《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（名师系列）(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（名师系列）(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近3年主营业务没发生变更C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】 DCZ6Z5M6Y3Y9E8E10HK2F8E2X10G1P10F4ZY9D9R3H3K6Y6O52、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司
2、因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCD3U5G5W1R8Q2V3HJ10V3M10T8H3K1L10ZD9V3D2W2V7G10I23、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCM10O8H4B5R1K1S8HG1G6P6Y10P9O6W6ZU8F2F4R8V10W4S74、首次公开发行股票应当中止发行的
3、情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8D2I9N8W7X7C6HX9L6W8D3R6G9N5ZS5A7R8B7W3R8S105、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6E4E2I3H6W5E2HO3H6K6Z2E7B2U8ZI9O1S1O1W1N8W46、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9G6I9Q5I8S5P6HR10W9R1X9V4W5Y2ZI5Z2Y8J1D9J5R97、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试
4、行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10T3O7G9H1G10N10HC3U8V1C1T3Y3V7ZZ8J8U3J10R5B1W28、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACH9M2A9C10S7H8I9HF3F10H6Q1Y9X8D6ZF7B3S6Z3R10Q7L99、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS4S8Q5Y9F2U5L6HE6D5L5E8I9G2I1ZM7Y5L7T8Q3M2E910、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公
5、司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7N7N5W7W1G2A5HQ4C9T5U7T7X6O4ZR5L3Q7X10G3V3G911、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10Q2M8S6N10L8N6HD8C1X10L10R8S8F3ZE3H1Q6Q6O10F5J112、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100
6、万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCR2R3K2U5W8I6H9HH6G9A8C1W8G1Q6ZR6Y6L7I6O2Z7A713、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCM4H3C9H9P6J8Y1HN2Q7X2Z5V10I7B4ZN1B2L9H5P9A10R414、甲企业持有乙企业40%的股
7、权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCK3G10C5B8V4O5B5HO5I3U1Y9O7W6M2ZL9I10A9L2U6I5U415、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构
8、资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6V10R3P5R3V8U5HR6J7O2A1H6L1T1ZU1R3Q5N3T8U7T116、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6U7T3H7O3A1A10HK9L3S3A10D5Z4G3ZV1C3B7U9C10M8T817、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCU7N10T5K5A10C8Y8HJ6V7R5F7F7V8
9、I3ZE10I7H7R10N1W5S718、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCX1Q2X10L2E5V9X4HS5D8B10I5V4H5A1ZO4U8W5D5P6J4V519、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF9Y9Z7L6C9T5M9HU2J7T5A1V3V1V9ZZ10B10M6J6V2Z1G220、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4W5B1S8O4Z9M6HG6Q10
10、L6H9C10A9Z6ZV7N8N6B6B6M6J821、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACI10Z3J2H8M10A8A6HH8Z2A6R5L2N9W4ZD10P7G5H3B9P1C922、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7B3E7G5N9P4W8HE7X8M1H10K3G10N9ZQ4R3I9T4G2W4K223、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C
11、.D.【答案】 DCE1M3B3U2G5Z6G3HF6H2A5X5G1Y3J3ZP3G9I6Z7L3V1E424、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4X5X10U1F10Y8L7HK9O5I5S9U2J9Y10ZJ2Q8S2Z1T2F9Q525、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6N9X6B7H9Q3B3HN9B3L1F4I1Q10U8ZO9B6S8A3Y4J6Y626、证券公司定向发行的债券
12、的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACO1V3Y8G6L1Z9K4HZ6C8M2C10F6Y5W1ZJ3P1X3M5I3X9N227、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6D10J4V6J1T4A4HM5D6C5V7E7E2M5ZK5T2M5W4F8O3V528、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、
13、E.、【答案】 BCU5E9T4N8D9Y8A6HK1P5L7N3Y9F4D9ZB3L6J4U4V2J1B429、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2U4C8M6V2E1D2HK4E5Y3K8G7C7R9ZO3G2J8L5A9I10M630、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCZ1A7U1P8N6E8T1HH8K2B8K10J3
14、F8G10ZR9W4E4A2F9N7H331、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACS3J10H8Q6Q1R3V7HL5R10D4J10P3Q8L5ZD10M6K4O2C10V1E732、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10M2K3Y1G3I9N4HQ8N10Y9U4W1N3A
15、1ZC4T9C1L8Q4T1U733、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7E4T8X5I4M1A5HY8U9P10F10G2F10V3ZY3L1R10C6S2S7H834、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCH9X10Z9C7C10I2A6HL4K7V6U5P8X6Z10ZC2N5V8Q8M2A4K535、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.
16、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2S5J9K7K5Q1R3HQ1R6M10Y3P10W5A3ZY10C8L7L3N8Q8E136、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4L7W3N3Q6Y2L3HJ8Z8C6U6V7F8I6ZW10Y8I3U3T2E4I337、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT5H1A7G6O10M10G4HG4G7D4N8O3Z10Q7ZR1E9M2N1I2U6V538、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市
17、。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCZ8R3H1X4I6B5X9HX4S5I10O10J8K10W3ZT6A8C7D7Z6Z8Z339、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACU5V4T10J3T1K3J1HD3K3S8K1E1F8Z
18、2ZM1C8O3Z9M4M6U540、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCL1U8J5X2X2I
19、4R5HK3A3E6A10B1E7N10ZM7Q1A7T10B9F8P841、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（
20、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3Q9G7B10S1E5D8HX1X1Q7L6I3R9F2ZR10U1A8O4S1S1S1042、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10Q9P1R2C6K3E1HM4J10Y1N4B6Q8Q10ZH2O7M9Z1D2K7S543、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7J10C10C7Z3R9I5HJ8Y9H2H9H4W1W6ZL9K2T6R8H6G2G1044、国有控股上市公司发行证券的，控股
21、股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCV2O8D9V4R1I10Y2HC7U8V6X4Y5N9G9ZX6I1A9P4I3O5A845、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8B9R9H4G9C1R10HG9B10Q1Z9Y7L8J6ZW5E4N6K10Z5Q2K346、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人
22、民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4W5U2Q2X10Q2W2HX7S4V8U4Z10M7Z7ZB1U6H2S7F5K9Q747、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCR
23、5H8Z10Z9Z5A5Q8HP2F3T1D9V3F10T9ZY7R2D5W10B3G4J648、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX2I3V8V4N3J8M9HJ3B1X9L6O9Y10S10ZJ7Q8O9M9K2D6O649、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2D10X6H4R8K5L1HQ8N6M5A9Y8F1X10ZT5F3U7Z10P2N2Z950、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上
24、市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7P9C5W7T5B5Q3HN8G3F3P5Y9Q8P1ZE9G2Z9B3K7T8N851、某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1F3O6I2K2A8J7HQ5W7L10I1C5G10J4ZP1T4F1J9P4S2X452、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6D9E2X3A6R2Q7HA7X5M3K8J10E6
25、F8ZM8V5Z10H8I5V6R753、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCJ4N7P10B8S5B6O10HY5I1R10G10X5Q7I3ZY10J8E9N2
26、O5W9N654、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT3V5G1Q4T3Y1P1HN9M10L6R3F3Z1W3ZX10L4Y9L10F9I6E255、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCX7V1B8J3H2R9G2HR7B3P9D2I7H8P6
27、ZE6F8Z2R9B2N8V156、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5Q2G5M3L1G4J10HJ7E8D1O1W1G9I9ZC1F3L5O3O7O6Z157、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当
28、的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACD7U5J2K6I7A10H2HU5T2M5D6X3Y6I3ZY7K10O10D2S7B7O758、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50
29、、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCU1S3N7A10I7Z3C3HB5N6Z3L4S7F9K9ZQ2C6E4U3N3J5Q959、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3M5Z1M8H9X9F7HL3J10P2B8Q6I1E4ZP8U5W3X9W6M2J760、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8H7D1G5R8E8A9HI9I10L10W5C3Y2J7ZD2M8Q5B10G10M6B1061、关于上市公司发行可转换债券，以下
30、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7R3A9M5M9S6E3HQ8E5N3W10G7C8S1ZQ8E10U4M1S8L9P1062、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7Y7J7M10J6L9D7HO6D2C2X9L10X2G9ZI10Y10P2I8Q2N4X463、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3D3Q3N8N1Y6M8HB6U7X10K5C1E2L6ZX5B5T8W5E10T4T764、上市公司申请可转换公司债券在证券交易
31、所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9E3F10Z8H6I4V2HF8E3Z3U7X3O3F4ZF5H10R10R4H4X8F765、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC9U10U1X7Y3A8K2HX7U10G6A5Y8L6R9ZT1A8W10G9S5M7X766、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6Y1I1G5T9B3F4HP10Y9S5I3F7S2X4ZN6X4C6E1H5N7R167、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D
32、.、E.、【答案】 BCC7V5M9D4D4R6I8HE9T9V9N7E7E7S8ZC1C7J4X3W3G8W468、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2J10P1Q8N10E8C1HS9Z8E7G4S3N7M6ZM2O7X6D8A10L7H369、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ9O10L10F9S3C2S1HE10Q7P2F5M2L8M8ZQ4G3A5L3T1H1U970、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.
33、购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCX5V8C6V1U9B10G8HU5W6S8X6L9I8O7ZX9E8J7Z4A1E9R571、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCN1H5X4V3A9S7S10HH10S3P2L7D6O8U2ZA1P9X8P8B4C7G472、以下应计入
34、其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】 DCC9V6G1K9I6U8Z5HI8V4X6M3S7P4B3ZC9B3V9T2S8S9C973、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACS10I4N2T10H5Z3P7HB6O8O1P10K7R4I8ZD3Y9C8X3T2T6O474、下列说法不符合中小板规范运
35、作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACM7I7I1T10U1J4B9HE1N4C6P7E7M5W1ZO10J2S1J3R5B10T975、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工
36、作日【答案】 DCN3Z7B5W10F5A3Y7HV7Q7W4D6Z7G2N10ZH5Z10U1T6V5O9A976、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3M4R9F3K5Y9F2HV9H1D10C4R3E6F8ZW4J4A7N7D4U1Z877、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6P6C1S5H2J4X7HH10X4I9Z9S2U6Q1ZJ2E7U2V7C10E3N878、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下
37、列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6H4J3Q6H5E4P8HH4V10X7L9F1Z5Q9ZI4S9G9P5O7V2Y979、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日
38、起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACR1K2N2Q2B1S6C6HB1C6V5H5M4P3S4ZC10S4G3A2N9M7R280、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACV8P5T9V9A3S7A7HR3Y9Q5U6X6H1N8ZW3R7P2H2P9R4K181、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
39、答案】 BCU3X5T4I8D3R6G7HJ3F9E4V9C10X4O5ZK8K8Z8K7H7Q8N882、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX2H1G9H3Z2E10F7HJ1R7D2P2I3D8S9ZD5W3W7L8L10F3W183、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA7B5W2V7O4N5B2HG5C9P2O9M10O1W4ZV9E3H10U3H3V7B1084、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证
40、券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCW9S9C9S6R5H4S4HV5G1R8K8D9T3H9ZA2W1W4T7L5G8X385、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.
41、、C.、D.、【答案】 ACS3B10I6R2V9N1J8HK1J4C7P5N4Z3R3ZW9C8O9V3V5B6C186、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9F1U10K9O6L7E3HU3L10L4L5J3B6W10ZZ9T8L8E7U8R8Q1087、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9Q4U8L8I7D10F1HF2B4A3H4I8Y10S3ZX5P5Y7H4F8Q9U888、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.