《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精品带答案)(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精品带答案)(陕西省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1D7O8P7P4X5P7HW2B3A5D7P5I6D2ZI7U5M5Y4O8A6J12、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4O10K2U5W3X4F7HP6J4Z5F3Y5Z9Z9ZB4D10E7V2B9Z2R63、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案
2、】 BCG5Z8X9S7P7W8S5HN5B7O2P4V4J5U10ZJ8I4H3H4A2L6M94、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCN3J6K10L1I4W8V1HZ9I4Z7K3W2H3U5ZR2N9U1W7K1D10L25、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控
3、股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCC2S6P1Z2F10X4C3HX7H9X1C6B5W3V7ZY2I8V4P9T1X8C46、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6W8L10B6A5I7L10HP6M1U5G4Q6W5U6ZK7B2S7O3O10V4S47、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4V3X3I9V6D4R2HE4G1Z1V1
4、N4X6J8ZC8G9C1P6R1F9W108、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5K2G1F10W1N10O6HW1S3N4E3F8I2S9ZO7R3Y9I9J6P6I79、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCE2O10X7N7N6K7I6HI8Y4B10H5N2C8H4ZW10P10Q6T6H4L9G110、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司
5、的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACB2U3C8T3C8G2W6HA7E4X7F9G10U3I1ZO3X3O7P1Y3Y10L311、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH1Z4U3R2V8H3H2HU9W2A9S5X8C9Y9ZB5E3B4A6U2V2D512、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2K4H8L10R10Q5N2HP4Z7E3P9O4K8E9
6、ZO5K2J4D4E4W4B813、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5A9T5B6Z9H4M9HV4X5J2S8V7B5G4ZN4J7Q3X9Q3M1D414、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1H9S4C10V7S10V10HE7V3W3U5P3P2N9ZX4J5P6Z4T2K6W215、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1J4A3M7E1C5R2H
7、A3R1Y1Q8V7Q3T8ZI8I4N2L2W10H5F316、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY5B9Y9I8Z6R7Y6HA9N9K3E6O5D1O10ZU7P6A6Z7Q1K9R917、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3W5T8W9Y6L10N6HA1N1N1L7E1K5E8ZC8G10P4I7X10Q9J118、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期
8、限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6C5B8Z1P4O7J8HK8K2P9J5Q4M5L6ZU1D10B2D4W1Y5V319、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8K2D4C10A4G3C6HE7N2G9M4Y6F5
9、N5ZR1F10X9K6I10D10R420、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1W6Y7Z7N5W6M1HI2I5L7O6P9O8F1ZQ3M2W9B8L2C6V921、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCB5Q6Y10W10I8Y6F4HJ10D2
10、B2L9K6B10F10ZZ4F6W10L2Z7L10B522、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCP8K8Z7S1F7A10F2HX10A10H8L1T3O8T4ZF8J3R5P2J1I4E923、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3O10U6J10C4M2Y3HP4X3U1Q1Y6K5Z6ZI7L7A10Z4R9Y9M624、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中
11、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7O1P2V10B6U4S4HS8W6G4F2L1P3O9ZO9I2A10V10E3F3C925、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACH4D5P5D10X10G9F3HD4J4N7J3G3H4M1ZS8P4R10Y6H5F9E1026、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10Z8W2C6U2D2Y6HQ10J2L1W5S9C7J5ZI4P10R7W3Y7F8M227、丙企
12、业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACO9S7P1S9Z3D8E3HJ3F9B10N8F9C10R9ZK9A6E1P2U6I5P428、某公司
13、经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM4Z7Y7V6C7A7D10HH2E3F5U8Z9S9Q9ZH7G9G10F7R1N8J429、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他
14、董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCA7D9I10U6Q8Z7W1HY9Q7H4G1K10P1A10ZQ10O3B2T5S3H2C130、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，
15、则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCS1X4K8H5L4H4W9HD10I5J1M7G6F4E5ZM7C10Y9O7M2T4T431、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10J9P3R5U2H4F7HZ4F2R8L4J2W2L6ZZ8V10W4P6V10Z3W532、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCE2S8P7G10C1I2N3HC3I1D10J2C2S7C9ZJ8Y1O2Z7K
16、1N6R533、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5B1K10X9M7S6G5HM2R1M7B7I5D10D9ZC10E1Q8I2R3A6O734、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2M5M8B10W1J4Z1HJ6L4H5M2P8N10N3ZF4V4M9Y8B2E10A535、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1L7N6N9W6I10C1HL1P7X5R7S4L8P7ZH9N9F3N3V9Z2
17、T1036、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACG2D9C2W4Z5G3E1HA10A5P6U5L2Z2H8ZO10E1P10D2D8V10O937、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4E7F3O10G2Z8N5HB1V7X1G2U4U5G2ZC8Z4A7K10A5H3J838、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发
18、行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7N1P5F1O1H10S7HO5P2K10K9G3J1U3ZQ1G7G10H7P8D8C739、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8M10H6W8I7D9M7HC7M3S9E1U6Q4L8ZW4X8N3H3Q8V5N940、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3B4M10F3I10A5E6HT5N4X6M3C2E8G8ZF1K4J7F10L8G5B341、以下
19、情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6M7Q8O1Q1X9M7HP10K10U5M2P6G1A2ZT3H8S7W7V4U2G542、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1P1Q1F3E2A7G7HO1R6X10E
20、10T6N3J5ZF6Y2A4W10R9Q2U843、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3O8W8R1J4O9G1HP9W6P8Y2T6V6I1ZY6V1W5O1C8C2F944、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACN1K9Q3G6U6A4H
21、3HO7J7S6D7U9U7A9ZD10F1S4E3L9N5X745、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCG5P6P6C5N3G3Z1HB9I5Q5N6Z4Q5M2ZI6P8G4D8C7G4M746、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCA8I5X7R2Y10L3Z5HQ7P8C8B9H3J6T6ZH9S8H4U5Y8C9V547、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.
22、D.、E.、【答案】 CCU8O6M8N8D1Q6Y7HC1Q6L6V8L2B10T6ZV1N2G5X6O10X7Q448、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCD10I4O7O7H9P3J5HA9H8X5K3Z3T4H5ZB9Y10I2P9F9N3P1049、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2M10L7F8P8A10M2HD6G9B7C9A5K2K9ZK8T8B10O
23、4M9L8S350、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8W6R4Q10M8B9S9HA10M8F3J6G5B5Y8ZS10R1H8X9I9Z9F451、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCR5E4K2D5P9I5E6HS5T2M2U6N9B5P7ZH9M7O6O8M7F6J452、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规
24、记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACL7F4Q5R3W8S6U10HK9E4U5Q10T10M5Z5ZV4B8F2F9H5P7P653、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCN7V3N6R7K4Z5U8HV2U5G4C8F3E3V2ZM2X8F5A10Z3U8Q354、根据优先股试点管理办
25、法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCW1R8X10Z7C1Z5M3HU8R9D6Y2D5S10T10ZU4T
26、6R8W5F10Z1K955、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY7C6Q9N6G2F2S4HI6W6N3M5O3G7F5ZE10D4E4L10E8N5P456、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，
27、负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCQ7L1D9L2W2Z4D8HA4Y7P1A8Q9F6O7ZV7R4I4C8B3Y7D157、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资
28、时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4V4N4C8D8S5L3HW4I2T2A1K9T8P2ZK10R8H9T6O8S7F1058、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以
29、下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7Z5D1V2F8M1S10HG4F2W5K2K4B3U10ZU4V7M7D9A5Z3R1059、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2V7D6T6M7O2U6HP5J9W7Q4P4U7C1ZF8F2G5F3C6C1Q760、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目
30、C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACB7N5P9J2K8H1C5HM8S3M1V5O6W2Q8ZS6E9N7R5P6O8Y161、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4F1D6M7Y7R7E7HB8Y10M6F4O2F5I5ZO1O9F9U5U2V3W1062、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6J10X6M6X1I1Y1HH1
31、Y3E5U4Z4Z8C9ZT4N8H4P7Z2J10R263、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCT9U6N8L5M8M7T3HB2L9K4L7X9K2R10ZZ1Y4K7P10A10B10N464、证券公司定向发行债券的担保金额原则
32、上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCO7R2H5H9R8G2F10HL1C1Z7G6Q8Y9D1ZC9H3N9E7V3V4P565、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31
33、日【答案】 BCZ2E10T4Q2Q4E3C10HB9Z10X5J6K5Z1L2ZF9E8I10J5P6S1T766、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACB6Z6S5T10X8S2K1HW6I6N2M2W3L5H8ZE5G9L6W9O6A6O767、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCV2A3P10Y9O5P10B10HI2T7H2S10F8Z9Y3ZW10B6I4C3Q7W8E968、债券发行人应在上市公告书显要位
34、置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH1U4W5P10M8O1E2HN5A9G10Q8D9I4G2ZL6I1A3H1I9T10O869、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP2E2F5F6U8P9O10HS1Q1F6A7C5K4O3ZM8Z5S5T8Y6L6M370、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间
35、为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCZ8T7O2M5H7O5S9HR10O4C6O10I2D10Q9ZP2B8H6E10X5Q7I271、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3P8B6Z8D3R10E4HQ9L8N4F2K8Q4Q5ZZ3A1E1F1D1G5N972、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有
36、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3G1V1W10W4M10N7HK8C5M6T4X5H3Y2ZX1E3A8Z5X7Y4C473、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案
37、】 DCL5I8W6I1I9V6D8HK10K5Y5S9T5W8F8ZN7N3Z6K1K3E4P774、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2U1T8H9V8I8Y8HJ4I10W2G7R10T8X1ZN5D3T10F10D6A10N875、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10S3W2Z7S9X8Y1HB10F2A8D3P7N3P7ZO7D
38、7F9H4Q10Q3F176、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCD7B4W8Y3I2N3O1HX1S3D6Y1P4U9B4ZF3L4Q2Z7Z5W10N577、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（
39、）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACK6M5T8F4A10Z3B8HC9U3F4U7N6D2P2ZM8C7L8M8X4J3B378、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入
40、4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCE6E6P7E5H10P3W7HD2T8Y2A1Z7H2M6ZP5L10X8Z1J5J6R379、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7E5P8B8F4L6T5HQ2C3Y4G2A7V10Z5ZK3K5S9N10P9Y8V380、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者
41、受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCF9Y10X3W7F5Z1L2HQ1P1P1N9M1W6J3ZG10I1C10H2T10O3E681、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3C1V2X3D7D7W2HU6S2F5K4T6H6P5ZP5V2V3V5M9E6Z682、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCM1J1K7Q7D10I1M4HT3G4N10L9J2V6I7ZP3X1S6F8O4C3D383、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1A6I5G3Y6I10I4HL1M1A4C7D10Z5W4ZQ6M1X4B5J9M7S184、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4T8I8G9R10Q8Y7HB7F8A8W5J10C6I1ZU8X6F10I6C5Z8K485、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年