《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带解析答案(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带解析答案(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4Q5D1D1G10W4H10HO5T2J5P10M10E5X2ZU6Z8J8S10F9B7Z32、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司
2、对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCW4N4Q9G7O3G2K2HR7Z10Y1P7O7C1J1ZI1G10C4D4Z4I3K73、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACR10D9R7Y5N7Q9Y2HO7C2Z9D2N9F9Q7ZP10L10J8G7N2I6K14、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCU
3、2D4S1C9M2D7F4HX3A5K1H2T3I5Z4ZB9Q3Z3F8Y9T10J35、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K3Q7H1E9I4G9HD1G5D5P4I7G3X1ZD1L7C7R10Y6T8H76、下列各项关于无形资产会计处理
4、的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCI2T9U6G2K1G3R4HE7C10U5Z9Z5H8S4ZI5Q1Y1R6B4V4Q77、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案
5、】 BCU3P10B8Y10B2A9H4HF8H5X2T4A6Q3X1ZF1B8F8M4W10A6Y98、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCT4A5Q6W10X10Y1D1HI7N10U10A8K7N9J
6、5ZP4W6B4H2F4Z8X79、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACV1O9Y3O7F7J9V6HQ8R6R10S7C4X10E9ZW1G10X5O6N2T7L710、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD3Z9R1D5L5A10X1HZ10Z2V6H4R6V1O2ZD3Q5M9P5R3T4Z711、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7E1D10P8F
7、6K8E2HA6R10X7Y4X7M2K6ZO2S10A9F1T4Q7Z612、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4E8E4U3E5W7T9HC1X6A9W2O6E4X6ZJ8Y4Q10E6Z8Q4C313、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI7W8U1R9C7F3Y8HK2Q8C9A6K6Z2H4ZU9E6J5A7Q5L5D214、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】
8、 CCM2Y7P5L7H2U7S9HJ8U3L7J4T6Y3S10ZJ5G3P1L1Y7X3Z915、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5K2R2X5A9K3E8HN6F9I4A1I10C5M6ZD6H6C7P10R1Y1V1016、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW10Q5I7D7S9G7R8HX5S4A8I9V8Y8F4ZP5X8S3P7M10S6B417、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事
9、会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCC3B3B8L2Q7C1Z8HZ1T5C9Q9X4Z10M8ZZ9N3G4V2Y9Q6D1018、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACL3I1E9I2I
10、3H4Q10HB10P10C10H5T1Z9Q4ZX10J3B10I4Y8H3J919、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACY6G10P1U6L8C6S6HF3L7J2D3O5O7I10ZZ2S10U7Y1M7L1R820、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.1
11、2个月内【答案】 ACU1S6K5Z4N4O7V1HO4L1D1A6H5O8L2ZE4S3U8M6M3I9A621、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCE8V4L6B9L2S8I1HL7M7R3G4O4Y2D1ZL2Y10A10R4U8D4O322、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项
12、不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCC4O6P8N6U7A5E6HA2M6D8Y4Q1O8E10ZT4G9F7H3Q9H8J223、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7O5W3U9D6T1P3HC6T1D10Q6Q9P5F2ZL3T10P4U4H5J9Q524、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，
13、贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCZ7V7J6K1D1E5M1HV3F5U5H2K6I4W1ZN1I8B10L10Y4K9J225、某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10Y3B9V8O1U2L6HA10F6O2Y2C8J2C6ZH7K2G6F5D5Z4U1026、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（20
14、20年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCI2U7G3N
15、4T2G1P8HM6V2Y7P4H10P8A7ZZ10B5P2W2L3Z7W727、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6R1J9K8V7P9Q6HQ9E4J10I8M9R5P5ZU5Y5C10D9Y6U1J228、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCP3J5S3H4O6F10Z5HU5R1C1K5S
16、4P1E1ZH4F2A5O3L9I7M129、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCE6B8E10Q9I2T2U2HG4S7Q4B8W10M4E2ZW2T4U4J7U4E1W630、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3C6O5K1S6E7Z3HG8A1X8F4G4S10Z2ZP4J6F9K4U5A9E531、根据非上市公众公司监督管
17、理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACV3I9B1A8B5U4I6HV3K1B10J6F10A8N2ZA6D7S8M2T6J6E832、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCO4P9N7G7D7B4K8HO4Z9O1R3M8P4S5ZN6F8R8Q3Q3E2G433、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5H4L8Z3A7X6M5HO9S9F5J7L7P10S6ZR3M10C8M
18、6Z5N1P634、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10N5T7Z7A2D6A10HX5O9J4R3P9G8F7ZX10U3V1M2K8C4O135、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCP8R5K3L3B8G9A5HN8W5J1H10K10X8D2ZA7C7K9O10Q9M3O336、以下应当由股东大会审议
19、的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCW7K2L6X2V8J1G3HJ10X4A9X9X6U1T10ZG5G7J6Z9H4C10Y637、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCT8J1I3D6A9J5S2HX10D5V6Z5Z6H4Y6ZK10P4Z6E4T4A2C938、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则
20、，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCJ6J10P3X4K10H1C8HD8L4K5Z8E10F8C3ZV5R4O5K3K9A8W339、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7A7G8D1D1V5L3HN8F1P9Y8M5D3H3ZN5P1S2B10Q7L1M840、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过
21、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3F4P6C6Z8H9U2HY1N6X7F5U10D3H8ZL8G3B6N7W1L5U241、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCF2L2G4Y10Y9X2Y5HH5I1A8E7K4E1
22、F7ZR7D5W4B8R4Y4N542、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8J10L10Y2M6T1H10HR5M10O7L6E8M9Y5ZC7P9K3A9R1U3P743、证券公司
23、从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCC1L1D6B1Z7A7X2HF5H1G6D2B10M10U2ZZ5G5I6Z7Z8K3Y1044、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2D8G3A5N4P9U7HN2M1M6Y10G6H5P5ZV3I9G9U6X9K5K245、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
24、【答案】 BCJ9F8X6V4U9H1R2HW10F8I3S8E7P6U2ZN5B10W4U6M5E4L1046、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1F9N1O4I2A2N6HI7T10E2W10P9X7T1ZZ2K2G2H7R2X2G447、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8D9T9Q4C8W9E8HT7G8H5F1W7P6R6ZU7V6E2N2F7S8E148、根据创业板企业发行上市申报及
25、推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1N8R8S2O2Y1S10HR7R2I5H10N2G8L4ZE10R10P8E2T3Z3G249、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCM9Y1F7O9D2H3U5HJ8R8N6G8K4C6
26、O3ZF3S2Z8O2J8Y2M850、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCN4Y3G2P1G4G3P7HP1U5P1K10W3A2C9ZD2J7Y10I4V1C1U451、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在
27、50亿元以上【答案】 DCH1D3W9D7J7Z10J2HG8N9N1H3H6Q9G2ZE5B5W5T10R6C5L1052、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4O7K7M7X5X2L4HR7M8B7Q9W7Z7B9ZP8K3B4T10G6O1O653、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9G3E9A10W8S9H7HW1V6C5K2H8A3P4ZK5L10C10V9G5Q6F654、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公
28、司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCQ4D2F10N1W2W1B8HH7B1L10F6A2L3S1ZZ5U10D10E10O1J3B555、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时
29、，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCQ2V7K1W9H8G4C8HT7Q7V8A10M4H6B6ZU7W5I3Y5U8M8G456、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACH1I9M8N2Z9D1E3HF7M2N6C2V5W9X3ZO6W4U3A8T9W8X457、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2R4W2H7M8
30、C2A5HN7E2W7G4Y2G7U6ZZ8H10L3K4H4E5V958、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4P1X10I6N3Q8D5HL10F1T2C5N6A6K3ZO2D8U1Z10M7K9E859、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司
31、2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收
32、益为1.59元/股【答案】 CCZ7M9N3C1J4D10B1HY7Y4O6Z3I2J6Q10ZS6X3K5A4A4I3Y660、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1C2B8Z5N8M4Q4HG8S4M1R7C1S5W10ZR9H7L2P1M2X7T961、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB1M9L3S6D4L3U7HQ10T2E3M6P4C9F1ZQ8K7Q9B10S9O6U362、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案
33、】 BCE10H10N3B3K6L5P2HR1E4U2E7L8Q6F1ZX7Y10O6N5J9K10U863、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2T8F9L1U4M8F5HV8R10O7R4L3G5Z8ZT10C10O2Z4Q6Q3Z764、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7S8I3K4P5U10P9HB10D8Y2U6P1Z3L8ZC7B3E3K8H10T7H
34、565、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7A9H7
35、I2A4V5A5HV5U7F3B9M6B3N2ZC9X2D7E2V3H9V566、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACO6F1Q10Y10D6R2E4HE4X4B5T2E5P8C7ZH3B8B6L4C6N10R467、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10H4N5Q7Q3V
36、7F5HF5B9P4T1F4R1V5ZZ10J5O3Y1J2N7C468、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7F10G7V10Z1W3K10HN8M7Q10L8R5Y1J6ZE2D9S3H1V7K10T169、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCU1S1T7O2C6M1G3HO10A10R6W10K2I6R6ZY7B1C9G1V5G1Y970、企业在中期票据发行文件中约定的投资
37、者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4Y3C3L5Q3S1E9HD10I9R10E1B8N2M10ZI2I1X5Y4O7O9G771、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCK9I3S4Q10Y2T2P5HJ8F5D2E8Y9H4V8ZZ10H1W9O9D1U7B972、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10J9T9W9W1Q4A2HM5K1H7I1T4X7A7ZW3W6J6B3W1K7C973、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际
38、发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9T10N10E10R10Q4X9HX1P4D2E10T2A4N8ZJ2T9N10M1M6N9K874、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8C8A2F10H3B9U3HG7U1W3Z1C2R8W6ZV4F10U1M3K3Y9W875、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演
39、C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCB10A7F3X7N4S2D8HL5R5J5M3P4H6N1ZM3X5C8T9K4L10K376、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCN2G6T9E2I2I6D2HI8K6P7R10U3G8D10ZF10R6M7H2F4R9U677、关于公开发行证
40、券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5E9T8G9O7W6C3HQ7R5I6U2Q3F9I1ZX3A4A2N10G10W10B678、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1T3X8S1E8W10F10HU10K10X10V3D9V2S6ZR5T6T2B4A3K6Y1079、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV
41、1Z8W5U3P7A3Z4HQ3D1F2W5Q10A9H6ZT3U2A6S8R10V3N780、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCG8H7U3W9O7C7O6HA4J10Y1R3W5P2A9ZF4Q8A2R3T10L3O881、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（
42、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3H10P10Z8T7D10A9HH10F7F6C8U2Q2V3ZK9L8R7M2V8V4K1082、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6C1L3A6F6N6J3HP6T2D5N9N3X3F8ZZ4G3K9F3Q2L10Y283、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCQ7S4G1P6P10N2D3HG2R5K1A1C8B8S7ZS7K10K8A7C4Q1I384、收购人在收购上市公司