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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV2K10R9F5G7H5T8HV6N1I5F5D8R1T8ZA1D5D3W3D8Z1F52、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2J4W5Y3Q8D3F3HK9G3X10L9K9D9Q2ZX3I10A10U2E8M3Q93、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5
2、P9P2H2Q8M7V9HL7Q7H6K10N1J4R5ZE10X6M4R2U7N6G44、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF3J1E3H2W3O6S5HE5N6V9P1R6U7X7ZU1R5X6A2M3K3Z85、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公
3、司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5X5A5I5S5T1A4HJ8W9R6H1Y8R9U1ZY5P3L6J3T6C4F46、某公司首次发行股票并在主
4、板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4J5O10I8N4O6Y5HR2W2B1S3N8Y10S9ZT1X3F3K6C8M8I67、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW6L10M10Q8O2X2T3HX3U6Y6F9N1V10F3ZT5M9C4S2S9C8X38、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8P5X1G6U8N8H6HO9R6A3Y3R4M1Z5
5、ZJ6H4M10R6R8H4O49、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCG3Q7E1K5F4Q3D2HA4Q6Z2H3K3R1F6ZK10J4I5C10G1C10Y510、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5A8L2Y8F2S8T4HG10N7A5F4C7G7J7ZB5M3O1N4J1Q4Y811、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全
6、国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCK1K10I3J8R2S6Z2HG4O2V2S3N4G2N7ZI1E6A6V4M2K9Q312、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得
7、该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCS4S7Y4B6K1Y3K6HZ4X8F9I4E2I8R9ZR3K6S5A10F1A3S913、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10N8H1Q3Z8O1N7HU5F1R2J1N2D1O3ZL9I9K8I2E5T5T414、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4R7V6G10G4T7V5HN9
8、V3V2H4Q3G2T10ZH4Y2A1G3X4H10D115、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCA4M4X10T9G8L9T7HS1P6B1R1C7F7M4ZP3R6R9D8A5F6T216、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCR5E2K9P3A5H7E9HZ3N6E1C6R1O3B5ZH9N2B
9、2D3P2S10J517、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7A3K3R6N8V4K7HO2N6C7M1T3Q2D10ZK7X9P9J10F5W7T118、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金
10、股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACQ5E7S1G6U4E4F4HN7X4A4O4Z7H7R1ZT8B8Z8Q7G2M1P419、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCP6C2D4E10W9U10I2HC6V7P6E1D8U4D2ZQ10Q8M4
11、I9W1B5R820、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9Y6X5Z8D8S2M10HR10P1A9F10B2W10D10ZC10R2V7K9X10G8N1021、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACK9K2H5Q10B1M10F10HB7C8N8L8M8G7S8ZL8Q1V3I3A9L7H1022、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2V2Z3M7U5N1T3HH7B7P4N1N3N5V8ZV2U3O
12、4C2A1L8T1023、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10
13、亿元【答案】 ACR3C2Y9Z7D6R5M9HM4H9C1E1J3Y10U1ZW1N4R8I4H7H3U624、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为
14、5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCM8S10M10F9L6G4E6HQ5G8W6T10Y7U6T7ZF1M10H4N10X9H8Z525、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10V8Z9V3Q5A8M6HY4U7C1B4Z10P4C9ZV4T2M10N1R5Q9C226、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9X4N10Y4X2N5S7HU8M3Q7F9Z5N2X4ZR2W5T10Q6Q5R8Z327、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍
15、，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACH3E4Z1N2U3X9G7HU5W10T6X9D5B1R2ZH9F8M4B7T7E8H828、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信
16、用评级【答案】 CCX3E1I7Q10P7C5B8HD6M8H5N3S7W9D6ZE3W3S7B2O5T7Q329、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司
17、，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACC6P5L6L6Y7B8D9HH5U10Y9I8S9X4V5ZV5Z4V8F10T4G9I730、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5G8V2S9N5N1P3HA2R9W2E4Q4D4C9ZY4A2G6F3R1U7L731、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司
18、担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCF10Q6G9I3G6O5W9HR5A5A8W7T10K10D3ZC5T9H7C2O7M10Q332、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000
19、万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCG10H5F4T1Y9X4S8HG8N8J3X3Q6M7W2ZC6B1G6K1L1T2Q533、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1U2I3W3S7B10K3HX6D7U8Y2V3B8J9ZW3N9H4Y10W5Z1W334、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR8M10T4C2S1D3X2HC5
20、V9S10B4S4P9Z3ZU5H4H9E8D4I10A235、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACW2L7Y6J7X6Z10W5HO8P2N8I4D1L8O9ZQ3P6Z4C2H8V9K836、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10
21、年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCH2W9P3A4J7H2M6HY3V10Q5Y4R6X7O2ZP7Q5A4O3L1L4Y637、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCJ10J9H10J5W3K5N5HH4M4F6F6C9W6O4Z
22、Y2Z2X1S8E5K3B638、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCD6M3T3V9K7I5Q6HO5B3W10N10E2O8N3ZK2E5G8E3G10D7I439、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2
23、400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4D10M1N3E7Z3D4HS10Y10L10P1U5T6O8ZY3O4H8I1X6C7K440、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则( )内不得向公司激励对象授予股票。 A.B.,C.,D.,V【答案】 ACA5H8A6C7C1O10G4HX4I1A2C6R4P7S1ZP4G6Y1Y5Q10F7D1041、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10W4J3D6F3M6J7HX10O3B6T8U8H10D6
24、ZR6K5U8A1Q2L2G442、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3M9M5C7C9Q9S9HS9M7P5A7P6T1L1ZM4T6V6C8Z9X3U643、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8V9E8Z2P8F3K10HB7O3F1X5I7R2H3ZJ9M7V5N8W5P10L544、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3Z10M2D6Z9H8Z5HA3X10A4P1T2T10W7ZJ4J
25、6R10D9S3F9W145、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8B4U8X8M7R3K8HM2M9C2M3R8F3I10ZJ1D10B7Q4D3S8E946、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCX5O3J1X5M3W6V1HH10B3G10U3F7E7H2ZQ2O4A4Y8F7S3A947、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2D2G3Z8K9X9D6HD4S6D4P10M6A6A7ZV4J9K
26、9G5S7B10N148、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7V6Z10X3C4X5R2HX10Z5I2M3T6D1E3ZN1U6P9N10S10U7U649、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB10I8M7O2E8V5J9HA4D1R9O2T7P3N4ZN8R9J7V10J3Y5U650、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9S2G1T4H9L6D1HD7X2Y1I6R6R10Z5ZW3Y4A4A7A5
27、F10Y1051、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACJ1T8A1K10P2Q7I1HU7F7R9C9I1I7E6ZO1Y2Z3X10B3Z6H952、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCS3X5P2K5B8A2R10HL4M7O9D3W1E5L4ZF8U4A3
28、H1B2S4C953、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCF9G6M3Q7C8C7W1HY7L8O6P4J7W7D8ZG8C10Y8Q10J9W2F654、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】
29、 ACL7U1A1O9T5E5Z1HM10G1R7M7X10V5O6ZU4I3K3W5O1R2T355、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6I7L1V10T6P10N10HV3T10F1J7W10C7D1ZF6G1X5M5K5N8K656、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7Q1K2I6N9B3A1HN9L8O6I10E3V5O8ZR1Y10G2W5J10Q2A157、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的
30、经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCA7O10P2O3H2R3F2HA6S7O5I3B8M8O3ZH9B4E1D8P5R4J758、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA10V3H2K6R3S10J10HA2Q7L5T8S10G10C8ZU1N9G1F1S6S4Q659、保
31、荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1P8A6P10Z10W10T4HA9G5U3J2Z10F1O10ZV2A8V7S1S10H5G1060、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中
32、披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCX2W9W9F5L4W10N1HO6Q3K5A10W8C8T1ZJ5G9N2X10F9W1L561、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCE6K1W2A2B1C4K6HR8W9Q3T6N7Z4R3ZF6D10V2L6L7S5Z962、2010年3月1日，A公司
33、销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCJ6K10N3N7V7B6T
34、5HS8Y10K7A2T2D1D5ZH4O8V10G1F4G10F363、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【
35、答案】 BCT1Y5H2Z4H6F8T9HV2V5P4R9S5X10Y6ZV1Z8V3W4L1T4U464、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCR7D10F3N5S7M4E5HJ3F1G3J9M10D8S3ZR4R9J5V2B4I4I865、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,
36、C.,D.,【答案】 BCT3W6Q6P4E9H9M10HN8E10L9U4D9V4E8ZU9X7I7C10P9A7E566、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1T10Q7Z1O1H6O7HA8F9F9V5S9X8U1ZN8P5O8G4R4Z7O267、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9B7Q7W1R1X10S8HU9B9A7U3Z5S4F8ZD4X2U2D1F6G10T768、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ
37、4Q4H1M10G2J7H2HS7K8T1B4M10E2R10ZW6T5Y1O8T8P2E769、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，
38、丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCY6B6U2X2U9Q6N9HE1P6J1W4U10S8S8ZR9S1S8H3P7Q3Z370、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCU2S10O9A5B4K7K1HC5L10B8D1H7I1O4ZD2J3M7G6G10T5T571、甲公司2016年末的净资
39、产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCM8X2A4O2R5P4K7HF6P6O1M8V5V7R1ZM4S10K8F7R7F10A572、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCC1D
40、2O8V6N1H8J9HQ2B4N4L5B5H1C4ZU5M6J10F9K4L8Z1073、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5R2V8T1Q9W5W1HF4C8B6E4Q5C2Q9ZJ9K8Y5Q8N3S4S1074、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCO4R8M6Y6H8A3K5HZ6Y3S7Y6L
41、5J2E4ZG9G8I6G9B7H6Z575、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX2R2C9F1H3E1M7HW1C1F4J6O1G1N9ZI8X8R4V3G9G7H176、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1I10J9M8T4W6K4HL7U1C6W4Y10E1M10ZX2L4U9N4B5D9U477、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、
42、D.、E.、【答案】 CCW3J1N1V10T4C9S5HH3J2B2Q7C7K1X3ZF4Z7I6U7E4Y6O1078、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7I1M2X4X5I8W5HQ5G5K4X7P4Y9N2ZN7L8N9U2B9S7P1079、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCL6X3W2P10Y6Z10H5HJ3M3F8Q10N10C4Q3ZQ5X3Z10Z4P1O5K680、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6J2C6M9E3K5O9HK7I3M5K6I8E10