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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACR9A8H6N5H1Q8Q5HN5F10C8L7P8K7T9ZH10H9K10S6C7M7E32、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2P7Y1F10C5O1O9HY9F5V1E1T8P8J10ZJ9G4O2U6W4Q9S23、根据全国
2、中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4G8N8P3I7Y6W4HR10A7V1W10G9W1U2ZT6X1P5W2R6Z8X74、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCQ4E4G9M8
3、K10H9X6HD3S4W8L4E9G10X2ZV5Q4B10A2T5C7J15、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7J10X6Q8V2N7H8HD6O10F10A1B2Z6K10ZM4O3U4P1R9S5E16、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.
4、33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCT6H3M4F7R4P5N7HG10W2D10Z4B1Z8H4ZR1U4U10B9F9D1J47、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCQ2A1U2V5R4J8T4HH5Z3X5C4C3J3L5ZG9Q2U6J10M2V2A38、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符
5、合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3B1B1Z1M4E2P10HA3Z10N2T5S2T7D1ZD7I6R4A6R4W8W49、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10Z6H1D3I8B5G2HF3V6T6J3S9K7E9ZC4I6P1P1Y1L8T910、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10O7M6G1R6T4X8HD10N9N8Z8H9X6U10ZC4Z6T7V5I9L4V911、上市公司的下列人员中，应当出
6、席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Y9H8M7P1J2Y4HA8Y6X3I6X7C9W1ZF9M4Y10H8E2Y8L1012、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACH7A4Z6R1J4J10Z8HX1L3Q6F7C9X7H10ZH8L2D10R5J10C10A1013、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得
7、向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCM3I2Q8C10L6A10R4HY3E4Y6P9I9A4K3ZU3V3F3F8Z6T2Z114、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6G1A1O4F6U6Z2HR7U2I6Y2
8、J9G6M9ZD4Z7Y6W10C3W8N915、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACN2T6E9N9N8H1G1HA5A9Y1J7D9T5C8ZM6W
9、8E2V1G4O6N616、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCR4E10G6W5Y1Q4U4HU3Q3
10、I6V7L6C7H9ZR5H2T7Y4Q2C3B617、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Y6O1Z7A7T1S5HE2M4D9M1Y1K7U5ZI2S4S2W9X10G2P418、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价
11、，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCF4O6S4S5Z9D8H5HR8P4R5X10N9V6O3ZG7C9W4P6O5G6I619、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当
12、至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCO7A10Z9Z1P4A2H2HF1X10H2C5U7S8B6ZX4I5M4O4W3W6E420、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元
13、，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF6G3B9M8U6E6L7HQ10J9G6A8N9I7B7ZI6V7P5L4U5Z10J621、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3H1E9T7N8A2W3HO1Q2I8G1C1K9D10ZW6C5E7Y5Z6H6F222、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答
14、案】 CCN5P1L7N3W2S5S4HV4Z8L5L5I5N2Y2ZL2G1B2X10L7K1S823、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1S6F2T7N6K7Z4HH1Q8D8W8K2S8O4ZV7T4X3E6I4C8Q624、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CC
15、P7T7X4K7D5W6K3HX6H3E8U7O8W10N2ZX9V7R8I9R3O2M1025、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【
16、答案】 CCR4Y6R4K10P8G3S8HZ7J6W1S1I9K8V10ZT8Q10N7J9W10O1E726、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCJ6F1D2J8D6S6I2HA3R8Z4Q8Q10N3S6ZU8H4P8I4W5L8Y227、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北
17、京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACM3Y5O6E8U8V8D1HQ7L10D2J6D1Z10P4ZO10Y2W6E3T3L3D428、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B
18、.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1W5C5O6Y7Y8W7HB1H3E8P4T3O8L3ZQ2X9O2V1L6M5M929、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCP4Z7B1E8J2C6Z3HC5S7H3Q6K1C3B4ZJ10N4O9U7G9H5Y730、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7K4T2L
19、2I6F6D1HT6T8N1I5M3H4K2ZL8M4I5Q10V8Y6A131、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCD9I8W3E2I10Z2O10HN6U2H6H4W7Z1K7ZZ9T9Z8U10Y2T5V232、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6R8M7L3W5N7P5HU5H1H1L8U9T9Y4ZS9E3B8P5W10Y9U133、根据证券公司投资
20、银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6L5T7L8S3G4Z5HG9E4S5Q4V8I8G3ZN10R6Z2U2T5Y5W234、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权
21、，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8N1S7S6O10F1X1HV5E2J3N9G5O5R1ZC4P8Q1S9L5E5Q435、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCY9U6Z10B10U9L5L4HH5S8O3S9B2Q5T5ZO9H6F8U4D10K7L836、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应
22、纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACZ5O4S9A9E5N5I6HB7N10K2X7D6R5Y4ZB1S10O7O8M9F6E337、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN6R10V10B2N10N2J2HG4S10Y10V7T3Y3V5ZG9B7X5T6M5J2J838、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACP6P3Z5L7J6E1W6
23、HV5B1P9T10C2M3E3ZQ4L5B5N3N9K8K639、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1Y2R4F4Q5D3Q8HE5B10U1L2S4A8F8ZW9F3G4Q10U1K8F540、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7T2C9E10X10E2X8HU10V5O7V1S3P2F10ZH10E4K2J7A2L4W541、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行
24、之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCU10N6Q4Z3X1T2R8HK6T10U3R2G5T9H10ZH9O7N4X1U8G8I342、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10B5A9U6L5J5M1HA10D9X1H10D8T3M7ZW8S5M5P7Y8Y4C243、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8D3H10I3B1Q2O5HW3Y2M1Z3K4C9B2ZF5Q4B5O10Y6I4O844、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列
25、不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACX9D7D8Z9D4P2X10HI8D4W4R10E1V8R9ZK9F1X1L7Y2H10B345、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7X6X9Q8D10V7N8HG7U8
26、D6O7H6P7X2ZX6B5J4W5V2S10V546、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3W9G5J2K9Q10S6HS3N4Z9V6R7G6B7ZY2O9B9D9J8R1J947、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，
27、则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCV5Q5R10J1O1I2W8HA5Z6J3J2R10X9Z3ZL5J8M3K8W5P5M148、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8B8X2U4L7L2R7HG3P7T9V2R1L9K6ZM1J1G5Q4R4B7A149、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1A5S1O4W7M9V10HE7K10T9E1H5T1
28、0P5ZE4Z9K5I7P6S1Q150、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCF7F6S10W10M8U9A3HJ4D6J2Z7X2X5X1ZL8S10B1U3X
29、8A2U451、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3U3R5M1R6J8H1HS6P2U2D6H1O9Q3ZH8E1M5G4X7R9N752、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9X6P1C7U1T5I5HT9D6L3O3Z1Y5F6ZZ8Y5A3G3V5X1Y853、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10R7Z2Q3Q3X5G6HP5S9Y6W7K8J2G7ZU4I8Q5J6G9Z9D354、上市
30、公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACZ3D3N2T2L9V9W2HJ4T9C2S6K9O2O1ZE3O9M10L6V3X8N555、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCX1T3O5W5M4W8X5HJ5I7O5V10K1H6M2ZE2W6Q5C4P7M5O756、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价
31、值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT3X5M5V1N1G10C9HZ6Z8K2I1L5M10C2ZF3T2E1
32、0X2B5P6R557、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2F4M7G2J6T1F5HX8Z8W6N8W5E8N3ZD10J3Y6D9L6J2P658、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9H6Q5E6D9C6B10HW5N10G7E6J1D10D10ZB1B4H6G7X3V10B259、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9
33、R3Q7S2X1S10L7HO1R7P1J8P8Q4Z6ZE6H1N9M4F8Z4P260、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4D9B6A6K1O6M8HP6H1D2V1F10K7H2ZI1G10L4V6K6F1U261、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2N6T2O7Q8Y8J7HX2D7H4B8O1I1E2ZF3X5A10G10O8X5G762、某证券公
34、司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2G3F2Z8V2U7W2HL2E3W3S10D3W1L6ZY8V9L10X10C7L5O163、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCP9I2U4Y9U7X4Z4HC6C9T5I1Y10C9W10ZJ5P1N7I1D6J10C364、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6C7K8Y
35、8M4L4P5HY2A8X5M1B2U6P7ZM1U9T1G10U8U9K765、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4O8H7N4U9P6U10HZ9I2J10D3Z6M3B2ZY5A2P1H5U5X10H966、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCE2A6M10R6A4Q1C9HC5K9P8M7N4X10H5ZD4Q5Y9C1I4X2U767、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2I2E6O8L1C1I5HE8P6J9Z
36、8I10B3L8ZQ5H1G1F6F7K9W968、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7Y8V6F1N9P5M6HP9B4B7P5Z9V5B9ZM7N4M7B10V10A5U469、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3I10J7H2N3Z6C8HP5N6K8I4P8O6Q8ZG8A10Q9K2Z10J5W1070、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面
37、价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCW4I8E1O4Z7Q7J10HD9G7K4Z9P3Y1K9ZR5U7H10P2N6S3T171、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCM9P10B7R3X2S2T4HA7Y2T7Q1R7K7T5ZP1R1D1X4R5Z6J872、下列
38、关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10Y5B2S9S1F5U4HJ7R8N10Y4B2D4I3ZW5B8Y5Y3G9P7K273、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Z2X10D6P4L4A5HG5C3V5O6W5U8K6ZI9Z2Z4L8W2O9I974、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10F6N1W7J8A4C2HY7M9Y4Q1X6V1J2ZL5Q3Z8B10L6V4R475、证券评级机构信用评审委员
39、会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3O6M2Y6G8O3D1HL3V7I4H9F9X4Q9ZL10Z3R6O10I8N10H376、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCN10I5E6V3P1S7I1HQ7Z8W2F6D5H2A6ZE7O8P2N4K2C6R477、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ2U7M6M2K7F10C5HK2L9C5P3E2T5F7ZA
40、6S3R1F1I7F7B1078、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCS3E4K2F9X9X2J1HK1A1U5M9L4B10R3ZO8F10Y1F8G7Y4S679、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCK2G3W8E8
41、S7Y10L5HF2F1X6L1J1A7L2ZT5B9R2C8B6R2V180、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3O1O1Y6M1B5L2HK4V5M1K6G9W5M9ZJ2M10B4Y9S4V2Q981、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM8P2W7X2X7C9V7HR10C2I5T7L7S3T7ZM5X10Q4C2T6A4Z282、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2A4I7J2Q3E8O8HB10Y6W5E10T8E8I2ZQ5A8H1O6O10G2F783、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出