6A42、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800
2、万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCR8U5K4Z2V10X5T10HL10Y1D8C5R9Q4X8ZI7C10N4Q2H5K7N63、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1M3A3X9R8C3N8HE5R8Y10Z10N2H9P
3、1ZA5H6V7M9W7S4U64、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6F2U3J4O5T6G10HF5O7M1R5E2M7U3ZO1F10L10A2P5J1O95、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8G4H8P7I3N1I8HD6N10Y7S4K2H4L3ZN3L1J10J10T9P9V16、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自
4、（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCO10D3G9L7T5F5Q3HT10Z2T6G6H10J8S5ZU7G6Z7M7H2V10J17、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCT3Q8M2N2M3B5Q10HF7G5H8J3M1W10T5ZT6W10N4I3U3Z1W108、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D
5、.、【答案】 CCU6J3R2N3D8X7P4HP7X5I2I9R4L2X8ZC6U9Q3E6S9V2D99、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附
6、注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCX1O3C3V4L2C2G2HK6M4F3R7E3L3M3ZD6U10N10V5G5L7X910、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10D10M6H5P3J3X9HH4H3R6N5W3Y4Z3ZJ7R3S4Q10I10K5M711、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9U4I9I3M3B7W5HA7N
7、7H4N5E1I2G4ZV10V10E1V3J7U7Q812、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5J3H4A3K2I10A2HJ3K7A5O9E3P1K5ZI7U8U5H2A5G5R913、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7F8T7D2K7U9P9HY9L5Y3W5M5P2A6ZN1L2Y5J3M8B9X314、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进
8、行辅导。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4Y4Q2U7M8J9E4HT6U2R8J9Z8W1E9ZU9T2X3K8X6R9T715、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所
9、【答案】 CCG8M8X9L10B5A10C1HX7Y8O9C10R5J3M7ZE2A6H8H10B5A3H616、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCU9B4J2N1B7V10H7HN6E9L2Z5E1A8P2ZL3Q6H1U6A4F6S717、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明
10、被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8K1B2O7F9W7I5HK8W1D4P1D5F7F2ZQ10N2J2G9T8Y8N218、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股
11、4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7S10P10J6D6R6U9HL9H3U8B3D8S6E8ZK6K7I6E7T3F7W219、根据首发办法，以下
12、关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1V2Y2Z6D7T4E1HB4A2N4K7R2Y6X5ZU8Y2G3O1S1V3N620、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 AC
13、H7Q10J7T6M7O7L4HY8S6J10L9A2X5X9ZR10X5C1T4S8A8M521、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7W4P2L3T8S6F10HT1U3Z5T2J
14、3R7U9ZF4Z9Y9G5X8X5L1022、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCH1A3W6H10U7V6B5HE5G4P5F1U6B2G10ZP2F3H4N9I3S6G823、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集
15、股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCH5X2H5N5H8Y6T7HK4W9P8U9O1I2Z8ZA10Y4V4E9L1X2Z524、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10M1T1T6R9Y8D8HZ7F6W1G1F10P4B9ZB8L2P1G10B7M9Y425、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10M1
16、0O5Z8H4N10D1HR1H5D8C9L5K4D3ZW4U9T2O4U2B1C826、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2N9O5H7H10K2L2HM1G8J7Q9P10Y6S3ZT6L1F2R4S4A8E427、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6L1T2U10C4V9X2HH8H7G3Q6O7G4M6ZV8C10U
17、7E9B4X7Q328、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACX5M2K9V9K2U6X5HH10O8G9T5P10F5Z3ZA10L6R5A5Q6W1L329、为筹措研发新药品所需资金，2013年
18、12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCI4T2U4P6M2S3F7HB6O6I7W6W1I3K2ZB7J6W2Y8A4G7E730、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX6
19、A6J6D7U10O5Q6HC8H1D8J4X1N1S7ZV6A2D7F3J9T4O331、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCS10H3Q4X10F10M8J7HP4M10X2N6V8T10M7ZA3O3O2O5L3E7J732、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCU2O3P2R2R1X5H5HB5G8E8P5
20、N6W7Y9ZH1P6T10O9M2L1N933、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACF7L1V1R8P10T9J2HL7K6S10K6G7P6Z3Z
21、A6J9G8K1P2S3C434、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU2J6D3T9X8U6R1HJ4P9R2B4X9V2P1ZH1T3X7E1A7D4I235、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9Z7H2E10Y6I5Q10HW8S9B3T5Y7A7U7ZM5R9K5M3V9J9N836、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC
22、W7B10V2T4Z3T7G2HE6W5S6A9N3U7L3ZP5M10X8Y7N3U2A637、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2R4W1E4D8R5U7HR4T8C6S9Z5U6J8ZY10N7E2G4C4S3A538、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75
23、%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH4S3A10P5K1K2N8HN3P9H1G3A5C8E6ZP9R8M2I3U1T8M139、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10A5T8B4O5H10N4HY6L1V9D3R5P9N9ZY7R1C9G5X1U4V940、某投资者通过国有股行政划转方式
24、拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2Y8J9Y1D7I3A1HS5B3D10W5V2S7M8ZA9Q10H4T3G10F2Q141、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7I7D3I8R10U3Q1HW2N2T9R1H9Y9B4ZN7R9U7B4S9Q6Z1042、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACE9C8Z6F5M5Y4M7HS8Q10E10L4
25、B1C2L2ZL9E9S10Q8Z9S7Q143、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9B6L8J4S8D4D6HH4N1S6X4V3S6B4ZU6D2Q9W3O2U5D144、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACI7Q9Z1N6L8D7X10HH4E5A4A10Z5M5Z10ZY2J7W1D2F3A3B645、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2L3M1L5Y6H4C6HY9R6W7F8I5
26、Z6L6ZN5R2T8A9R2K8G146、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6Z9X7O5U6K5F2HS8C7N2V8O8N9X3ZD4P6R4M7B8S7R447、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCB2U1G8B10N8L6T8HH8P3L4O6O2G8A4ZE5P10T3P1I2B8Y248、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果
27、发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCZ4C2G9L3Q1A10D9HU10W10Q3U4Q8T3Y9ZL7D1L2S2N10E2A849、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3T10T10R5P3P7T4HY3E6A7R9J10W7Z3ZX3W7W1Q1Q8
28、K5N850、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCK5S3P6K9J8V3Q5HP9D10L5C10N1P4M3ZX1Z4Q1B5Y1K3I451、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3I5B10C10Z4W10N5HH1S9E7J7F9K5K7ZV6S2V8
29、T7R5A4X452、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3J1T7P3O1P4X6HR10C4F6D8R7L4R3ZJ3G4Q6F6T2U10F353、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2P1I1Z3L5M8R7HL7M8H3U7I3G1D5ZT3C8H8V3R10O5G354、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2B3N8X10Y3L3G1HP
30、8G1I9Q3Y3R7Z9ZD3H5V4G6S9H9N755、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK3L3H9M10A9U6O6HW7N2M9E3K6A1D9ZT5S5D5I1B8R9C456、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4K6H1A3W2R6B5HS6G5Q10N2P3Y5O4ZG7Q5N5J2B8E7D357、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务
31、机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3G3W10C2Z9N2J7HW8S1A10D10E10W10H2ZR7H6M5L2O2H4J658、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACH4J3W9W10A1U3T10HY4F5E7J4V9B5
32、S9ZJ2I5K4D7L1E3F659、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5I3D4A3A2B3P3HQ5K7H7R6R10A4V2ZW6L7X9N7P10P6Z260、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过
33、发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACT6Y4J1I8M9R1Q3HT10Q4L7B5H3L2Z4ZN3S4O2P9N3X6P961、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL8A1W6S6L10P7P3HB3Y2I7I4Y1E8I1ZQ2N3U5O6J9L2W562、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCZ4O4F6Q7P3P4Y5HN5W5P8H8I7I6R7ZY9O7V3W9H1I2B363、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其
34、保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9P4I5E8K10A6V6HM7Q4Y4B1P10S8E7ZZ6O10J10K9C6G10F764、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5N8S6R10R9Q3N9HQ2S2R3C2I10Q1X7ZZ7M2M2P1L2Q5O565、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3J8G6P1Q1H4K9HH6K4T4I1F1X7D2ZC6
35、A6H9U7N7E5Q566、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACY7F10I9R10K6Y5F6HO9X10S9L9H8N10E1ZI5Q4I4L8A8J1I367、关于深交所创业板上
36、市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR5K4I10Q2O6T2M10HW10G2V6T4S10S4K6ZC4T10K4Y9E10E7P568、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACA2W5
37、A8L4Y5R2G10HX9R9A9J3E6J2S1ZM4T4Q10Y4O7E2T1069、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCJ3L6N9N2O5L9D8HD3Q3V9V6X5L10D10ZI10J1B5O6E9N10D270、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万
38、元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7V6I6K5H1Y8X2HM5O7T2K1U8K2V6ZP4L10A9H9D3U7P871、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9A8N2H2M6N5D2HQ1P10O6A10O9K4B6ZO2X3Y6K7W6B8C272、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 B
39、CG5J3A3H10M8P6R7HX4K2Z1Y4L1M6E6ZW6W2S4B5U4L4H573、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF7U6H5L6V7Y3Q1HJ7M7M5U6W3K2M5ZI10L3R7V5C8M3S174、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6S5E10R6B8D3H6HB9J6P10W7P10I2I1ZH1I3Y10L6R1H1B175、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.
40、、D.、【答案】 DCL4X7Q9M10W1M3H9HT8T2J8F7C5X10B5ZS6Z4C10Q1G7Q6D576、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1V1Q3U4I6E9Y8HM10K5P10K3I3B10M7ZB2P5K6V1F9L7T677、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BC
41、U1U7R1G10A5A8H6HY6E4G9C9A8P9G4ZN2C2D6M2Z10U2H278、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCZ3U4S1Q10Y4U1O6HV5N2B10H9A2B10F2ZM7J9N1G1X4C2R379、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCX5C6H4F4M8A6B10HY7A5S5F6F7T5O5ZY4Y7J1Q4M2T4D480、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCP7E9C2E7R7N2G5HK4R2Z9F6W10Y3N8ZY3O9E5Q6U7E1R181、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9Z10D2B1D8R8A3HL10J1P