《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题含答案下载(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题含答案下载(海南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACI6E2L2B3K5A2K8HA7X1W8Y1T4B3Z9ZX6O10E3W1R9P5N42、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6O2O6P3K7
2、B3D6HG4J1V9C4H6G1I10ZH4W5N3G4J10J3J83、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACH10X6T5L10E4Q10R7HK4L1Y10L4J10Q9O1ZN5S6X9W10M9R10A64、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3V8O1Y5Z2Z8X3HH9F6R5C9F3V4N9ZW1A9Y10M1H4T5C35、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己
3、最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT6E4N6J4X4O5P8HE9Y9P3E8F2G7V9ZE8N4H7U4F6M5F76、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9D9Y3Y3T9D3I7HX2T4F6Q2A6Z4L5ZF9A2M6X1X8A8Z107、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK7U6C1W6O2R7S4HB2C10F4L4E5F1I8ZJ
4、2H3S6S6D2B10W48、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5B6A10E7E9I10C2HS5K6D3Z4L10B10R2ZA6I6C6D4L7E6A89、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励
5、总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCQ2M2C3E7Y10F5P6HG10D9I2F9V8D10J5ZR2U1V2R2O1T1B710、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5F3S2M7S9M1G10HM6V6B9R2Y9W8Z3ZF5S3M7K9W9S4G611、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4V2D2J6L3B9E10HL1D8I
6、10L7I2M9J3ZQ4M2P1X7S10Q7V912、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3X7X6G3Z2K2O6HG4Y6Q9Q2D5A8M8ZO9K2T5N1E9C4V213、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.
7、乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACH9V7T6X1I6L10D2HN1M2P2C5L3O10F3ZU3R9S9F9X1A1U614、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCM1Q10I3A3C7D7T6HH1X7E1C6Y3G8M8ZF1C5B4Y1N3R2C115、
8、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCL4H7R4T7Q8F2F10HF2G7J8P1E2D2Y7ZG9T9B6Y6P5P1R416、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8U9X9M9
9、P4T8S8HN2Z6P1K10H4J1S7ZI7U10D5M10B6B6W117、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCC3S10R3V8V3Y2B3HO6K8Q2H6X9O10T5ZR2Y4R10P10O4K8E518、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核
10、的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCA8Q1U7O4C8H5J3HZ5O1T8N2P5Z8V4ZM8G5F5P1F6Y3C119、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCQ4R4I6E6M1R5D7HK9Y7V1B1F1C4Q6ZK1B1F2J3E4F8T420、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.
11、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8T10B6C1U6T8J4HU1U3I9U2C6S3L1ZB10I6Y3Y6J9V6R421、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3Q6M3T6X3K3B6HS1S8X5Y5G7D5W2ZF8U10K7L8K1Y3V622、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是
12、否恰当【答案】 BCP2I7R6F5S6Q10B7HU6Z6Y2E6M6F7K3ZJ5W7X7E6B5H4L723、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5L5J6T9W5H4M7HS5U6O1E8Z3I7N6ZB9O7Y8E1X10Y1H424、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2C2K2D5W4O4E8HK5E8O1F10Y8D1P2ZT9Z5C6O2L10L6W925、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开
13、发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1
14、日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCM6H6Y9X8I8C3S5HR7Z1Q9S1R5P10B3ZA7V2V6I1F10C9S626、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8G3V7P3X9N5B4HZ2J6Y1G3Z4I7D5ZO3V4I4B6G3Z6O727、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ1W5F3S3S5H8A2HE3X8N9I
15、6A8H6L10ZA2W7F7F4G7E3F628、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCD10Y2B10E2A6G7Y9HQ7M2I7U9K5K8Y10ZU6W4
16、D2Y2L2G7Z729、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7F6Q1H6K9F6Y4HX3I2Q5E9Y3P5H6ZQ4U2H8G10W4G5I430、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCF6A7L4R10B3O5M3HU7W3U5T4N8A8Y6ZH4Z8J8U5I8O2Q
17、731、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9L6B6D9H3R1N8HZ1F4E8M10N1A5G10ZT1D4Q1G10O6V1L832、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8R8J8N9R8G10G6HF1D6X3J2G3Z1N6ZK5L10M7A7B9X4X433、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、
18、E.、【答案】 BCY9P4K1E6O10G7O7HM5V4W5U3Z3N5R2ZU3U1W7J4D10F5X134、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7X2W5T8W7X2S10HD3Q3G1G1T1Q6B2ZK6Q4E2B6Z1I9H635、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙
19、公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCH2M6C5K5C10L9Y8HP1I10E10S5W4I3P10ZE6R3X6K6W6X4E1036、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL1Q6X5F7J1X5Y1HC6L5M3S7G6Z1C5ZP9L3R9Q3C1N9K237、以下应纳入A上市公司2018年度
20、合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2N1C4G1Z1Y8J6HK6W2P4S10Y5M5S7ZK8J10V7Z9C2B7G638、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2D7H5E6G2O6I3HQ10O6B6Z7V5J8R7ZY4E5L6W7M5Y10Q539、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10V9U3L4B3F8H5HU6R2Z8H5U6I1P2ZG4Y10U
21、5M8B5L6L540、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2S9D4B7E8L8N10HK1E3M5A5R4V8D10ZN1Y2B5Q6J9T10D441、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCV3O5T4A2D5X3Q1HQ7H1H3T4T4A8B3ZP5N7E4X1X5S8A442、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D
22、.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACG10G9H6L2Q2M2D2HH6F8K8N6K9E4R5ZC6N7O4P10Z8P10N543、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10U8P1X8L4F1V4HZ7P6B10W2F7E8X5ZP10F6N10Q10O7C10Z944、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6Y7Q4P8C5W1J10HJ10L3L2R8Q3K8P5ZI1L5N10M10B
23、1Q10T345、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9U6J4G5M2X2W2HP2B8R4Q6D4V9Y9ZP10D3X1I7B1P8B746、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6C5A4Q5P3A2X2HR8B6R10V3L4H10G6ZE9T9U10I8S1N4M747、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人
24、B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCP10M5H2T2Y4G9M4HJ9D4I5F10M2V6W3ZZ8M8M8S4K8P9K648、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10P1J10Z10L6M2O4HM8O10D7K6B3X9H9ZF1O10U6E1J8U3O649、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价
25、的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCF4V6H4B7Z3J4D3HO7N10Q9T5A7O5D9ZR9W6T8L4D8Y6D350、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACO3F6Q3Y2C4F6T1HQ10K6Q9L10I2N9J6ZZ7Z7Q8Q6O4O6S451、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（
26、）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACF4I4I2P6U10Q9P9HF4W7F6H4K1L9B1ZD10Z7V5L10J5Y9T852、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10Q9V2Y10K10G10D7HK1T1L3X6S4V7C3ZI10O8A3V6Q8W2X353、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10
27、万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCB2I4Y5A2H7I8N8HJ2A7W3H4N10D1I6ZQ9B6T2J1A9M7N454、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1I6O2Z7N10J2I2HU2H10Q2N5W4J1F10ZV4C6B9V10D3Q6O855、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答
28、案】 CCM5V5S6H7Z3Q3R1HF9A6A3F3S2E10O4ZK3S9N10Q3T10S5V1056、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCT8I1K5U7V10K1O1HV9Y2F8R2A2T9Q2ZA2M9B9K3Z1G4G357、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后
29、新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCA9O10P6B1A1
30、0A4I10HX8M5M5N6O6Q4I10ZE9Q4K2U10Z6L8S158、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2D1I4G9X1R5I8HX7O8K5Q2X9Z8V8ZG3J3F8R4W2T3J159、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCJ3M9W3H5K4U4U6HD2F10P
31、7R1B1A9V9ZX5R1A8S1I6M8H160、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9B9A10E1Q9W4A5HL7L9A1T2K10K7C10ZL9K8F6N2R1M2C261、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCV1M10I7L6K6X7L7HQ10X2F10Q4Q8W3Y7ZJ7M9V2E1I1D8B262、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4S1W10E10O9M7J5
32、HW2O4R7Q8T1N1G6ZT8V5W5F8K1O8Y163、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCQ1G8F9D5I4U3Q3HD7Q5V9T10F8B4E8ZF6X9J10Z9O1D3C864、下
33、列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACQ7C7U10F7L5T3Y8HS10E10S5Q6T6Q9I10ZO3I6T3Q7C1A4X965、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请
34、的中介机构【答案】 DCQ6Z7C5A2D7M7G3HN7R8P10I7S8T3N1ZB3O6H5L8E4H4M366、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF2N8R4K6Z3G3O5HZ6X2O2Z10H9A4E2ZV3A7E2P9K4V2B667、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影
35、响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACA6N5C10P8F1C3V10HA7T6F2W6G9D2O4ZJ3J4F5G9P10K4F668、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCP6N5B5G4A7H6Z8HI1K5C7O1D8L5L2ZB4Q10C5V3L6I10W
36、669、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9S10L1X9Q10Y4L4HN10F10G9E4W3Q2P2ZW6Y9L5S2R1J10F870、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10O2T1Z4W8E2N2HN3D3O5J8E3S9C9ZO4E4O4I9G10G1G171、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7C
37、9X9C5V9O9O8HA3Y1I3C4W6I5B6ZE1F1R5X5E2P4W872、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6C7M3M5V9W8A5HT10K10X3I9K2X6M9ZS9W5X3N3I2D7G773、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为
38、20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF4A7T8N10H10E7N5HR7Q2S8E10O4B3V10ZC6C6A10R5W5O3D174、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布
39、之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCH9I7Y7J9O6Q7R2HE7I2O3S4J2R4D5ZV1E4T3I8E10W2B775、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW9D2Q10V4U3N7M3HB4V2M1N1Z1G10L3ZA3A9E2V1K5E5L376、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP9J7V3K4S1E3B2HR7Z3F6Q10D10G9L8ZT10O8M4L
40、1L1C8H577、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5T4D2D5V8A7Q9HP5I9S8H9P10N1D2ZQ8J6B2U7J10B8I778、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT4U7G2H7E2W5U7HO4M2P1B6F3X10G8ZY3I2E2W1R9Z6T179、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
41、 BCM9P4G1W6H9I7T7HT8X6P3T2R9X4Q8ZF10F1Y3H10H1U3M380、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7J7K10H4Z3D10L7HK6S2W9R10Y8A10I5ZG5K9R9L7D8X5E681、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设
42、备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5X8J10W2X6U6K6HI10T6V7P8H7Q10T10ZA1V8A2P7W8R1T182、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8O4D2E9U3F8A4HC4F6P2P1O1H6O2ZZ2L10Z4F7N2V4N183、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖