《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带解析答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带解析答案(江西省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5L9R4P7L2X6W8HR9E8G6R5R7P6R1ZQ5V8M2P10H9B5Z72、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3V7C6I3I2X9F1HN3S7G3H2B3U9R5ZL7K8E7A6I8V7X43、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年
2、控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCK5G8Q4V4O1P7Z8HS10R2T7X9V4T8K2ZO8A10G4R1D3Z10T64、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000
3、元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCA2X10Y9S2I2E5J2HA10I7Y1M2J2H
4、3W2ZN10S3G5X9U9C3V95、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCS10X4S10G1Z8W6R6HP7B3K10Y2P9K3I7ZP1B4V8D2H3H4H46、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D
5、.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCJ9W5S9T5Y2M5L10HU9D3Q4L1O10C8F10ZV6W9Y7G6D3G2I97、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCQ8H1Q8O5Y5V7F5HH4M6I1B3Z6W3V9ZD4R8W10M7K5N6J88、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1X7N2T6C2B9Q4HD1F3T5K8U10E9R5ZV10J3Z2L5A1H3U8
6、9、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCJ10N10P6T1O10E4O8HO3R9B7E6Q1L1H5ZO6J8H4Q1E1N9M710、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法
7、正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR8C5E9X9H1K10V10HL2M8Q4F1C4Y10F2ZO3Z7A10X6N3Y1K511、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3A2V4S2L1Q10U5HY8E6P6J10U10I7L5ZU10A1Z3H8U5F10R112、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1S7M9P7D10V6R3HV3Y10T9T7
8、E7N3X3ZO3O9S7S9S1Q8R113、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1Q8H5E9U8I3A2HQ6P8J3L2E5B8T10ZR2O6S3S4B8S7J714、 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5F5
9、U4Z8O9E4E9HK8Q10A6L5J9D7K10ZK4Z2F5T2G9K10L415、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9G6R4O10L4G10U3HP6I1A6M1P8G10F8ZM1W6B8J10C3H4E716、某创业板上市公
10、司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCX9W5N2W8P5G4G9HX5J5K7A7S3U5W7ZM1F1Y6Z9Y7S5Y317、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、
11、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCW2Z5J10K5E7I1Y5HZ8F8F10U3R3Z5H1ZU1K9K1O3P6D5X518、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调
12、整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACR1O5Q6W2G1C7B10HC1Q8M6I8V6G6W1ZE2V5H4Z3S10G4Z119、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW9L8Z5Z5X10Q3O6HA3K8G4I9Q10J4B5ZS4I4C5V1G4K9N320、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 AC
13、S1S3V9B1G5E5O2HG7L1W6A9Y7A2N3ZA9Q10X6D10F1Q5W721、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8P2U1V2N1G2K4HF2A9T6E2B1V8Q1ZB3W10B6C2Y4Y5W822、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACA7
14、Y8M5Y7H2J3M8HA10Z8L10D4F7I9E1ZR6F5O9C7X1J9L623、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7T4H1J1S4Q5W5HK9F1N5U7B10C6K4ZE9Z7B3I8Y10I7D424、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2A7A6K1Y4C8R9HZ4B9U10X7O7O7T1ZW6W8D5F1A4M9C825、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY3O7H5N4I1
15、0E5R7HY5B10F5Q2Z8M4E7ZQ1V1R10C4K3L10K726、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCV8P9O2H7R4W7Y9HX10L9K9M10X4L9D5ZE7T4I1P6O8O10S427、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.75
16、0C.780D.900【答案】 DCV9Z10V10M6X2P2J8HJ5D6S5I7Q2L10M4ZO4Y5P10E6H2L1R428、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8Z8C5I6F9Q9A1HH9A3P6L5E9Y8S2ZT10V10A10W5J6P9E129、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案
17、】 BCA10M2T8I8K9P6V1HL4J10R8Q5K7A4K10ZM5F8M10I10U5N3E230、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7H7P7L1M4M10S3HY9V1F10H9H10W3I7ZD6N10F1H1M4E8L431、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC
18、H6B3Y6R6O6T9Y8HI2R8I10N10C5U1U2ZO6M3Z2Z3M4E9U332、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCK3Z9M6F6L8N7B2HN3R10R2L5L7T2H6ZK5D7S4X6X3E7M433、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.
19、、【答案】 BCD3U6R3L10N8M6M7HH3E2U5V4N5B3A9ZF5A6H3V8G9O9Y834、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5Y6K6L9H9A5W7HO5E5S2I10V4U2X2ZK2T1K7Q10A8W10Z935、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCZ7Q8L10W9A1U10Q9HG2T5Q4K4A7J5K5ZB3M9M3X7Q2M6
20、S336、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCS2T9U6H1V4D5O4HQ2O7L9S9Y6T9C8ZZ3H10X1F4M2C10D1037、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法
21、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6Y2K5F10Y1Q8L8HC8K5I10A2E2B9F1ZH2W1T8N3U6T8F438、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 A
22、CC7F8X10U9D7H4A8HZ9N7T3Q9G10V4T2ZO1V7S8G9Q2L9C539、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACV6N4T2M5P2V4T2HY2J2Z9Q7W10Y8O7ZT4V5M8R1C7N10V640、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行
23、公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B41、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8M10V9Q3S8T10P10HI3Q2J8U6J10F5I2ZO8
24、C7K2Q5O7R2Z742、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCR10T4N2P1H4I1I4HS1X7I9I8C1O2E9ZH10M1Z10Q3Y4F8C343、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACF5Q4S10S10O3A8X6HE10A8F8Q3T8V5O5ZK9I8Y4G6V5T3Z1044、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务
25、报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCC9M10M7Q1W8Q4A4HG3X6W5L2Y1V5Y5ZE3P2K2H2A8S4T1045、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCT4F10G4E6B3Z6D7HY10U3Q10I2Y5E3C7ZY7Y3P6P1N4X2R746、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资
26、产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACB1V4V8E6O1Y6Q1HE3V5J3C6T6F6H7ZE5N5S4T7Y8Y1M647、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2I3T5J9X6F5V4HY1L3D1C10L4B7V9ZS6L2N9F8E3F5I348、提供
27、劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG2N6T1X9W3E7V6HK2A2V3Q2N7Y10S1ZP5N5I4D7S2L3B1049、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACJ9W4T8X1W2S5X1HQ7S5H6J4A6M3W1ZV5Q10N10B2J3H1L350、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4I9M3H3B8J1D9HU6D8E9C9
28、C8V5Y9ZE5J1H8W3B2O9F451、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6F5T7R8Z8W3T8HE9Z1M1H8J6G1U10ZQ9Q5I7X1S6W8W652、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1H5T4S6A1Z10B3HR6V10H8G1B7X10J2ZK3K3H8W10X7H8N253、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者
29、证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7Z1H8L6S1J7F7HK2I3U9D1G9Q1Y7ZY4Q8M10G3W10K2L554、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO2U10D3S7F5Q4Z1HN7N8T3R8T5Z8D5ZN1A8X6B6M3R4Q555、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日
30、，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB4B9I5L4G7E4H7HI2J7D3L1C4K5K10ZB4Y6E8O7R4V2O456、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH7A2W2X7Q9Y3W9HY5L9G9X6T2Q3G9ZR3W5V3A10H10E8D457、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月
31、31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCG5I5Z3N3X9Q1T7HY2D10T5U2M9C7M1ZE6Y8V9S7Q3J8X758、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY5L1N9B6X8K2K10HB10C10A9O7T2U7B9ZE7T7H2D6A7Q4B459、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC
32、M9L5L6O3U2H6O10HS8A2Y6K4J7F5Z2ZO5X10K4H7L10H2V1060、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6C5Q10S8P5E9B4HI7I6A9R9D6U5J2ZR8H2R6L5Z8B2W961、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计
33、量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACO5H4R6C4J5O8X1HJ8R3R8U5Q10T6V8ZQ3N9A7F1V9P5N162、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3H7G3R1G7Q7E
34、7HI8M5M6J8J1E2N4ZA8L10Z6V7I4G6I363、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8M8B1E10N3R9L10HF1L6U6V3F10N9P5ZS10M8P8W6L1Y3L364、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3S8H5C10Z3Z1Y3HM1C4I7V6Y10O4J6ZE2Y1I4J2O3Q7G765、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业
35、板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCO1I4Z5B4F8U1D3HZ6B7X10Y8P1J7N2ZK7G2Y3T7T2M9O566、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400
36、D.10375【答案】 BCT4J5R6U2T6D10H6HK5T9B10M7T1V9T4ZU2J8E1G7Z8Z2Z567、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCO1V1T6N10L9A5M5HV8U4G3T1R2J8T3ZT9M6N6A1F10S8B468、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4J6T10B6W5S10V3HK3G5R10V9
37、L9W2O3ZT6U4S2P9F10W9C869、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCK10N2V6Q7X6W7P7HD8V4N5F10B6L1S1ZU6Q5N5O7O6H1N470、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCM4F
38、2D6C2R5K2W2HP2J9Z10Z5T6O5T7ZI7D3G9D2I3W5V971、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCH4I10Y1I10O7Q3Z1HQ3K4G1Z6T5D5N1ZZ10L10B9S3A2H6R672、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCD10L6H4U6N1P7T4HS6G10X2N8N7Q5D4ZM10Y2T8Y4R10A8G173、下列关于上市公司股权激励的表述
39、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5V10D8C8T6M8L10HP7S7W6O2L10X4P3ZW4N7X7B1V4J6J574、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCV5N4X6A7S9L4P1HR
40、10G9S6P3I9B9D9ZW10V9E9C7I10H9P675、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCQ7X8X1P4V7Q3K10HT1F7Y6I2V9S9W4ZK10C8I10O10L4T8F876、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCD10Q5J5L2A4Q1B9HM10M1V6P6W6M4T4ZL4E7Q10V
41、2V8U4O577、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2K10D3T2K8B3Z3HS10K9V4R1V8S5H2ZE2J6L6V4M1Y4T378、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCD7G
42、7V1G9K6J9J3HM2W7J10H10O2G4R5ZW1T7D8H8S8T5J179、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCV2V4P1N3J8T5W9HH6S5S3D5E4N8M8ZK2N9L9F3U4E2F280、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ5C8N2B3H8L8Q9HH7L1I3L3P3W4T10ZH7V3G8O10V10P5O981、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9H7P10A8C7Q2H4HX8A5M6E1N3N4V8ZB10B1Q3L8Y1R1T582、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关