《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(贵州省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(贵州省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR9T4H3L7N1M9B10HA6R9E5V9Q4G6P3ZX8N1D7M7Q6Z6C12、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1J6H6T3W10A6H6HF9S6W8B10R10H9F9ZP1D8L10F5E4Z6X63、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，
2、直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCL1I8Z6B5W1X2C5HZ7T5O1G5E1F5J4ZP7P7F6D7C8E5R54、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。
3、A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK5S10B6J8I10I6Q1HF9H6E3S4J9L3V10ZC1U3G2D6O1K4Z55、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3Q3N9S4H8K3R1HB10A2V4Z7C3D7O3ZI5K6L
4、6Q7J4H6Y46、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8U7E9P8Y2M2J10HG2I7O6V7G7F1O10ZH5P6C5O5G2I9X17、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5D7V5P1J8S4B9HX1U4T4F9D10L4Z10ZO10Z6M7U6V5S7X48、下列关于政府和
5、社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8K7O5C9D6S9B1HG1P10R8T10N2T10D3ZT10X4J7L10R9R5X19、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCG1Z7Q8K5V7A3N6HQ10W1J8R2A7Y3X1ZS10F8T10K5C5E1D310、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，20
6、10年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6O5Z1P6P4S8F5HD2Y3P3K4F10T8Z4ZR4G6V3X8M9E4N711、某基金公司对其管理的12个配售对象账户
7、进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCQ5Y7A8O8F5Y2M9HD9H10A3V9A7I6G10ZW2L4D2R4M3T5F112、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCD5X6Z2N5L6K1P5HJ3C7
8、F5R8H2C2L7ZD2P2X6E6U8V7M213、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4C5S2E8U9P2V5HS8B2I4E5G9R2D2ZB10U1H3I9S8P9W114、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2V1J8T1V1Y5O8HZ8G7X4S7W2H8S3ZS5Q1R7V8I9A8N615、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准
9、备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCC10E5M1X1W3G1F4HE9Y9L10E3L3C5S2ZK2C7B10O4O5F5E416、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6U10N1T3C10D2M9HF10K5X8L9W2S1A1ZC3F9Z1Z9Z5B8H417、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【
10、答案】 CCP6T2S7B4H8W6C9HN2I3S6A4I2L5H3ZJ3U5Q4J2M4X8B618、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10I2C4O10L7Z1H2HD10G5K3D7B9S3N1ZW4H1V5S10L6M3D219、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10T8C6Q5F9I5O10HN7R3E2O7H10Z10U3ZS1P2Q2O3K2F8P520、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4S8U4A
11、4R5H5M1HV8D10K4N2R8Z8G5ZM6P1B7E10O3E8Y921、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6D10K4T9M8Z10T9HN2M4I5D9Y9U1O3ZQ4Z9C6G4N5V1M722、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使
12、用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCF5R6C5R8E3A5Q7HD7Z6M5D9Q5N1H7ZM7M2V4X5D3U3Z923、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7Z6F7Y7B7Y8A6HE6Z6W2T4E5H5K3ZE3X2I10L4T1D1H924、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10F3B
13、8M2G2D6T10HS4Q6H2F4M4G3P5ZQ7A1W8K3L8H8B525、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税
14、税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1Q3L8B2R3U5A5HH10R8Q4N8A10B5J10ZN7D7A4T8M4D10H826、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8I6B1M10R3S9O3HG8G4A2U9A9X5E9ZT6J2R5E10Z9I10Q927、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCK6J3E9S2W6O5N8HP2R10
15、U3Z4P7S8I3ZO2G5X1I2R1F2L228、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCF2H3Z9M5E10E2C8HL5O2S5U1E7S8Q1ZQ2Q4F1A10Q9F3E429、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开
16、具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACO3I4A2D2V2S6Y7HD6M8E2N9O10E4Y9ZK6D1A3F10O5O4N430、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1Q3U5H1U9A8R10HS8R9K9P8Y9W1C7ZW9M3U6N5G1M8L531、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则
17、，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4S2X1M7T4A8B3HM3J10W4P10K4B3F3ZJ7K2Q4A1R6T4J132、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5O4P2O4W7W10X9HD8U9Z5R1J7W3V5ZK9D8Q8Z3V7Q4J1033、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACV9I9H1M7C6B9S
18、9HY1S9O8Q3W4A4O2ZS4K10S6M4V2I4Y934、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8J10G4W3B6Q8K6HP1R10X1Z6Q2G3D7ZI1Q2J10P8R7Z8Z435、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCW5Y6P1Q5G1J5
19、G1HT1B2T6K8F2N9N1ZP4E3J4M10A6B8R736、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5R4M9R3Z8Q1R1HM6H1E3U5N8H4C5ZO10X2A2C5W2Z4S337、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7B5P10P8Q8O6O5HQ6D2K6U9N7P3K4ZN4C2C5S6G8H7S238、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行
20、还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B39、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为15
21、0 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCY5H6Q6K3W5S6H8HL5P1O8P3V9R5O3ZT5S3R3H9S9W5L240、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCE8W1K4Q3O1R10I10HK10E5H4F1K4N10Q10ZH1Z8G5C9M6L10B941、甲公司和乙公司分别是A公司控
22、制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCK8F6B3R7R5I1R5HX1M3O8V7E8L7I10ZM6F7Y8C4Q
23、6F8B642、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、
24、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCG10C6U5S3L5U7D10HA4Q1F9T5D8R8T2ZG7X5F3I10G7S5H1043、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.1
25、20万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCG7P9X2L3Y9Z9Y2HO2H3D9B4K9B7J7ZT9J1X1B4M1H5L344、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1V6I8B2G8T8J8HB5D8I3M3X5N6N9ZD6K10W7T5H2X7F445、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开
26、工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCV7R5I5Z4I4R6B7HU5Z3B2Y7L4J2M10ZW10O6O1K1J9O8Q746、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCI2D4G7V9E10I5V1HO9Z10W5F5V10E4Y6ZI9Y6S7M5K4Y10N
27、947、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3R1P2Q2F9W6O4HD7W1F5C6I2X7E3ZD3W4X8B7C4P7X748、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10L2V7P6W9C6A7HN10J2J5V2S9E8K2ZV9Z6X6J6R3W4G1049、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加7
28、5万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCN3Y5Y1A3J9C1B3HD2X7I4V9H2K2Q6ZX7J10W10X9D9N9K450、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCY7H3E4Q7C6X3K9HQ1L6F1A9O1J
29、3R1ZV6O5W9B4M1G7K151、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1M8V2G3X3M7O6HB3D1N5G5G10J8Y5ZR4V5D6X9J9E1Q152、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2S10R7C8U7C2X6HJ4F3O10G7C6P5S10ZD2W3H2N1Q1O5K753、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露
30、的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACX6G7G9L4F9S3J2HQ4O10R10X8W8U5O2ZT9F10S3G8R10O1J554、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的
31、固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCE2B1U3K8H1D6M7HI8P2Y8Q3V2L3H1ZH7H10H4S5O5O3D755、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8Z9S4Z9D5B2F4HK5K8D3U5W1Z6R8ZT3V9A3F5K8B1F956、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4N3M5L10G4S3A6HV10P2M1Z1T5M4X2ZR6Y4T10M4B3G5G657、 下列项目中，应
32、纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP2U7Y2X7D9R6U5HL8D5P7P9C9T4J5ZO5B8S6T7G8O4A158、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX4J5S7E6E3Z7Q3HW3R1Z6T8E8W6R1ZO2F6X3Z2H6E10C859、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4V8Z9U1T5S3J1HH5E7O1Z5Y3Y4C7ZH7P5K2Y3C9E2J660、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.
33、上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCN9P7U7Q10C1K5C1HE10J8K9W5G1N10E2ZM3U2L3U8M10M7Z361、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1E5E4U8V5F7C8HB5I1I7E3K4V3K9ZP10A10Z8Q6X3A7K1062、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
34、收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7L7P7I10T1R8S3HJ2C7M2S5R3F4N8ZK8E1X4W1O4J10V563、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3R8X6X7E8E5J8HD6S6Q9E10L8Z3D1ZS9C1V4Y3G9X9O764、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B
35、CV4D9I9H9V9Z5H3HK1N2X9D3Q3J1P8ZZ2O9K3Z7D8Z6D365、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【
36、答案】 BCP6D3L2I7O10O1P8HA7P1G3K2C2H4F7ZR5W8N2Y9R9B4M266、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS2I4A9W9I8O6Y1HN6M4V10Q4O4U3I10ZE4A10A3C9M5C6F167、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D
37、.400万元【答案】 BCC2L3V5Q1L5F3W7HW4G7F7L5D6L3O9ZZ3Q5U7A3V5J10A868、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW9O7F10D9P10C2Q8HX10U6I3V10H3F10F4ZZ7O4F2A2H7B1I369、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1A4D4W4I8H7A9HG10K6X10P7V8R2C9ZQ5M10E3L6N3L2R370、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案
38、】 BCW3U10V8Y9M1N10B7HO10X3A4E8M8L8A2ZR7Y1J2V8G1L3N871、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9H4C6Q10K8H5J3HP3R9E7V3M2T2U9ZI8Q7D3K10K3K3U972、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C
39、.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCG1Y6H6R1P9E8U8HM5X4H8G4P3B5A6ZT7I1Z10A7Z8K4Y873、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA9W5I5R8G10W2R8HI4Y9W7Z1Z2J8Q2ZU1A10U3D6K1K5B174、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10U5D8L5Y7H3X5HA8W6Y6T5Y2N10M9ZM6X5B10A4D5S5Q775、甲公司2010年1月1日以300
40、0万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCC8H7Q9S10Y3Y3E1HW5W4D6Q7Y2O9S1ZR7Q8O5M7Q4M3M176、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股
41、票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCF2J5F1I3K4U2O1HM1K5Y8L1M4K7C1ZA9E8F3U8W4Y2T777、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW2L1U9H1F3D2K10HV1S3D10N5O10C8B6ZN10T7W5W8O5O10W678、拟上市公司董事会构成符
42、合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY1N5M5F2E6J1I6HP3N3V3N10F3H10H7ZH6B10O2P6W1R3X579、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCW6R5K9E9L3T2F6HY2F1G1P8P6Z7N8ZS8M8K3R2Z3C10C780、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最