《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题a4版(国家).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题a4版(国家).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5R7P3H3P2L7J9HZ4F3M3O3X1N2U6ZY5M5Q7Z10Y9Z5W82、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格
2、【答案】 CCY6M6W4S10R6M5V7HU6S8N5K10L2Y10Q2ZJ8L7B4S9O8D2A33、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT3E2T1R4G5H9K10HX2D8V5P10F1M9E10ZY3P4F5U9Q10N3M14、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算
3、。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCF1T8E4X4V10Q10R7HB1C7A5W5L8W1Z8ZD10K4X9J5H4R1T105、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税
4、税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCF6D1D10Z1K2M7G6HJ9Q2J8X5G9A2L7ZC7U6H3H10H3X9W106、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2Y5R4O8Y4F10I5HV10D3X3S10Z3N3X10ZH5X2H5M2I9V5S57、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会
5、计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCJ3F7J4L9N4I3D7HI5J1B9A4P10V9Z1ZT7J8E1N3G1O6N108、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机
6、构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCV9T7I7W3S9K2M6HV5O4D8D8J10S5W9ZN7E6S5Q1I5R4H19、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2J6J5C9U2I5O1HO9L1A6B2J1V8G10ZU7B3K9I6C8V4W1010、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直
7、接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCD8Y1Y5D8W9F2T5HD4N2A6H10B8M10P9ZC2Z7E6S10I4V3P411、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.
8、国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCK9O8N7O1I10D10Z5HA9E2F3O10A1X2H4ZY1I9I5M6W1T3E612、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8L1H1U8L2A6Y9HL9U6M10U6G3Y3X5ZZ2G7F7V9
9、R10X10U513、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCR5D4I7D6R7J2C3HR10Q4N10P10T2T3S4ZQ1G8P1A3Z6K3Y714、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCO8G8C3K1Y8P7V3HT2M10O9F7C10P4J10ZZ9H5B2N7A5H5G715
10、、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10Q3W4G10L5V1C4HF2V6H5R9R10N1Z8ZZ8X6M2A8B2X10N1016、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市
11、公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCA5Q8D7O1B7M2C3HU1Q9M1V5I1R6M10ZU7V1C7I5U10K2H617、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征
12、集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCP2J9O7V5X6P3A10HG8H8V5Z7W6X1R3ZZ5W1V9A1Q8P9I318、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCQ9B8X8K4Y9H10L4HR4I1F7Z7Y2S7X8ZO3R10Z2A3G9Y6K219、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间
13、的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCI8C10N8N3M7Z2D10HF4H2P8A7Q1L10Q4ZQ1F8W2S5Q8L7E720、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1L5S4Q1V10I7M8HS3X7M5A7G5F8Q7ZT3G7V7U7W2X2L921、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV2O1N2P9Z9Z8X1HZ5F9K6Q5V9F2G2ZR6W10A7D9A4Z1G7
14、22、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10U6Q3H4B6N5L6HQ5T5Z2A3E4P9K5ZL5U3H7L5J1P1Z323、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5Z5A10H7C7E9O6HQ5F5I6X4G4K3A3ZC1J5F7E4X10Q4A324、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3I2F2V6B7A9M2HB9R1L7T3P4B4H8ZC3X6A10Q9A9W2E425、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A
15、.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCB8A10G10M1O7G9R7HW7C10Y4O7E9B2H3ZV2C1I10A7H9T4P726、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以
16、公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCR7M5Z5S3M1P6X5HO9Y8U1X1H2D1U5ZW3B6B5I5S6X8T627、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批
17、准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8N7M2F2S4X2D8HP6M9F5D10M7D8M7ZS10Q1Y7E2N1S3O728、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7F1Q8V8W10W7R9HQ9E10D9I1A8L5R7ZI6B3B2U4Y2X3Y229、下列关于可转换公
18、司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2K2R8S6R8J10G5HQ7T4U6V4R7Y2U4ZU7W5U1L7W7N2J730、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW3P6Q6U9D8H10V7HN4F5Z10R2P2V10V5ZP8R1T5J2M2O5Q431、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6Y2N5Z8F6Y5U5HH8C6F2T1Z6T7T2ZG1S1M9Q1X5Z6E332、关于股份支付的
19、计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5F3I4C4L6P10X2HN7K10F3E7Y10R4D5ZO4R8A1R3O6U1P433、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR8Z7S1O1P5A7G3HU4B5J4M8O6E7M7ZF1H9Y10K5X4B6G734、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C
20、.、D.、E.、【答案】 DCA2A8P7L1C7H4Z6HX1Q9G1N4X6E3J3ZL4X9Q8L10P8A3F935、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007
21、年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCX4U2F3B7A1F8R6HF2M6B8X8L5U4O9ZX4T3X6U8Z1P10V336、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年
22、 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACF6E10I7M2H8V9T7HX1M10G7Y9V9R6O5ZK10Y8N9N7J5V2Z137、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5Z5R4L1L8W8V2HL4D5V4G3Z3R1X4ZB6R7H5M6D7Q6J338、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施
23、完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9G9S7T5E7Z6U9HV9A2D3E3S6S6U6ZK2R6Y10Q1L7A5H139、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公
24、司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10X4O6T9N4T4K1HZ2L6A2G9K6X9R9ZD6T1F3C8P2N7A840、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU5C3H8M3P7M9Q7HA9G4W8C1J8H1E2ZE8X6G3G2F6E1L841、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACI7S8T4F8
25、F5P4S9HU6W4T6U7E9B5F2ZL6S1N9C3P8W4M742、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD6W10J6M5B10P8P2HK1Q6H3L6O4P10V4ZS8W8H6Y7J7W3S743、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ6O4K10B2S3F9D8HG1O7B1H1F8V5I6ZS6U2Y7Y3Y4P5Z344、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.
26、5D.3【答案】 BCR7E5T7Y4P3V6Z9HX10P1L1J9H8V6D10ZV9E7R6J9B3M6S545、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有
27、上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCR9P6G3Q8G1Z1R6HG6P3A7K9A6E7K2ZZ6B8V5J2B6Y1E746、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCI2M2J2L4E8S3H8HF5Q4S7S6Y10S1D10ZT8G5M10E1O1C2C947、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，
28、公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACM6L1E10D6B7B9P10HT3A2Z10Z1W5I3F2ZW3O9X5B5J10Q4T948、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACB9X6B1X7N2R2L4HH3K6U2R2L8S1Z6ZZ9R6F7F3F8Y4G1049、证券公
29、司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10U3L6K2S1F3O2HN5J6P10Y10D7T9X6ZU1V8S5R2U10O10F950、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACR5G1W8P8W2L1L4HL9Q8L7J10F6S9P8ZB2Q6C7V10J9O3B351、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
30、【答案】 CCL4E5T4D2S7S6G8HD5P6T7Q1B6M4U3ZX10U2Z6S5D3W7Y852、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6V8K6P4B5N9H10HN4E6V5L7R10C4J10ZL2P5I10X4H3L5P353、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2Y8K2D3U5L6V5HY1K9F3H8G2L8D10ZX6W8V7G6R6Z9D254、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书
31、摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCV1A7P3U2J3J6B8HA1E2C8G9B8I5W1ZZ1I7S10A8E10D4E155、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV5P5Y8Y8H3M6Q7HU9F3I8C9W8U9W5ZB10G7M3H3L7D2I256、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本
32、为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN8C1Y1W4B9X10X2HZ9Y4F8F7V5C1K6ZN6A7N5L10B1F7B757、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7N4C9X3V10G3R3HQ9Q6G9M3A6S10X5ZL2P10B6Z4Q7T2W558、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日
33、起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCQ1O8S7C6G10Q6B10HJ1R5X6G10C8D5X8ZZ5Y3R6A3L6S10Q159、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.
34、、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY3Q4D6Y1E2R3R7HD4W3Z2F1B9A5R6ZO4C10L8D7Z2G2X160、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8F4J7M3I1X9W6HA5S1T10N8B8Y7D10ZS7B9P1E10D2N3G961、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCI7W7U1X9R4P1J1HB6K5M2R4A1G2H6ZC6F5W6U9C4E10H262、上交
35、所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4H6H4I5Q7I7D2HJ1K9Z4Q5H9J4U9ZC6N5A2G1W6P1P963、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1T6L1Y4I9S4Z3HK1V9Y7A10B9L6Y6ZD8X1V6G8T6E5Y1064、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF7X2O7I7T8F1A8HO8A1C1O7V8T7S5ZY5N9J9T5E10H2L965、某股份有限公司于2016年1月1日发行
36、3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACP3X2J2O10F5F8R4HG5Q10N10A8R6Z2A5ZL1B1M10O8W3N5I966、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCE5N8W4P8V6P10S10HR4G10L3B9W4N1G7ZO3B8Y1
37、P3U8R4F467、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCQ5U1F6S8L10Y3Z4HP2O5R6G8C
38、7T4U7ZC6O5U7E7E6A6H1068、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCA5V7H8G10H9K2T5HQ3G2T1P5W9Y6U3ZU6Z7P3K6K3M4H869、根据北京证券交易所向不特定合格投资者
39、公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCL2M3Y8R8N7Y1O2HB3Q4H3J5U4F10V2ZG1V10B1M4X6U6C170、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10W3Z10D5Q5T5B1HY1P10W1X6E9W3L10ZV10Z3N5O1Q3K1D1071、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3W6
40、U7P10P7G4E2HS2R1E8J10V7N7S4ZB7I6R8I9U3Z10M272、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS2M2J2J2P7L7O6HG1L1U8U2G7O3H4ZC1Q7O8M3Q10G10Q873、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5Q6W2M6M1J5Q6HR1Y3L10N2A6I2G10ZF10F4R6X5Y10H8M774、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年
41、末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACW5D9J10C6V2O6S6HO1B2F6Y1V3L6E4ZJ7W10K5I10P8C6F375、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM5L5K6T8H3Q10A5HJ8G2D10G2S2Q9U2ZF2Y8B10Q8X8F5E976、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D
42、.卖出看跌期权【答案】 ACE10V3N4Q6E2E9R7HQ6J3J10B4T7B3K1ZZ6O2U7V9J4Z8S377、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACP5F6D10E7J10D7Z2HA1A2N10T
43、9P2A1C3ZN3R5N5S1W9G3Z278、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7R4P10E2A9V8T8HF9D3V3N7T9X9Y1ZG10H5Q7V3F9C4C279、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACI2G1K8L2D1D5L1HB5S8N3P4U4G4E2ZG5W7N10A7Q5D7Z680、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.