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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2V9D10T10F9V6R10HQ5W7H10F8L3X2T9ZA5S9X9A8U3J10O52、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCT3L5W1O5F9Q8W1HY3U4L9Z10Y3A6M5ZW3C3H3L1K6N2Q63、某上市公司发生重大资产重组
2、，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8L7A2R1Z2P10L10HX4A3X1Q3P8I3M2ZH9G7N8J4R6C2O14、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4F8P4S7R9E8O1HN5S6U8M2A3J3L3ZF6M5Z1B5J3C8G65、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位
3、的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCC6I1H1J10A6R3O6HA6E4R3W10E6V4L7ZH8B3E2D8Q4P2C36、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCS7J2A10F9C3X3A3HF6F6V8V2R5J10G7ZI4I10M4I6U4H10I107、
4、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10P10B4U6B3M7K5HM10L3U1T1P6X9O6ZL6Z9B5H4T4P8V38、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR7C1C6F2Q8T1B5HL4O5I6L6I7H4S7ZC9X8F4C8Y10F8O89、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9W2Q7P10V8Q2Y5HR6G3X3U6R4N9H9
5、ZR4C4C3G8S6I8Y310、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCM9T5R2S9T1C5Q5HD1G8B4A7E3B7H5ZV2H10L7O5I3B6S611、投资人甲通过证券交易所交易持有
6、某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCH4D8W5S2M7Q7L1HV6D8C2I4K10G2X5ZA3B9R10Y6H4S8V1012、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易
7、所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCS10W7M2A8Q10K10S7HB8I7D5G10J5M3V3ZQ5L4B9Q10T1U1R213、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT10S4H3I1C3N2U3HP8Y10E4U3T9U9Y6ZB9L10
8、I10Q1F9V9N314、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCD8F8H4E4F2E5W5HM10U4K2H1
9、C3H6J7ZU1X10T5M10X6P3F115、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8X2I4B2I10Z7I7HQ4H6Z1I7N1S1U10ZD4R9U6X8P3F6Q616、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8T8C8Z6N1B2T10HW5O5E1L10G1H5L2
10、ZW5I8S2E3T2F4Z217、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCR1J4Y1T1V3I5V10HJ4L8L5X10B10Z6C3ZR9S7P3R2L10V1H1018、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8A5L6J5Y9F9K1HD7H4F1N7F7S10O2ZE8V1D10J9D2B8D1019、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ5I10T6O5T1C4O2HO9
11、P3S8U8W2V9J9ZY10G10C9D6G2R2Y520、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8Z8A3Q8O9S8S4HY8R1H3D9G1Y10G6ZR8Y7L8T6B9H3S421、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4D2M4J9X6O8F6HJ1V9P2H8K9L8O9ZN2B1E3M4
12、D1V4F322、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCZ8S7M10G4N9X1O10HK5T6P7Y10E6M1U2ZL3Y7R7O4E5M4B923、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCP7B9I1Z7G9F3N7HB9O5I1U1Y9
13、H2H10ZW2S1T7Z6I10R9I124、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCP5M4Z6S9Q2Q6J10HW7L7A8V2X6B1X9ZH7X5I1U3D6H4Z225、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10F9P6S3S10B10D10HE2W4Y5Y6H4C5K3ZM3U8K8Q4J9U9N426、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股
14、条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACY4F10L1N9E9Z3J1HY7E5V5I2F3B7W8ZW4W9H2Q9Y3A3X827、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.
15、流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCH10O4B2T6F2C9J4HU3T5P3D6L3X5E10ZD5I6C8N4O6W7N628、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9P4W9A9B4H6Q1HA5W1U2O6S3X9E9ZC10D8K6V1R2W7A329、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCN2H7A3U5G3C5Y1HK5Z3G4Q2V8G9U9ZR10X7S8A10U8A2M1030、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.
16、、C.、D.、【答案】 BCJ9W6N3H2I1Y6A10HY3R8Q4Z10N1U8Q9ZK5O2K10E7M6D1H531、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1X1M2R7M6F10A7HL7L4E3X6W8N6L6ZH6M9B10M1Z1T7I932、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10H2O7J1K3N7L2HH4T9D1V4Q3N7B8ZL4P1C6K2B5W1A1033、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.
17、丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACB7S2P9K4U8I3G6HI1I1K5G5O3H9V2ZE8Q7P1A2R1D2B134、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税
18、B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCZ10J7E4V5Z9K5Q1HG9V10R9B9V6I4Y7ZK8O4U9F3X3Q5G335、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10I2D2Z3F4T2I6HI3Y5T1K7L8O1W7ZH5R4Z6A3T5S8Y136、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【
19、答案】 DCN6R2N9K9X1M7Q7HZ7O10U1N4L6I7B4ZG7V6T7N5D5Q7Z137、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCC10A9T4A9F5A7D2HZ3Y5Q7N1M6L10X8ZJ2K7X2N3E2E8C1038、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日
20、以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCC5C1B3H6X8Z10S10HQ3G8S7Y3D10P8Y9ZE5F3T10I1C5E1U1039、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3I3O7K6Q1W6W8HR2I1V9L5C
21、5R7Y9ZX4B8O1K6G6C8D140、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCC4B6Q8O10W2H6I5HP5D9C7K9D3R2S6ZT7L5M5G7D1F1I841、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCH9E6S8I8D4U2N2HE1B10A5G8W2E6T8ZN1K6K3O10Q1M1S242、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5C7N9Y6V6I5Q9
22、HZ5T8B1O2Y5T4B5ZK8E9P8L5U1J6S943、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3T9Y10O1A3P2Q9HM7P6F5H5U3E4R4ZE2S4J2E9J4X6A444、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1T7X4W4U5T7E9HD3G10Q8J1L1C5H7ZN6T3E3P2O1K2W345、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报
23、表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCO1A10Q3Y6Z5P3E3HH6L1P8I10J3C7H2ZL6Z4V10A3M1X5K1046、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACQ7E2I4L8B4T1Q9HX9U9Z1C7M2X8X7ZW1B7C4X2N3W5A347、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCS4O9A2Q4C1F6G10HZ
24、3C9V1Z6L1O2Q10ZH3K7T7H3O10E10C448、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2K2Q10Z6T5Z7Z8HE5R7Z3X1M1U1M6ZH6T7T6F4C10K9C749、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1L1H6K6M4V5W2HJ10L9X8H10W4I4Y6ZC9U7E6F7W1T1Q150、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正
25、确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8X10C4Y9J5T8R5HD2H4T1O6D8D10N7ZQ5C5H6Y4W10G2N451、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCH5N8Q2D3X3G7X2HP10C5R5P9M3X
26、1J7ZU6Z1V1W9T3U3L252、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资
27、产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCV9R6C5V9J8M3R5HP2S7K5A4S10B8L5ZQ10I5K1G10Q6V6Z553、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当
28、期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCX8R7M7V7C4T8Z10HU9D8G9W3Y6E1M8ZQ8D10V1W9O8D6O354、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公
29、司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCS9F1G3J6G2Y8B5HD2H9K9M5D7Z10S7ZI1Z2X4Y7U2U2X755、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCU7A1T9D10W8W10N7HH4N8J3T5C6
30、Q6X2ZB3I9O7P4O9G6F756、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4M4E4I7J3F1D8HD3U1M8D3T6U6T7ZP8B1P10P4P2H1S857、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACI1K5V1C1P10F3U4HO1Z8I7P4T10C7B6ZV
31、4W5O6M8W2K10N958、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8O4H5E7F1T4L2HH2W2L3A1V2F3D6ZK7T2M9U5P1J7T659、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCD3S6P3T9X1L7D9HP7A7R8B1F6G5E3ZD1R1D2L7A2W4Q1060、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCW9U8H8B2P8Y8U9HH6A10O7V1I6T3J9ZI7P2R2T6X9Y4J461、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠
32、乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACP10U3F2V4R5E7V6HM2K3B4Y4C9E1Q1ZB2G10Q10X9Y4K2A162、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.
33、、E.、【答案】 ACM2T2G10R7R9T5P1HD5K5S4F2Q1B9K4ZJ3D10B2C3H9F3C563、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5F6I10O6P2K5W3HJ8R9M4P3R1Z8P8ZM6A5L6J6O2N7G564、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。201
34、3年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACX9H8Y2G6G8V10F2HY10B3T7X4L3R6L2ZA4I7K5R6V3G9N865、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCH10X10C3X2C6R1N2HJ5V6X9Y9Q5U4N7ZO2B10P7Q8D9C9U466、关于预受要约的规定，下列叙述正
35、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7U8C1X5W7I2R6HP1E2O1F10L10F9C8ZU1A8E3D10D8Z8N667、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9C4X2P5G8L4G7HX8T1X1I1Q10X5X4ZD7C7Z3T5I7B3F168、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10L4Z3F4K2A4Y2HZ7R4E8Z5S4P5U9ZT5F3Y9M10Z8L5Q369、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B
36、.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4S8M1D8O3I5S9HC8V4U10E4V9K8M7ZA1K2H3E8Y1W5Y970、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCD5M4K4Y2F
37、3J1T3HL8W1M10M3Y10H4O4ZN2T7A1I1P7B9J371、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3D3C6G7C8T5P8HY4D8W4T7C9Z5T4ZV4L1I1K8X5G9N672、下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1M10W6S8X10Z7V1HZ7S1B6G5C1T10Q7ZL5Z2C1B1X3V5M373、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2F1J7P1Q1M9A6HW3P
38、7L3H8J8S2W5ZW10E4J4Q10L5X6U774、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5O9V10D3G8G7P4HX8E3B8D4A10P9M10ZY9N10O2G9C2F10G775、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN8M10A5W1U5T5I1HI8Y8L2S5S3X7T1ZH2G7I7V9G6W4A476、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无
39、偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCE2U5W6U2X9M9T8HL8J10C5N6Q3H4K8ZD6S6E10G1H6K8G477、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金
40、，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACH1O8J3Q5W10K6Z7HF3X8Z7L6G3U4E5ZR8M1C9C6H8O7H1078、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】
41、 DCS7E3K9E1R2B8W2HF6K2X8R7U2V1W8ZQ5Q6V2O1G8Q8G579、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV9Z7Q2R5D9C5R1HM7S10V9H7Z5G1D8ZN10K10G10H10I4J10D680、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其
42、他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCT2Z7V6J2W9M5S6HX9N4W5K7E10D4C1ZO5I3T1M3R1H2H781、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8I10K6Y7W2J6S4HR6X1K8Z1N9L9A1ZM10G3O2T6L7F6O982、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6M9A4D7E4Z7Y1HE6L4H10C5G6Y7E7ZY8C10D2N7L9A7P283、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入