《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(江西省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ3V8Y7E8P10J4N5HT8A2J8L5P9Z9U3ZI4E7A1T3T5U6F42、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9O3G5E1K6T4O5HH7T5X7I6B3N1C10ZA3B8N7X10M9X8K73、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
2、【答案】 CCU5X4V5J1N7S10S6HK10X1E5B4N10O2Q10ZS4D5C6E1Z4B3D24、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7W9N2E6B2E4J3HI7N2I1P10K7M3P10ZW1D10B8J6U8M4B45、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、 CCU9Z1A1G5G6O9J10HY6H6B2N7E5R2X8ZR8L8S2V5G5L8S26、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF10T4Q3A8Q4N1W6HB6Y5H8N3R4F1K3ZF5Q10H1Y1S2M4J17、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5B7U7R7U3R6F3HV3A9B7O3G4B7F1ZC4L10R4V6U4N2N98、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其
4、中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCB9U10P6S2M5X1X5HB3N6F8H7Z9Y4P9ZP4E5M9T5P4I1Z99、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投
5、资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCC8H2W8U5X10D4H3HH7T10Z8A2W3V1P2ZT1Y8H9U7Y5Y4H810、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，
6、变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCO3Z2E4A7P5Q3D6HG9Y9Z9U1L9N7V1ZK10L8J9L8F3M5E211、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN4J6J10E5D4J9R10HT6D4I9J4Y1D9B9ZB4E2I8J3H3Q10Y812、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6E10K2M2I10Q6O8HR3X2L10P3D9X3Q9ZP9C5X
7、2Q2G1K4V813、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2O10F3B3G6R5O7HK5R4H4R5C1L7S8ZC9I9B8Z9V5N8P614、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答
8、案】 BCM5J8W3H8S8F1L8HY5M4B3O9Z7O1T8ZU7R5P8Q5N3U6Z415、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至201
9、6年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCF7T3T6A1I9S5U8HZ3K10C3A8I4M4L3ZQ1Y2G10S7B7E10U616、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分
10、为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY2H9C7W10G8M6X8HQ3G3L5O3L2C9V9ZD8F6T7E5S6T9U1017、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8C4F1Y4H1R9J6HI5X6Z8P10J2M3G3ZS1S2W2W5J10J6H418、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很
11、可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCO3F8Z3I7J6R10C5HB3Y9Q8X4W10N6E8ZC3E9P4Q7A7D2J219、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算
12、的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCM1G7J10P8S3G4T10HA2P2R10G8X8I2M7ZM1I10Y4A8R10Q9F220、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCA10P1A1M1R1Y2D3HW4M6P1I1I1U2B7ZQ5W3R4D3T5U3U321、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（
13、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9Y2U9D3Q6T7U4HY10Y10G8K7L3D5Y2ZH3I5O1U10D9A6X622、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2P10H3X4Z1O7E10HG5E2S2J5W9G6F4ZL6A2E10F9W8N8J923、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产
14、品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCG7T9W4H9B9O3C3HP7M5D7U10L3W2K3ZU5P4C5A8X7Z6R924、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCS7B5T10O3L6V10L5HT8S8D1Q2E8C8I8ZQ1R3L3S10I6K4H925、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的
15、净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCD3A8I6W6U2W9J4HI4G10N8M1I7O6S4ZV2C4C10F7O9G10B826、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】 BCC1I5G3K2K5V1N4HH8Q8B5N6B4R4M5ZB3M7Q8F9Q3Y9B327、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4
16、月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCI2X4S3V5C6R4G7HP1E3J6M5P8K9W1ZA9T3F4H10I2K5F628、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5B4F3M6G2U2X1HP3F5L5S8L1
17、0H4Q7ZV10A1D10A8X6S3K429、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3S3I2C4Q10H10O8HD10Y6T9M3P1T5H4ZU5T9R10P5S8E10A330、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP1N10M4D1Q8Z3D6HZ10W1C4R5H10C5P5ZF1G7M8Q5Q10L6J531、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3C9R5C7Z3E6H7HA1N5D7Q7N10G2P6ZO4T7U4A10K
18、9F10W832、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9F8P9J3B9D9Q3HL1N3Y8C3P5H3F8ZR7R5D5U1C1V4C233、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10V3Z4M8Y3Q7T2HZ6V5H5Z6H6J10K5ZG6K9Y7V10A9H7T234、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数
19、量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACB10B1O1A5W9B2U3HU4O4T7R10Q2N5U5ZS7V7N1N6H8B2Y735、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1Z8U7W5Z2U10O7HL2Y9O9Y8N9W8W6ZT2F2H7N6G9Y10B536、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履
20、行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD7A2Z8F8V2C9Y1HI8C6X2F3N1Y6F1ZR8T9M10H1F5D2A137、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5S7Q10U10L3E1B1HK4F3D8M3J4L4K2ZB9X4I5O3B1K7X138、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8V9D8V3W4O6K6HI5V7K1R6O4G9Z10ZJ9Y10W10O1U7V4P9
21、39、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8D4O1J7Q9U2Q7HP10A3I6K2L7Q3A3ZQ5K6K10L8G5K5T240、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD4I3V3S8P3E4L9HK7F7Q8M4M2Q6F9ZW7V10Y8K6A5P10P241、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7W5M
22、4J2O4E4U4HU4V1X4E1N7Q2L10ZG2H5U1Q2P4S8U442、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4P8M10G1K3W7A2HX10B1M10A5Y2M8Z4ZH10E2V6C9E2O6R843、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7R6J1S5Z8N2J1HI7O9P6U1G1F2V2ZV7L6T7E3B7K6C244、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1Z5G9
23、U4C4C1L4HK3C2P8B7Y6L4L5ZL8Y2X8W5X2E10Z145、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM8L4F6L10G8Q8K6HN1Z6J8Q9G3T7M8ZK5P8X6S7C4D5O546、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经
24、营时间达到两年（含）以上【答案】 BCY4N9O6A8W3D6N10HX8K2G7P6G5E9O1ZY5V5X10J5M6D7K847、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4H3R10D8U10O8V4HT5M8C7R4B6N10H10ZX3W3J1P2O6C1T448、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCC3A7D10N3R8C8F5HU9D2A8D2P7F2B10ZL8Z5X8J10S2F6W249、甲公司2015年12月31日所有者
25、权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7M7D2P8A7B2B7HN1Q2G2Q4Q4L4G5ZG5G1H3N4Z1N7D1050、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10M8L9X3K8F8S7HK6R8D10O1F1N8U9ZG1L10V2J7L5P10H351、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府
26、向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCA5H6N6C6F8K8Q9HU10D4L4Y5I4Q6B8ZZ6C7N2E10M5G9T552、甲公司持有乙公司70股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2015年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4U10E7P6R8E9M4HY4U6O6F3W10K7V9ZK10S9J1Y2P8Z9H553、以下各公司会计处理正
27、确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF5F4J8W10Q8E9C6HB5O8C2K10F2P9N3ZW6J10B6Q6F6M5V254、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5H6H10V7I4M6A5HR8Y1C1G8J2D1K1ZK4E5Z4V9L8V4Q255、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B
28、.、C.、D.、【答案】 BCS10R3J6O4K1H10T10HR1S9O1T5U1X3A1ZR1D4S9N4U10L8T1056、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACP6B10W2Q10J2H6F1HA9C10Z7H5C6U3A2ZO1S2M6M8U6M9O257、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1F7W5K7T1O6K2HP8O4N3D2L7B10Z7ZG
29、9X10L2K2J4I9I558、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCY10K1Z6I8X7H3S3HD3P10J4Q2E5L10M2ZY4M4D3M3T8D7X859、下
30、列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6W8E5T2W4K2P7HC6V6F3I1I2V8H5ZR3R10G7J10U9J3K460、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT3N9V2K10N3J9S4HK10E5M3X3R5Y10U3ZM9Z3R8F10A6D7O461、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA2Q6R8D7I2J8Z2HW1R8R1N10I6X8M9ZV4
31、J9Y8K9B4S2V562、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1W5R3X5G8C4R4HC1V1J1E4B5I3M8ZM6N6U4Q7F6Z4I963、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67
32、万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCS3C4Y10P10Q7H8O6HN9B4W8D9Q6R9I4ZN1G5F6E7Q2G7O464、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCZ10Z9N10B5N5C4U4HA5S2I10Y7N8P3J7ZD7M7O7B2O2C2Q265、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2I6L1D1Z1B2Y4
33、HJ1Z8H1Z5L6Y8Y9ZN6I5R10U6W7W5L766、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1K9K1F8H4O3J9HL1K8N3R10W4A2O10ZL4R1N9P10Y9V6F267、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51
34、%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCG3P5V5J5K2Y6I2HW10D2Z7D2L10D5S5ZW9Y5X5P1K1D3A368、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案
35、】 DCW6P9V6L10F5K10G5HG8I4V9M6W6A8N4ZV6D2Z4T8M4M7U669、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1F4U5U6X8Y1U9HR1Y6F7V6I7Q9S2ZX6J2G5O10H7Y3P1070、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并
36、于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCZ2W10A10C1Q4K7E5HP7I7S9H6E1F9B6ZX5J10I2K1D10M7R571、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10L2U9S7B7U4U4HB7N5P4Y6B1X6R5ZC3W6X5C10C2I2N472、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2X8I4I2N6Q3G10HI6A6J3P7H7T7R10ZD9W6R1N9Q8K3Z573、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的
37、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4R2A9J5X3L3I2HV2Y1I3T4Z6J5E6ZB3P9B1C8I7L9U674、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年
38、，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCM10T2H9O3S1K7X6HZ9Y5Z6T2Q2E2G9ZT1T10Z6O10Y1V5G875、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产
39、收益率平均为5【答案】 ACO5A1I3I3W4L7G8HF2X3U1T10X8U6E7ZI5H5B1H10L9J1E576、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7N9B3T6D1I10N4HF9W4U10G7G2C10F8ZL5G6T4K5Z4N7Z577、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7L7Q2J1L5W1G9HV6O7Z9W2F9A5H2ZR6F1A5B10F1E6J878、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载
40、明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7T2G10Q5S4P1P5HO10Y5C3J1P8A10Z8ZC7N9W9C3R6F1N779、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持
41、股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACR2D8D3R7B5Z4Q1HZ2D5G5K4V8M7R3ZP2G3Z6F10R9T1H880、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCY10Y2R7F6O1Y4J1HT1N1H2P4D1Q2T9ZW4C2Y4U1W6M2T1081、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACZ1M5Q9J10V3U1H4HM1E1W3A1Y3K9J2ZJ7G9D4Z7D3A9G982、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.