《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题A4版可打印(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题A4版可打印(湖北省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司201
2、6年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCS2I6G10N5Z8O7R7HG10Q5Z5K8D8G3G6ZS9E7U6P8X8T6S22、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5Q3F5Z9O2T6S8HH4Z9R6S8B7C2E7ZK4J3P8E8F6A2O93、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个
3、募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCA8L3F6I4X9J10R2HY1F1J7W10D7O1U4ZE1T8G1J9C8I9D34、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACC6G3N2Q2Y8V2K6HB10D3O1H9Y9W5G3ZY1N2U4F5T6U8T95、下列事项中，上交所上市公司债券发行人
4、，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4U1W3M6P10G9U3HZ5S2F7Q10K5K8G2ZX10Q5M10D5Q10O8Z16、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA7R3D8O4A2N2C6HY8X7V6K10Y7H9B8ZR1C8H2N4P8B7R27、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5L4P3C6N7M8V1HF8Q5Q8F7X1I3Z5ZX1F5D4T9G2B3S88、首次公开发行
5、股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8L2M9M9R2J8Y7HZ1O7L3K3O4H2V3ZY7B2P10M1O4V9F49、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCC10D10A9K3B7T9I4
6、HT2P6E7R7P8S3N8ZB7G8G7K8O4O9F710、证券公司债券发行人出现( )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT4P6L8J6T10I8N1HJ2N9V2J7H9C10I5ZM8E5O6M3P5S10N311、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7G3A8F2W3C8W1HD7E4E1G10Y4Q6S1ZL7R7B5Z10Y9H8I512、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显
7、提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCN5U4N2R3E3A4N2HD5K7U9L2K5V5O1ZM10O2C9E5A7S2K813、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1R8W4C1V2H4R4HM9F4W3V5M5A1T2ZJ6Z1Z2T3T6Z6B614、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3U7X3D8H10W9V8HK1
8、L4Z5A7W7Z7Q1ZA1A5B6P2G9T1I415、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB5D4T2A7D6N9M9HE4H2T8K6D5M4W10ZQ8H3E3F6J6H4W816、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业
9、D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCN5P6U10E2E5H1B7HX10Q7X6E7A5Z7X3ZK6P8A7M9M5Z2K817、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7Z4N3M3M4O7K6HR2T6G5Q7Y5P10J6ZW8J7U7Q9M1V6Y818、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACN5B8U9I8
10、Y10W3G3HS10A9Y10R1K1G1E7ZQ2I1C10R8Z7T6Q619、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCQ7H9F2L4E6O1J8HI6L2X2J6I3A9J4ZJ8D4C5A3N7Q5O1020、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP6Q3B4M4R1P1G3HV5Q6I9X5Y6S3O7ZA
11、5I2R3Z7W7Z1T721、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7I2H10P7U9T5H9HC5V2U8V7V6M10U6ZW4M5Z1F6D6G9P922、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCN7S3P1N7O4X7F7HC9Y4X10R8T8F9N5
12、ZJ4O8V10S8W9N2K723、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交
13、补正文件的时间为准【答案】 CCH2P5W2V7C3E8J1HG8C1R10T1A6I9O5ZO2N1Q9Z5V7K2W1024、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCZ3J4J1Z2P9Y7I7HG1D2J5F7M2M1Y1ZC1N9J9X6A8Z1X925、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机
14、构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10M4R9N4C8D10L10HB5A6T8C5S5N5H8ZW6B3M6S3B9K6S226、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5A7X5N2A10N1B8HU7U10S5Y6Q2Y8J1ZG2F1X4A4G4L9O527、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务
15、人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCE7R9J1Y5Q10C2T10HS6Y8G6Z6M8H2V8ZZ10R1S8F10H3P2R428、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5W8X10R1O1Z2
16、T1HY1V6R3Y2Z9S7H2ZU3D1N1X5E4X1M929、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACS4V6S6J9X7E5F2HS5Q3P1H10A7P10A9ZX1G8X5F1P1Q2M130、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9F7Q4T10R4W9X1HO8O9Z1R1G5R1A10ZK8F3H5Q10U6U1T631、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5W10J10D1Q4Y1G
17、1HY3R2B3X1T9G8N2ZZ9Q5D1Q5J4B8F832、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013
18、年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACX2C5Q8A5G6X6J2HF7I5V5N1B9B8R6ZF7G9V10D3K9N3K833、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5C4V1H10R2K1D2HZ3P3O4B7F6I10T9ZW5J6O6Z4U5J7V734、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACZ
19、9W7D1Y1H9T2Z8HC5D6V1T7P8K10R9ZS4V3H10F4C5W6O835、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCI10L10P4P7Z3G10C7HA2H10P2K7N6O7S1ZS5P4X10U4V4U7V836、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具
20、E.复合金融工具【答案】 DCE10U10K3I1R5V1F3HA10V3V7D10V5R10C3ZJ3I3X4O10C7S3O337、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACD2B8T2B2B1X9H10HA7I1J10R5E7W1W9ZK10M5M10R7L2O3K838、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则( )内不得向公司激励对象授予股票。 A.B.,C.,D.,V【答案】 ACO1J4K7S4T2L7J5HU2F6D10H6G1M9Y9ZG10W4R10T8S7A6S239、 某有限责任公
21、司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU2A5M8H10P3S5Q10HI9R8K3F6F10Y9Y4ZH10S7E4Z10V2B8C140、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCV6J1I1T8A4V5H2HX9B10E5O7E1D8C8ZZ6O8A5A8F10U3N341、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、
22、D.、【答案】 DCC4B4O7N9N4J2A6HO7R2D6C1L7J4Y1ZE7Z8C2I6U7R6Y1042、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCF3A8B9H1S1I10J8HL5X2O5Q3W5G2U7ZO5W10T9V5M10L
23、7B1043、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCA4J1W4P8F6M8D7HX8E9L2M7L8O10W6ZX5R6G3M8F4U1P744、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会
24、通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCK3E3F8H7Q10S4U1HI8K8Z3J9A2R1T6ZL1T6Y8X8Y7K5D445、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5M5P5C5V7F7I4HZ8P3Q3C5H10C5H6ZA1Q2Y8F4Y3L7N246、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCI7D3O
25、10U10I7X5M7HY6B2Y8H9W3D9Q4ZG4L7Q3W3Q6U1K947、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8X3U10O7A5F10P7HV7R1X4N9J1N4S7ZA5Z3V6G9K5D3N948、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】 BCL7L8Z9K8T3F4Y5HU7F3Z6C2I3Q1O2ZO3C10H3U2P2G5I949、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内
26、向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACY6M9M9Y3Y4L7R8HV3X4C2F6I2C7O9ZQ9Z8M2I8C10P5M650、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCD2H9D8V1C5E7Y5HL5Z8P3U1G3W4F4ZG10V1C9K2X1F2M851、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会
27、后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACP9J5K3K3M9I9Y7HR5S3V10J5L4J3S6ZP9P9F9R5N3B4H752、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8X3M7A10B7R1Y7HZ6M3H5Q4Y2X10A5ZT5R7L5V6P4M3F553、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，
28、于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8D1V5B1U5I5A5HF4L3M7A1N10M1Y7ZD1Q5A1D2E5Z3F754、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT1D6Q9C6L6B9F3HQ8G10Z8O2K7F4D10ZB10S7U5Q8L3B3U455、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有
29、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2P3O10V4P6B3U2HG2U7B8Q10S1H9G7ZI5U1I9O4F3N7W556、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2B6I4T1K9K10Z3HV4Z9T4K2G7F1G6ZT10E6L7T9X1S3G557、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答
30、案】 CCV7U3C1G9O10I9V3HM10P7C8E4O4X5V4ZZ2S1A4K6H2T5X258、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5H1G6H1F4U10A8HJ4F5T3P7J10K8J1ZY1D10X2V6M8C10Y459、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净
31、利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCL10J3P5A4L10G8Z3HA6O9C3E9Y1W9D5ZW9Q2X9I3O10G5E660、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8M5S5E10M10W2I2HO6A8S3D3O1P4Q7ZG7F2F8A7K8L3U961、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投
32、资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1J6R6V7T6P10J4HX6L10T7Y1O1U9B10ZY7F10H8Q9K5B2C1062、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4W10M3N2R7A4M9HH2T4B5F3M10L6Z3ZR2N7T8Y6V3M6Y
33、163、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1G4T5N5U1D5P9HU3D9B7V6U2I9F6ZU3B1J4P9O8W3I664、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACX5I6Y9P2R8V1Y5HC8E4X4R2T10B3Z4ZM5S10M7V7N2N3X165、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本
34、次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCI4G7X1Q5O10T1C6HF7N5V4U1U9N1H1ZZ9Y1S3N4V1I3E866、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5P2X3C3L7S8E10HL1D8R6Y10O8D6B6ZY2Y6N3
35、I5B6D5W367、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCO3M
36、2J4X6I6P2X7HM9S2M3X2J5M4Z8ZI7J4S5T3A9I1M368、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCT10R3Q2Q7E4H6J3HR9A9E10O6R5R3U10ZZ7N3C6X9G1X10B769、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2Z5E10W9S2H2V10HH6Y1X3D5Z1U5Z7ZA1C2R1X2U6R3Y1070、下
37、列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10M5D1O9J4L7A8HI9U9N5Q6I6N4T10ZZ3H2V9Q3U3J6E171、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可
38、辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5N5H10I9O3I5E3HX6V2B7Q5A7S10F9ZD1M2T6W5M2Y7Q672、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8V5W6Q4Q1O4P3HZ4J10B4W4S4Y3R8ZR5G1T1Z8L2Y3C773、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定
39、，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACN2C1Z2A10P10R2I5HC3S8T8P7Q3W2Q9ZE6Q1W10M3A6M1I974、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6A6Z4J10M9M3H10HP5W6F8C5C10S8Y3ZU10I3E7C7R5J2Y775、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCS3V5P2B4L3Z1I9
40、HR7B10Y2B10G7J8N9ZC3W3L3Y10D4A3C576、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9R9G8G3R7S10I3HN5V6A9N6G8R4A2ZV3I1R5O1B6V6F777、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备
41、。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACT3N8R2D8K6J2O7HI7W4M10N2K4J9Z10ZW9L2S2V8O5R8B1078、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开
42、发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACG6S2Q8K4D3W3X6HJ9R2V4W3J4G7I2ZV6M5Q8K6I1F8T579、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6T8K1U2U5D8Z4HQ2W5I6N2T3X3D2ZC2R3H7Z4H6W10C280、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH7X10K9C3L7I10A8HH7F8X3W1Y5W1O8ZG6S1H1V6E7F10B381、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特