《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（夺冠系列）(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（夺冠系列）(陕西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5G5X9P6Q10Z10X9HC10J5F1B4X6U1M3ZG3W10P4M3F3B10K102、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7X4E10B10Y8C5X10HV10R1J4H4W5
2、O10H7ZJ1Z8K3A6Y4C9E13、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DC
3、X8O2P4W8B7O1O9HD4K4C8V3K2R10V9ZH9X4G3Q8F8T7L24、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5G3K10V6B5W8Y7HX5K3E7E8N3Z8C10ZT6T1G3L3N1F10Q95、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5
4、200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCF6K2O9G10X3F7X3HL1Z5H5R3I9Y2B6ZC6K4V8W6K1P9J86、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假
5、定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACT3U10E2Q3N3Y6M6HA2K10Q10A7M4R6I4ZR9P1R8F2X8Q3Z37、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5W7C4Q7U4I8X7HS8E8P4C9R8D7W3ZA8J1F8F7W5I9V58、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。
6、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3Y8D8E10U10P9V3HQ1Q1U7I10X1H10K1ZN6P10K6Q9I8U8K89、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCF5W5Y3O7J10Y4B1HD5X7S10L1Q4D7D4ZB3C4T2Z4Y7E7U910、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为
7、75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCT8Y2S1N7B5T1G2HW8U10U10P1N2E3U9ZU9N7S9I10J4B1J611、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9H8B2U9L5E8N3HD7T6F4C3G5X7G10ZK1W5A4M6V8A3W512、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCE2K7C4O6T2D7C3H
8、J10X6E1B1C1O3O1ZY7Q7A7C10N4M6I313、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY3T10M7K6V2O9P4HF10X1E5H9Y7T8I9ZV7Q4Z3D8E1L1F1014、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9Z3T4B2B4Y6M3HY5K5D2G1H2L10Y6ZK8A5O3L3M8O3F415、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E
9、.、【答案】 CCW5W2W7R8I8G10J3HY6S5Q10B4M8M6Y5ZF10F4B5A2F2D3M816、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV1P10M7X1T4A9R5HA7Y5D4S3J7G4R3ZI1V8G5A3T2X6N117、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）
10、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4P7T1A3A4B9J6HG10R6V10U7I9L6R3ZG9S5I2S4O10O6S118、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3N3E3Z8G3C10Z4HH5B5T8I4O7S1N8ZO6E9B5Y8W10R1Z819、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCY2O4B6R8A1E9H5
11、HT6H5V4D9E9E9N2ZL5L10Y10O5L4Q8K820、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCT10G1O6P1H10C6D1HT8E10Y5G8X7K4K7ZP2D6U7E6J2T10P121、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10N1N10Q4J1W8Q1HQ9K9K4W3B1Z10X7ZP10B7Q3X9K6M9D122、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY
12、1E9N5Q1K5J9X9HC10Y9G3O4V7I3R10ZN2D4J5Q6R1P10A723、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2Q8Y3T6P4M2C5HU1D4X5M9Z5P5D2ZP3V9K10C2V6I1G224、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR7J2K7G2T10I2U5HT8H4D2X1Y7U3Y10ZB10N5H2D7H2C3H325、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（
13、）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCO10H3Q6X2C6N2F2HC9B8T2G9C10S3O8ZH8O6H10N7I8Q6D1026、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4E6C3T7L3F3O9HB5N3I10L10C9I7Y1ZO3W3L5P4L6T6U
14、327、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCI1B10I7E10B5X7V7HE3E5Z6A2K10T3H2ZI6L6U3K9E3T6H1028、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACU2R2A6V1D3L6O2HS7N1L7N9Q8R3N5ZF8C6E3V10W7E4T429、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果
15、败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9Y4T2T3G6W4J1HU6I9X1S4T4Q5P7ZH4E8U5D7X5V8K430、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有
16、其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCR10W4B1Q8B9G4T1HA6T6I1H1Q3V4M5ZS8T5F8V7O7H5J431、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5B8J10B4U8K3V8HX2L3J8O7K8S7V9ZM9X8Y6Z10S8W2T632、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、
17、C.、D.、E.、【答案】 CCF7M9Q4G4G4Z6V1HV3Y9S6S8Z10M10W2ZB1O10L5J3W6B4A933、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9I2C8Y5R5E2D8HI10Z8K6N3S6E2W7ZC3Y1S2M2F3Y2U534、
18、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACZ5P1F2O2D9M4F10HT5O1S4H8D10T6I9ZG7V3Z6X6F6Y5Y935、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都
19、相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACU7F4K6Q1I9E5T6HJ10M8G7C6T2B3I2ZF7R8G8P3X7O3C536、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10K1K7Q2O4D9L9H
20、E3O8S1C6S6K6M5ZX7W7A4P8V7N6S337、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9L9E1K6B10C1F10HN9B1X6F1T3N6R8ZN5Z8U8C5M3O7K1038、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5J9E1J3S10V7V9HV6S9B8B8Y7L8Y10ZD3Y3P9L9G3R1J639、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,
21、C.,D.,【答案】 CCK9O8L4P4U10O3I5HM4I6S5H6Q1O9M9ZN1N4Z10K7G8X1E140、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5W4V9B8E6A2M1HH6U2B10H9Z5M2E9ZC7P6D9W6Y6N4J741、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACC2B1U2F4L9E10V7HA1D7
22、O2M7V7N7N4ZI3D9L4B5X2U3B542、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8M2M3X2B10W4E5HP8W1F10B10D8Q9T10ZH8P4I5F8S10R6P1043、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF7J1F7N4D4W9J8HX6I10M1D9G4D8X6ZT10L6Q1G2M9P7G444、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,
23、B.,C.,D.,【答案】 CCE2N7W2Z4O1U6X9HL6H1X3T8I1R4H6ZM10Q5V6H10U10V1R645、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4L3M5A5M9F9V7HY5R5Q10X2O4I8G10ZG2P2L4K8N5T7P146、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 CCA8E6N9N1O7W
24、4Q6HV2Z10K1S5C9C1U8ZX2A8P1M2E5W9H1047、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCF5N6C8G3I8N6S4HZ9Y3T7J5B1O1K6ZF3K8U7S3E8G5O248、 计算
25、稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9D7U6A7Z4D3F2HN2W3D5L9X6R3W7ZI10B8B8U4P7Z4O749、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9C10G4G7L2S9G2HJ1I4N8G3U8O4M2ZD6D3S9V9E8S4P750、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9Y10D2U9A2D8O10HW10H9B8V9H9X4N8ZO10Y1L9P6T5L4Y151、以下资产中，需
26、每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1O6V4S8I2E10U1HJ9T9N6X2M2P10J4ZR6U6V5L5Y4O4S152、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为
27、4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCP10N1M6T4Q8X7T1HV5T1O9C3G7A3I8ZP10U1R8H7H2F7T1053、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2X5R2W1G8I7K8HO4F5Q5I9U10P7T6ZY9D6J2W7S4A5J154、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B
28、.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7L6V4V7U10N6N2HV7F1F8L6F7T6Z10ZJ8E6U3X6K5L7E455、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD8A10Q7Q5A9R9M7HO2Z3C4L8Y3T2J5ZG10A6A3T3V5G9I556、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10D6Z7W1W9F4K6HW6U5Q8R4H1K6R6ZZ10X5B
29、4N5M5N7O1057、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1O3E7B10N2Y3G5HF6Z7I7R10W8K5M1ZP4U6A10E5Z3P6V758、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV7J4R10Y6I7W1M6HX5M1J4F7D8O2S8ZV1Q10D5J1Z7Z8J459、在信贷资产
30、证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8Y7J3D7I4C7J5HH9G3Q4U6X1Q2S7ZD8I1Q6X9T6G8J760、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCT4C1S1S10Y7U1I7HO2R6K8I7K1I4I1ZZ2C1Z3C10G4X1C961、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销
31、量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP6K2K3O2X4Q10I4HX1H9Y9P3O10Q10X9ZW2H3N6R10I1O10P462、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2H2Y6M10G9D8M5HR2Z4Z7G9J4R4P4ZE1X5P4B9F8E2X463、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR6R3G7G7A1K2B8HE9W8D7Y7B10D10U3ZY5J5N6Z8Z3K7J764、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上
32、同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1D4H9V10H5F8N2HF7Q6T9B9I6F6M10ZO10A8P3W10C2Z7W665、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8C2F2Z6Z3F9I10HQ9M6O3X4E3J10N10ZB9C6U1R6T1S3E866、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司
33、公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCR3I10L2Z5N2V8N10HJ5U6J3A5W10G8Y2ZS4P3I5H1A4K9B767、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC8P6C3J10X6A8X7HR9X4J5G4E3V2T10ZP6U3J4L10V7P8V968、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2U1N5S1C1C1U2HM7A2Y6K10A3Y1E6ZZ9A9H5P6I6C
34、9Z769、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4W7V4T10O4P1F3HU3E3X1W4S4I5Y7ZR8L10P4O8C3J7L870、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI8A8S10Q2B7H8X1HK2B5Y5A7X9U7J10ZR5C3X1N9T1V7U771、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCV1N2J6K3X3R8P
35、3HX7L5L10D8S2T4W7ZY2W5T2O9R1H4E972、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地
36、位【答案】 DCT3C6C7I10B2G2F7HB2T2E5T9X10T6R10ZE10T3M1P5Y9H6M773、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH5Y8Z9J4A4B2F5HZ6H2N3C3F4Q4R1ZQ2I1F10N1S3K6Z674、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCF6S7R9U4D6I3G6
37、HR5J1G4P6A2V7Y7ZT1H6B10C4T7P7E375、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR3G10M5G4E1M7E2HD9K7V8G7G10U9I7ZC8M7T6D4V9U7J1076、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8Y10O5N2T6G5F2HT3K5U7U5Z9N5F8ZJ3T5X3B2J4E8Y377、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2U10W9I2S3L3X10HD7Q6N10W5D6
38、C2J9ZT10C2X8I4D2K10A978、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCY4U1T7R8L6T6J7HJ7J7S9E2U7G3A9ZW5L5A9Q6C5I8W879、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9L4S2H7I7Y1S2HY6T3L8Y7Z5J4M6ZA7T10G6G8Y1Q4S480、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3
39、亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCQ3L4N9E5J7V10V8HG2U2E2C4A5V4N5ZG7X1D4E3M1J7X381、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9G4T2O7P1A8O7HU10O5A9U4J10H7Q3ZT8C1P5E9P9K1H482、债务人与债权人(银行
40、)协商，将应于2007年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2008年和2009年净利润超过2000万，则利率按8计算。2008年债务人预计2008年和2009年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCR7B4D6A2W7O9F8HB9X4N9M1A1I7L8ZP7A2F4G10L5V10X483、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上
41、市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2E6K8A8L2T1B9HQ5F10V3L10E9L5U2ZM10W1X4H4I5P1Z184、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金