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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCM6X4V9E6P1C1L9HK2F9R5D4U6I5L5ZI6J10O8I8H7X5K92、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元
2、C.650万元D.0万元【答案】 CCG1S4X3D7R2Y5V3HD4N4V3I8Y6T4E5ZB4X9V5H2D3R8W93、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCQ6U4X5S8S3G9A9HT5K2W3S1Y7Q7W7ZA10E10F1B4R6B4U94、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、CCS2H5Z6N9D10P7E8HI10N9P3N2W6K10X9ZD2V2U4C9S6K8X25、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CV3W2S2Z4N7N8W6HI2R5Z8H8Y7J9V5ZG6Q10V10X9D7E2P96、【答案】 B7、我国商业银行的资本充足
4、率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCM6E8B2H9Y6N2W7HS8A8G3Q1O3E1R10ZM4N8G10D6J10Y2X88、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6P4O9H10B7Z10B6HA10F6A5B5G6K2W8ZX2K10J3N6M10Z5L29、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
5、CK9I2B10J2O9G6V8HP4I7T7R9R9H2W10ZF1P5A7O8P8Q1R210、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4W4W3M10S4R9I4HG6F2Q2D5V4V9I7ZQ2X5C1S6X1F9X711、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ4O8N10W6L6W4A6HF5Y9H6L1T5O10Y4ZG10X2X6T6K4M10Q112、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH9E5C5I8K8X7V4HV4J7G2L6V1
6、0S3U2ZE4O7L3J8H9H10A813、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY10P3X1P7R7O6P5HR8R8Z8S10U3F5Z2ZG5P1N7S7V10L10B214、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10J10Y5S6D4F5K8HW10J2W10H4M9O9J2ZK3Z2U8D6A10M8K215、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折
7、旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2K2F1G9J1T9H7HD2T2R7W7E3F4N3ZP5M5M5A4Z8A8I716、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCS6R6H4X2E4H7Y3HO5I5G10L3L3V1F8ZF6D7Z10N4B1B10B1017、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CI3
8、Q4U4B6K2I5M7HH10J5Y3U7S1V8L8ZF4A7Z3U2Y6P4U118、【答案】 C19、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（
9、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7I5Z2R9P5H8B5HY8Z10R10Q2J6B9A9ZM6T3W6W6I8B4V320、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认
10、购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCN2E5C1O7W9T10I2HZ1L7V1S1M4B10X8ZO10W9L4E7V7Z6F921、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW9G5J5C9Q2G3E1HE9X9Y4V4I7B4C8ZW9T6F9K6C10I9Q522、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本
11、均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCD9W3E3P7W1J1K10HK3B8E10D4Z6X4Q3ZW4B5U2I2M9V7P423、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV3L1R5U2Q2P9Q7HO6K5N7B5O1K9R9ZD8T4L3R8A10Y6A824、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形
12、资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCK4U3E10F5V3A10E2HN5K6N3K2P7C7J1ZR10D4T9K6W2Z10U925、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4R4V9O10P2Y4F1HK7H1J3T9R8J2M5ZZ2I8Q8L2B7G9E726、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下
13、业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCI8B8S1H1L10Y8X6HD8H10H2P7P7V2I5ZB3Q4Y4B3W10N4X927、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT8W2C1O7Z3K3T3HQ8D7Q3W10N8R9Y1ZP2P2N2H2T3F6R228、下列
14、（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8V3V4J1F7H7F5HQ2Q5H4X6H5W5D2ZV5S10P6U2Z5W9Z429、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4T9F1V6D9K8F2HM7Q10N10N10S4B3L2ZY7F2U9G7X6K8A930、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期
15、票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCV6M3P7U8G5G10S5HJ7N7O9I9G2V1M2ZM6K1M3I5J2I7C231、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3C10J5W5A8P2M5HP10W6Y2C9I5U10C5ZE7N7G1R5W2T6R632、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的
16、下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCG9D9E6V8C7V8K9HJ8L5K1N10C5S4E4ZU7S3G1A2O6L5J233、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCX4V4K6Q5B1T9C3HO4N9P9C1W2R5J10
17、ZD6Q7T6H1Q10V3J734、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4D2T7Y4P1I6R9HH4R8N9L9K10L4U8ZJ3S1L10K2V5H7F835、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV7E5G8B7D5M7T7HD9C8E1Z8H7Y7P7ZL2Q6E10C7T2R4A436、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.
18、、B.、C.、D.、【答案】 CCV9E4W3V8Z4L8O4HI8S4R9L5B2K10Z8ZG7O10B4B9O7S3X637、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCS7C10B3U1J7T2C1HJ3N10R7R4L5V6M7ZE4Z2R4O9P7X7S438、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2I8N3N6F7K9J10HW4C5R3T7A1W6B1ZH1R1V4
19、U4Q5F8F839、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4U6U8Y3U6K5U10HP8W10N6T4S7X8B1ZT2P8S4L5I4A2Q1040、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9K9Z8W8Y5K6S9HD5R9B2F6L3I10C6ZV9A9I6L7M3Z8F541、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监
20、会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCM1N1W6Z6P10S5G6HZ8K5Y6J8K4U1E2ZV4I7E8U8Y1N10A1042、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCF2G7L7Q9X8D10I6HM8D5R10G6L6R7Y7ZF6D2M7O5R1F5Z143、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.
21、不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACS7W10Q1H10K1M6J4HB3O6Z3W4Y2N3Y8ZA3C4J9G8A7J1L844、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1W4C2K10O1M1G7HW5B7K6O6S5K6S10ZB6F10U3Z6G9H10J145、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1S4S7S7F3I4Q1HH8I8N2H10S2T4N
22、10ZF2M6N8U3V9E10G946、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4U7Z9W3R8V8O2HS4P2N7S8X10W10N4ZP6O4D2C9U5A3R247、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCV1U3T1W7X10C4S9HK3K2Y6P10G4K7K6ZN4M9I1L3D3T5C248、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发
23、行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCM4E7H3L4V4Y9X3HM2O1X10J7D7R7X4ZQ4L8H1X9O7P9U1049、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB2G2O4E10E8G4X8HS5W3Y2N7X5I2X1ZV9S5Z5U3U1Z6I850、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并
24、上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCO3M4K9Q4I9A5X3HY1Z6O1V8O4G3K8ZL7F10W7Q8D5F2G251、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH9A8F1P10L7J10X10HN5D3Y9Z6I9L1D3ZQ9I6W1T4V6H2N1052、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现
25、任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV8F10E6O10A1R1W2HP8J8P2O8Q8E7H10ZC5U10S4J4O6T8W753、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8G2J4F7D3T10K5HM8F6N8N7Y6I2D6ZA1S1C3F8O8B8A954、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5C3U5W7V4K9F8HE10B5L10I6Q1X6Q9ZX7B8K9W3Y9H9F555、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A
26、.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1C7A6I8H1Y6L7HO6A2Z10C9V2L6I7ZL5R2I5M7T5Q2U956、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCF4F9Y5Q5U4Y5P10HI1W10A3C8V9I10N2ZL3N2N8G3G9A5I657、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、
27、E.、【答案】 ACU7Y8H4R1H4F10Z9HC2I10C5T2V1P9Y3ZT1U6L4E1J2R7V958、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF8I8M2J7O10V1S8HH10O4C3C4R1J1V8ZV4C3M10D2S2D5N359、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1H5C3Z4F2Z8W5HK2A5E10S3C8M6A3ZI9D5P2G5E6I5Z260、证券发
28、行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5Q1L9Q2C9Q10C1HY5Q7S7S6J7C6S6ZN1F5O5U8N3Q3V961、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6I6W2O6H10G4N5HV7U9L4J8A6R6C4ZK9T5P4A7O8S5B362、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9Z3C5U9Q1G2I2HR5H1G9Z4X1F2E2ZM3Z2U1O8R6I2H463、假如不考虑其它因素，以下关
29、于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI10Q9F1J7R2L4Z5HN5B10T4L9K6M8W8ZO2X1F2N2Q6K9S564、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎
30、选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCE8S9F7W2J1Q1Q3HK9S7Z2S9C4L9C10ZH8Q1Y7O9Y8J7V765、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务
31、机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5X1V1L6U4W8I1HS2G9D3G7P10N1C10ZG1C8S8S6Y4Q6V366、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC8W2N5U1S5C8B8HU8G4E1N2R5C1C7ZC5P3J2P4I3G7L967、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1D6T8Y6A5X5D6HA8L6U8H5O8D8F2ZJ8O1B2M10R10A4T768、编制现
32、金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ9U3Q2Z9U7D9I5HJ9S1S10P8Y1O5E3ZZ2D2Z5U9C2D7A269、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8Q10O7A9X4V1U3HU10B10N8K2V1P9P7ZN8X4I8D2O3Q6Y670、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5C6W2E6M4S7Q1HQ7P6E1A2R1G2K10ZR7Z8U6L2A8N10S671、2015年12月31日，甲公司
33、以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCB10P7M8C1I1H5Y3HX8V5Q9C2R10V1Q4ZS5Z7N9J2Q1M2K272、根
34、据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5R9S7L10J6J6Z2HF10J5Q6V1V5P3B6ZS4D7N7F8L4A1X1073、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6W3H4M9T1N8Z4HN4K4B8A10Z9R3P8ZG8G2N10H7J9F6W674、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6R7U4A5G2V2D8HP4N7X3E6G3B3V
35、2ZM5G1M3S7S4X6S775、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCI8Y10M2I4R8B1F6HC10J4G6M7E7U5N7ZB4Z2N2R10W3K9I176、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF9O3R2N4E7L4D1HB3Q3Y1D4Z9U10P8ZL6V9J8N2Z6P10J577
36、、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACG9Y3C1Z1M7A9I4HS9K4C8X5Q7V2V9ZE3D1Y3Q
37、4J6A6K678、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCE2J1V1D4E8Q3Y5HW6V9H10E7L2Z9M8ZR6C8Q5U9V1F1Y979、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU3Q6S10L1R6T9A10HJ5X5N10C5D2F5X3ZN10G7J3X7Z1N6Z280、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6R3W7G1U2N7Y5HT3H3S8B2V1W6E1ZL8
38、N5A9A9Q8G4W181、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCI8B5R8V5G9M1K8HU2T6P10I2T3K9W6ZR10J10P2I8H5F4R982、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3
39、个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4U10Z2B5I4Q7A10HK2M8W4B2S9L2N4ZZ6R7Z4R10Y8Q9F683、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN6N9Z6H1X5F3O2HQ4M7S5V1H3B5E2ZJ1W4L2Q7F3J8I184、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7F2M1Q7E1Z9E8HA1G3N4P4A7A2I10ZU10K3P7S2Q6C7Y485、证券公司被责令停业整顿、被依法
40、指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2V8T2K9G8D3C6HE9V2I6U6P8A9W4ZF6A9R2Z4Z4X3F786、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU5N7K10P2J5R5A10HE6Z6O8T10L1F5K9ZM9I4T9F1I10Q1P587、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.
41、主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCR3D2K1Y10G10X5V8HX3I7H8T1X1R3C1ZZ4N6E3W3Z8U9V1088、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCZ5H3A7B3K5X1B3HR6R2K1V3F10I7K4ZR7E4N1F3O3N10R389、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因