《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题A4版(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题A4版(浙江省专用).docx（92页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发
2、行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCK2Q10J3A7W10S6S10HF9K8D8E5H2G7Y2ZX7B8P5Q8Y3R4N32、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ2D9Y3E9D6G1R9HL7D8O8D6X7S9F7ZW8W1W7O7I7L3E73、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产
3、生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCL9N2D9L3K7B6S5HA10Q6A1H7
4、K2E9R2ZE1X5V7T10K4H2T34、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4Y7C7X2J10H6S6HQ7C8U5M7W6J6N10ZV8C5S4A2U10S10D95、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年
5、度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCT4F1N2P1V7O5O7HV3N10X9A10K8O6W5ZV8P4S7C2D10F1B66、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5C7Z6Z4I10D1R4HG3S10B10C3G2Z2H7ZV1H4E9I2F10E1N57、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的
6、集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8T7R7X2B1D7T6HY5R9I10Q9O1F2T2ZJ4N4T6R9W8E8H28、根据证券发行上市保荐业务工作底稿
7、指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCN9W3N8J10C3X3Z10HZ4V5A3F9G1G7O5ZL9C10P4P1L2A2Q39、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7B7H4M5W4J10J7HA4K10M4A2K2L2V10ZL3H2S3N5Z9G10F910、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发
8、行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCK4Z3C7K1H8O7Q2HS9Q7E8R10K6Q4B4ZC2W6S2P9Q9J9M511、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公
9、司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10Z9T10W2C6N4F4HA8A3W1Q6Z8V7V3ZR3B5W9U1C8R10M212、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】 CCV6I1E8I2O2L8D7HG10S3F6Q10V7O2X3ZT9V4K3L4U7D2Z913、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10C
10、1S10V1L9L2L7HE3G4W7F5H5I2X2ZI2Z10L4W8Q2F7A614、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCS3L5J6D10M3D7B9HR5Q5E8J9H7S9E3ZO6S10V8V5V1U2X115、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C
11、.、D.、E.、【答案】 CCT2T10B1K5Z1T1B8HM6H8N4J10Y5R8Q8ZZ6R1V1M2K5I4M416、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4R8L10M7T5A4C3HB1O5Z1X5R9Z8I5ZV8Y8V10S4P8P3S617、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5P1B8R6E8E3N10HA9M5Y3
12、Q4W9K6I10ZR7O7Y8A10D8K5Z318、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10T10W2E3M10I9J4HG8J2N1L9N8U10Z6ZS6B5E7E2W9D2B919、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCK6P3J10P2M3G4M7HH1P7P5N4A6P9W1ZN9V10V6L10B2N3K1020、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】
13、ACC10Y8U5P6S6F5L2HS5U4U8D5V7S4A9ZI7K7Q6V9D2B1K721、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一
14、定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCU6V2Y1D6Y1I6C3HY2S4S7S4L2B9K4ZK9R7O10H8N3V1N322、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCA9Y9U5T1P9D8V3HB8T4N4B1N3P8U4ZX6M3Z1
15、P5I10D8I523、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4D5J4P3O3L7K2HJ2D9V9M2R3F10R1ZI1A4J3H2U5D9D1024、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACB8T1B8C10O7J1K9HM6X8Z4F7G10Y9W1ZY6W3X9A10P6D10Y525、以下
16、可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3A1X8Y10O9X3J6HX7W1H7L10W7G1B4ZJ5W6A7V8L7N8P126、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5A5G10F9G8R3Q2HQ10T10G5Y5V4H5B3ZB7G2Z5N1S10S3L327、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌
17、价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCB3M6L3J7F9D2S3HO3Z10S5V1M8J5H10ZW10D9Z1K1G4U6F328、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9C4H2R5B1H9D1HC4H3E7W6K8F7G1ZS8D9H3F7H3V2A829、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5T10E3D1J6X3Y6HZ7X9T1R7R7L2D5Z
18、R5I6I9C4V4L1W730、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10Z3W3H6X2K10E7HP10Z5K10O8I1H8V5ZI8D5Z7Z3L2N1B831、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授
19、权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCJ10L4B4V9P5J2A8HC3U9X8X7M10D6T8ZD9H1M7B10B2B1S1032、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10E4U10D6Q10I9Y5HQ3Q7H1F4E5B7T6ZA9L10P2R7F7X8G933、根据
20、上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6P7I7I8W10V3Q10HY2C10G4M6N6I4F10ZX3X5O8F7W2O5R334、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU3P9P6H9Z7B5C9HJ3H4G10E2R10U2F2ZT3O9W9H6P2L7I435、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACT10A4Q1T1F3K10A10HU6W6W7Y6P3C2B7ZF5E9S10W9Q1G1Z103
21、6、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCV5V9L4O9Y1X5Q5HP6Y10Z8M10A3Q3X8ZZ3N9M4O8L3K4G937、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7C10M1L1X8A8A4HP5J2V10W6S8U1H3ZR4J5L8M7T6J8H238、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE8B1D4P3A9X1R9HC10H4E6J4I10
22、M10Q7ZB5I7Y7K3F7Q6O1039、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7B5J10E5K4H8C9HJ10E6N1Z10P7J3H9ZI10W4V5O8F2H10F940、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元
23、E.交税110万元【答案】 CCI6W5L1X5K9T2X6HC3Q2X4A8X10M7H3ZS3Q8F7Q5C4F6D1041、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【
24、答案】 DCZ9T4M1W6W7T7Z4HN2C10B4P10B4H2I9ZC10Z7G4N9I5D2M842、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定
25、期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCP2P7O7W1Q3J1C7HK3O8Z1S9T4I8Y1ZF7K9V2G7L5W3V643、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150
26、C.170D.200【答案】 DCK10G6J4J10E3A4E6HV4M2X6K4Z4U9V4ZM2V5C1B10G10Q10T244、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC8W8A6U8Z10J1V6HU10O6R10I8H5D8G2ZU9S3Z9H10I1O5J345、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8W6N6I4G10B10C1HL6Z2H4D6X6O7F7ZZ8R2X10I7B4L10T54
27、6、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCV8K10W4Y1H1O10K3HP8W8G3D5H8O5U6ZZ7L4L2A8Z1L6W347、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；20
28、00D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCL1S1D6C7I9S4E2HS6M6O9D4H2E9Z4ZH2C5X9K5Q3V6X548、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ8D9H7A10E10P6V7HW4O10F5X10D4A10E5ZL6I9Y3T10D10J8W1049、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关
29、税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACS6K3W10O6T1C2C5HD6A3U2N2Q4P6K8ZH1O4X8Z1V4O4W950、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2U6R4Z2B5J10A10HJ6R9E6R2S8T4W8ZF8Y6P9S5T1A10H451、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5H7Z6D1H4V4R2HH3T9K8
30、N4G3F10C8ZR7C6K6Z1V2W5E1052、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL4D6E3A9W10Z1V9HH5L7A10U2L5Q5Y6ZH6K1L5M3Y6Q1T853、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4D1E2X2T10N2T2HT4V1D4Q2Y10E2P6ZO6A10S3J5U9T6O554、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假
31、设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCA8R9U7W10O5S10L2HU4V6F6Q1G3V5S7ZF5A6H4Z9I9D3T455、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以
32、说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCV2B3Y9M5F9C3Y9HK5E8Q1D3Z10G8M2ZS4X3W7U10B5R7K1056、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.
33、、【答案】 DCQ1K1N2I1V6N8H5HD6E4B4Q7Z7T8A7ZV9H1Z10S10D4Y6W157、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCF3G2I7D2G8K10U6HN9U10Q1O3N2N6K8ZQ4D1P9B8D8T9V358、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10V1N10U4B9E4B9HW1Q3Z8H4R2D2Z4ZR4B8O5L4W1X2D159、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。
34、A.18B.28C.54D.12【答案】 BCH4U3D3K5Q3V2J6HX5Q1W8L4Q8X3L10ZY8H7G2H5I3W4G260、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4X3S5U8C10E5V9HQ7K7Q3O9Y6F3Y1ZI6H3N1Z4K2F3K561、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6S10M5C5V6C4Y8HQ1V6A2W7W5Q7W8ZQ4O3P10J6V7N3P1062、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）
35、。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCK1F4H7I3M10F2R9HG8P4M7P6C2R9W1ZD2U7P4I5B6X10A663、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4X8H9A6X9I2G6HQ2P9Q5C1J9P3Z1ZU10X1D8T4C1L2V264、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答
36、案】 DCF3O2Z8F10S4Q6J10HD2R3J8L3S7Z2M8ZG6E1J3M4T10O9Y265、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCQ5I3P4H4L2T
37、1D8HQ6F10A9L10J2R5J3ZW10Z5V5L5S4A9N566、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7B6A10P9Z5E2Z7HW9L10S6L6L4O6H3ZI2L10P1M9L5O10X667、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX4R10X8O1X5F9M4HQ1W10F8B3K6F4O2ZB5O5Q3V8Y6D3F968、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7O3N4Y10K6M7D5HN2Q5G1W6T8G
38、2K5ZP5O6D5F9R6K10H1069、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACH2N9Q6A9F7I1Q8HH8B3B10G8N3I6C6ZH1H4J8P5A8F4B270、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润6
39、00万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCX3O2A7O6Z2O6E2HF2T10E4Z9F1O5S6ZI5A2X7S7A9T8T671、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7U10Q7G7Y1Z1X1HF7H2T2D9W3D8C7ZW1P5E10N2Q8Z5I972、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.
40、对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCE6P8F4V1N1L10R1HX8W1Q5F8H4N5V7ZM4Y1M2Y1Z4W4M573、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日
41、E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCH9G1R7C6Q1C10C1HV3J8Y4J9F7H1R1ZU8I3U7M9H4I5H374、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACN10B9O7N1J3U6T9HS3K6Y3C5U9W9O8ZU1U5X5H1Y3T8R675、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提
42、下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCT5T1K3K8V8U3C4HO9U9Q10M2D2D5G3ZJ4F7R10Y10L9R4L576、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCR8X7U4M7Z8S5V1HU4O1W3T7X4F1I5ZF3T3K9C5T7U9L377、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCT9I7W2R4J2Q6G7HN8P4R5T2E6W10K5ZH4B3V1R10H3Y7C1078、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.