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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8S9I2J5X5L2Q1HQ9M7W10C2L10N1M5ZK8X4O5A5Y5Q4L12、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2U1O4X8J3J8L2HM6P3A2W7R7V5K8ZQ3P5Z10M9H4W8Y23、关于投资者在
2、上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9T5W10S5X2I10P5HI2I7L1R1J4E6X10ZA8F10C1E9X1Q3X44、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCC7S8U4J3O4K9E1HI6G10M7I9O7D10Q1ZH2E7Y8P3Z3P10Y15、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2C5K4U1K5G1L4HW8Y7C1D8O9D9V1ZY10R6V9E3R8R6G66、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司
3、及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3L3M6W5O2M5F4HO10J2Y8Z6S7P3O6ZQ3S5P10A9N6B2M77、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCG7I1I4U8K10M2I10HK4T5A3U4Z10V3V9ZA5M4H7O7C5H1R68、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%
4、。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 BCL1D8N10K10N1D3Q8HG10C4N9E1E4U1R1ZE1E1S5O6K5V7G69、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8Q10Z10C10E5L6V6HZ8W9N1V1P6Y7H2ZE6T1L8V7U1K1A410、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之
5、二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCC4N4B8Z9P8Y6A1HD8B6Q3R10U10Q2U5ZU9C8U8T8B5L4Z711、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
6、。【答案】 BCN3W6Z4P9W10B2C10HF9Q1N7V4F8Z10H3ZV8Z4V2Z1H6K1U1012、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCU5E10X
7、2F6Z1H7C9HP4I3R4K6M5Q10X9ZH10Z4F4D2W2H6C313、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2Y4X4I10A1G8P8HR6C1B5M2A9R6Q4ZQ2Z5C5B1K8N5S1014、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3R9Q10Z3T7K1K8HB5Z7X8E2X2P2F6ZX9B3J8X5Y2S7C8
8、15、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7T5C4M2K6Y1Q9HE6S2A2Q10L2G4D6ZJ2C9K8A6W7K10H1016、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5B7I7X8Y5R7E1HA5A8Y6R1A7F8M3ZN3B4R8O6A10B9H817、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完
9、成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCQ9F8G5X10B3A1G3HD1J7K9F2U7B1U3ZG4R9P1S10E3M10W418、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCL10G1P6L6W1D4J9HH10I3M5J2X7Z1S8ZY9O6X9K9R7D5T1019、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案
10、】 ACT8C4A6W2I3E10Z4HR4A1F5H10M3C9J5ZT6N3Y10K6L8E1X220、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7U6V6P7J10Z5G4HN9E8W4R2B9P4N1ZQ10P2I10J8G9A7Y921、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能
11、使用一个合格账户进行申购【答案】 CCA3K6P3D8C10T10V7HL7O5M5P4M1H9M8ZJ4S4A6M3E10Y3Z522、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2P6K5L5U4V6J7HH9Y4S8Y8G1A4K3ZJ8P6X2W6J10R2B423、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3F7L9A1N9O5D7HC8M4S9X2E7W8N6ZM5Z1H8Y10W9B7I6
12、24、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCG5N7S5H8J6L10F5HT4L5X4G10Q4B1W4ZZ2X1F8H5O7O6S625、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.
13、、E.、【答案】 BCS5T4R10C7C1M8I2HI7C1K4V9L8R5M7ZU1U9Q5O1U9C4G426、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7N5Q8Z3N3A3T7HZ6J7U1J9I8X8Y10ZO7E10V7X5F7O9F327、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2Y8O3A9U5X1C1HW6Q2R9Q8L3U6U8ZU4V7Q4Z5L10W6K328、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在
14、该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCW3T7R6L5T6V5G6HK5Y4Y9C2F7E5Z1ZF8L7S4B2L2C6Z429、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4O3O2F3L5M4L3HV1S6O7F9V4K4H6ZO10K5A9D1E4T3X1030、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6B1A8K1T9A1P3HW2X3W6V
15、6V9T8T10ZT6G7T8Q10D1F4O731、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7L8C6Q10G2F2O5HV1X4C6X5Q7D2U1ZQ7R5L8A3Q4U9V832、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCE3Q6D4P9F7D9U8HL3I9D10R4F1B4R5ZQ7H2U4N1W7K8H9
16、33、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR5O1B8S2M10Q10B10HM6M1G10T6M2Z10J1ZC2O9N6K7W9J2E1034、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后
17、4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCK10S1H8Z10P8J5H5HN9P5Y3J3O7F6F5ZK6H5F6Z9E10Z4Q735、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1G6T6K9J10Z6A5HJ1N6A
18、7O3L5Q7E2ZC7P6Z3V7D10W6K136、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACG2P5D4N6C7W7H4HP8C6C4C2W1H5C10ZO1W5R5I3L2V5L837、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审
19、议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10E9X10A5I6T5L6HL9Q10L4K8S5B7B4ZK6B6K4Q10U5A1P1038、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10H1R1U4Y1I4J6HU2I1Y6D5O2G1E9ZF10Q7D8B8P5M4M239、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5W4E7T3Q10J9A4HH4I6U5G4R3A1F7ZA1
20、B5G3T1M5C4D340、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1F6X10U2X9T4W4HJ4N3X1I8G1J8M5ZZ6H4Z8V6K10U2P541、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4V8V7B3W1I2T8HC1T10N9R6X9P6W2ZF10Z9V3J6K9V7A842、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则
21、安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCT4H3M5I8A10U5R4HH6L8W5D2E2E6L5ZV10F7W5J4Y10P8Q743、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9M8W2B1C8H7V2HN8C9L5D1D9N8D3ZU2Q8Q2C7F10S9A344、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7M8K10G10R1J9F5HQ7B8K7D9O6H9N8ZW2M9G1
22、0B8X3S4H245、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE10P7K9E5D1N10E7HY9H5A3B2L3T5W4ZB10O8S3N4W1R4Z246、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟
23、将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCN5B6N7N8V5F2V1HP5T4N6F5X10L8L7ZS4S4N3A10V7U8E647、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商
24、品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCN2E3P4I7J7P6F4HH6D10K1A4F6H9D7ZI1I2W8Z7M5U9L948、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACD5G7K3I3P8H8E10HM2F3N7K1S9E3N10ZE6L4L7R4V6K3L349、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销
25、售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCJ10A3W1F3O8T10N4HL10E10U2I8X5G3A10ZE9V6F9K8Q1N1Z350、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.
26、、C.、D.、【答案】 DCP10B5T6B8U8W10B7HK9S6Q5M7O10C9E10ZL2A10W9I9L4I6W451、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4Z5S8W5L4M5T8HZ10U2D3N10E6E2O4ZB7W8Z8F6C5Q10A752、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资
27、产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCT8O6Q3J4O1J10K2HE8L10O9O7H4F1T6ZK4U5G1C6J10B2L853、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10Z2X6X5S2Y2J6HU6X5D1Q9Q10V6L9ZC10C4G6J7J10P4B354、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5T4D8Y8O4K5R
28、3HH3A4C8A3S8Y2Q10ZH4P9Z3E3M1B10A1055、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5U2U9Y7Z2U6F3HB3L7J3D5L1V8S3ZU3T7Z8M3G6O6J756、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCU4W5E6R9W9A4N7HW2F1C9L3M8M2
29、P4ZN8O5K5Y1S8X5G257、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCW5M7X4F10C7R6J9HB6F7C10D4M6I8H3ZI10W5R10T10L7G9I758、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCH2T5W2U8H3
30、N8U5HU3O8H7K6C5X7B2ZD9R8K7V9O9W3A159、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3E5M2I7R3T6H6HM7S2Q2R2S5F7K5ZT10K7C1J2V1C9U160、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的
31、是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCO9B3N2E7L2A2J7HG10X10L4O3U10J2X3ZQ2C8B2E3O9A5U861、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当
32、及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCY1R9Q7F9N3K9G5HD3T1T8F9P7V3T8ZZ9V1J
33、4T7G8U8W362、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCN10Y9X9X10N8Q3F5HW8D9V7H1O2L1O3ZB3N3Z9U7D9H1O463、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2F2A9A
34、7K3G5T7HQ8P1P8A10T7W1O1ZZ6Y7G6C1I2Q8E864、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACM4Y2N1B5X1P8W2HU4F1O8G10K5K6V2ZL1L10X5L5G1N6M1065、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元
35、B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCN8P10O4C4S3V10J3HK9P9D5J8Q4W9S3ZC3J6R6Y2Q6Q2H1066、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2Q2M4C9B2F5K10HZ1H10H7W8T7N7M9ZK2J9V3I1E7T7F767、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9I1W4T5Y4U2C6HZ6E3Y8I3D3X9Q9ZC3F1Z2I6V7S10F86
36、8、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCJ2Z6K6Q8D8R4Z6HZ7P4E7S5R6U10L7ZB9Z6Q3A6F7F9X469、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH7X1O2R6N8H2D3HN9I2V6O5I5E6X5ZC8U4L1H9J4E9T370、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB1C10Z8P4H8Y2Q6HE6W7
37、V2C5H5O2N7ZT9S1I7P6O1R5M671、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCM7G9J8J4Q4Q4N3HN1S5Z5P2M2W2H7ZZ1O8N2O1Y6G1B372、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2Q9K8L7L6O6C10HI1P7J10J6F8V5X1ZP5W7Z3U4E8S3L673、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业
38、收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACZ2O4F5Z1Y3W7A3HP7S5D2I2X7D10E9ZH2F10A1E5E7U5C774、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理
39、办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCH3C1K9Y2C9O5E9HA6S4S3D3Z2J8T5ZE10P4R3B9Q2Y7L775、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCF8C7V6J3U4O9O7HN10A4I7R10Y2U9U10ZZ5G7B7E4W10U4B1076、下列属于深交所上
40、市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4D10H7C3A5C1A10HN4K9F4J8P10I2V6ZC9O3U9E8N7Y8F377、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9D9E10Y7T9R3Q4HQ5K1T6X6L8V6K8ZF3Q6V3O9R7H6Y778、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM1X5V2W2Q10I8Q10HI4W9L8O10U9U4Q1ZN10D9F3O4A2M5M979、根据深圳证券
41、交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1S7P6O8O10L1D5HW10V7Q10U2N7M1D6ZN6T5E3Q7R8A9A380、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCE5B4H10Y2A6W7I7HB6U3L8L9F9N4M10ZP6B4R1E1Z5Z5T981、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7I8T5S8B10E10W5HM4P3Z2F2W3E10W3ZT7O6O1I8A4A8D182、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4E3H10W9K3E9M2HI8C6Z1U2X4M8Y1ZJ9T6V3V3V10G9I983、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、