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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行B.甲公司配售股份前总股本为7亿股，拟配售8000万股C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】 ACU8I6N10T5V1U10W4HW10A8I9S9A6Q10L6ZK1B2A7H1B1R2C42、证券公司申请保荐机构资格，应当
2、具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCM3X4S2W5U3T7R6HG4L8S4U2E7R8U4ZA6N10O1T3D3O4A103、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACD4F2M6W7H4Q3U10HV7O9E7T1C5Q10B8ZM5S5M3H2M7M7I14、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10B6F10T7Q7Y3R5HU5S10Y8Q4H4F6N7ZF3N
3、3V7V6U1S5Z105、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8O8R10Y8L5S2C9HI8D5U9N6L7E2F5ZV8L3I2U4K10T3D86、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCU1L6W9O3L5Q3M5
4、HH2J7C10D9I4M7E1ZJ2I8S3F8P3R8K87、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3G9L10G7V7O2G3HY5O6D5J10M7P1T1ZG1D3R4F7U4B9N68、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会
5、审议【答案】 ACU2V6Q9D8G4V8P7HO6F5K3M3M7S3Q6ZS6X7R2T2O3F7U49、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCD1K7S2D9F10F2Y5HR4S7E9Y7T2R8K8ZI5N3J7K3Q8B
6、8M910、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCU10D6S6S8M6W10H1HV7W2P6D3U8Z2M8ZT6V1A5O1K10W1M711、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各
7、种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCG10K10E8Q9A8M3K4HN2B1N2C2Z6X1W6ZN10X6H3W5O3T4S412、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6U6P4M6Z3M8T5HC7G4P4K4M8S10G3ZS10V10G8D3Y10X7Q313、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、
8、C.、D.、E.、【答案】 CCU6H3O3J9A4W4O5HC1O10P10U1V3I8Z4ZZ2Y7H9O1C6W3R814、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10Q9L6Q2I10G2R3HO10P9O8M8C2K4E3ZF10W10I6R9W1N7M315、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少20
9、12年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCM5C4I7F5F5A3K9HT8A7K5Y9R10U10U2ZN2A10C8H6U5U1C116、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6J9D3O4H4L7X1HV1Y10S9L4Y1K5Z6ZC7B9G2D4A9T1X317、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额
10、为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCW7L9C1N1M8C5I1HH4V8Q10C1C8F2W5ZE7Z3Z6B9F3K4U218、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事
11、、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5T5O8J5S5C9Z2HY8W4Q7H10H9N10U1ZD10G4P2M6U1F4K919、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 ACZ6L3M2U5J2X5Q7HX7M6A4O7A5N7Q6ZD8X4W5G8J4M8S420、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行
12、持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCY1G4X8B2Q3S7Q1HE10G8M7C4T10S1V9ZO4N6X5G1N7G6L221、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3B7C10R2O4C10W2HU9E10E5P5Y9C7U5ZX1K5H1J2A5F5I
13、422、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3T7H10M3R4C1H9HZ8K9F9C9K7A8U7ZS5N10T10H1B2J3M423、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3D10R2Q6T10Y9N10HF10O3E7E6J5N4V3ZL3R10Y2C4S4A6Z824、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中
14、国证券业协会自行备案【答案】 ACV7O7Z5I8U4M8J2HD7W9Q3Y4Z1I6Z4ZJ3L10C3O3H8T5D625、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2Q5G5N3W7V9T3HM5Q10J6F2L2T6F5ZJ2Z3N3X4W2F8N526、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4Y4G6I1A4U7R7HT5P9A9U6Y10B3X2ZU5G6S2X5L4X6H227、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一
15、种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCC4W2J10H7G9U10W10HX7E8I3M1G9X2P6ZX7Y9M9Q5H10M5C528、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3E9Z2T4M10C4Z8HD2F6O
16、1H2R3S6Q8ZW9P4S9W5Z5E3H729、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4R2G1Y4W1B3C5HP9G9R3Q4L7B1G3ZK6H1A10F1F6T8K830、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年
17、9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7R5Q2R1A6T3K5HE4R5A3T9T7E4F7ZW4O3W3F2V10H3U731、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4V8U2R1N9T7P5HU6U10C9E3Q6P1V6ZQ6O6C10R9A9P4X532、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的
18、潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8D1V2B7V8B1Q1HD8N9T7V5K9X5O6ZA2J6W7D9I5A2B433、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C
19、.、D.、【答案】 BCY8J9C1H9H7T9S3HS1L2B5P5L2W2W4ZL2X3M3U9H7B1R134、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCU3R9Q3Y5G6D6P1HM10C7R9K4Y5B1B6ZP3M5Y5N2V10G5P235、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设
20、没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCC6K7T4P1K10F6A6HO4R7V7G5X2D2X5ZR3E8A3B10A8I3M136、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW9D10L10A2Z4F1R10HC9I8U5S10V9Z5X3ZH3Q9O5Q6T10V10O537、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ3O5F3Q8L1E1P5HH6P9D2A4P6Z9A5ZW2N1J7M8
21、Y7C1R938、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1G3M9F10W9E4X4HX6D5I10D7V2X6O7ZM9X10B10R7O6L1T239、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5P6M7K5Z5V3B6HD3V10V3U8P6M8G9ZP5S3T8W3K7B6E840、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后
22、的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCO6Q1X6P8S8B4S5HQ10L10H7H8V5F8Q8ZF5A7D8W7M1Z9L341、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6
23、F1F2V2D5U10B9HK8M5J7O3F8Q7R10ZY2J3J1A6A5O10B942、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3H3G1Y3E2Y10J4HY9W8L4A7S5T1O2ZX6L1G1I3Q6E8L443、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2W5Z4C10V1L10H10HK4W1T3J5A3N9G9ZW8T9N4W2Z4P5Y444、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有
24、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1F8L8O7Q7P10G6HT4R4C5A5Y2Y6E6ZS7R5S3U6X4B6K345、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ7P5Z2L1V3S7O6HP4M3Y8C9S8R1U8ZI9G5H6V8U5E5O946、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的
25、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10V10U10V2E2A6T6HZ10W6O3U10F3W5I7ZR8G2U9I10B8L8H747、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACW1G9M4L7Y2C4O4HC3N8B2C5A6D6V4ZB5Y8I7G2F8M5B848、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为
26、C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCI10U2F4E4R2X4C4HT1D8I1Q3N4Z10G5ZG3O10S1O6Y5T8D849、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7A5D10I6C7X2Q7HC5I4C5F1Y2S9Y3ZA8U4Y7R4H4U10N550、保荐机构应当对上市公司应披露的
27、（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1D4R8T5F7T5X2HD1M4Y2K10Q10A6C10ZI8G7S10X1C5G8P751、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCS2T10N7C4D6F3K9HB1E6K6O10T4K2N2ZC4X5N9P2H9A4S552、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购
28、入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCN4F2L5T9I9C10H10HJ9G5Z3Q5C9B7V3ZS4G9R10T5J9N8C753、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4U4Q5B2W6V5H6HA1F10D5Y6S10V10U7ZO8A7U4K3Z3A10M354、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、
29、B.、C.、D.、【答案】 ACR7H3X8X6I6A4N9HC6A9H6Q5G4B5C6ZH6S2B4Z5T10K4H355、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCA9A6D9N3Q6M7X4HF1G7K3F10I9O3G9ZS1C1R8S1G8H3X856、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1A7L1N7X9M1
30、F7HK1S6H9H9T4H2X8ZA9P6J5E6E10B6O857、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV7J10G8G9C8J2Y7HO8V7N10P3S9A9Q6ZN1U1N10T2W4Q3G458、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4J5M3I2C4O4L10HU10Y8L7D5N6G1J3ZU4L1X4Y6W8L5K959、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会
31、议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCJ8O1F5C9D2A3V3HQ6H5M8B6H7E3M7ZI1W8J8S4R4H1M1060、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4Y4K1W7Y4O3W3HM2B3O10F6W2K8J9ZG1A1W8S10P2R10W261、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上
32、市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4L10Y2O10P9G4O9HV3E7N1L10X7U3L3ZU8O7T6K3V8P7X262、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACG5W9U9W1I5H9Q8HY8Q8U5Z6H2H1M6ZD8A4S5V10Z3M8E863、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C
33、.、D.、E.、【答案】 ACA7S9U3H7V2D10Z1HQ5P3T1S5D6M7Q9ZV6W10U10O1Z6Z10E464、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3B10Y2P4V5K1G6HD5J8B4K9W8L2O10ZO10W10I5B8I3L8K465、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7H1M6Z8R3G6U8HF9F5C2H2B1V6R3ZF9R1S8Y3S3D5R366、上市
34、公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCL1U5K7H10C1B3N8HP5P10O1S5C5G3Y9ZR1O4A6E6M7W3F467、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACO6U9U2A9M3C1U1HR8K1O3A6U5F10S10ZE4D6W8P10W9F1E268、根
35、据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCV10B8X5M9P5M2W9HH9O1C8J2V6C3Y9ZY9S7H1Y8M10L7Y669、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACH5L4B10R4T5A3W
36、3HB1Q8Q10T8U5A4G8ZR7Y2S9Z1Y9X10B870、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCI10Q2Q4L9L3F4F9HT6M7R9U4H4M7L7ZE6Y10C3L8O2K1X1071、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACX5F4D2W5K7W5F3HC2L1P8X9A8E9W6ZR9Z2O7M7A1X6J272、以下关于资产的分类说法正确的有 （）
37、A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACW6O4Z5M2Y3E2I3HC2D8R3I7V7D9J4ZA6S8R4Q2K4L1L273、假如不考虑其它因
38、素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9J3V6G6W6D10A10HW10U7Z10J6Q9D6Z6ZO7J8A1N8H5D2R374、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4C10V8G7N6A10Y4HW5O6B6A1O1H8X5ZD9Y9O1U3W7Z8X875、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.
39、会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCV8W1M3F8T6Q6I5HB6Y9F4B8W8Q5E3ZO1S10D8Z4T8F6Z676、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCU6B1G10M7Y1B10E8HL3Q7T4C1L10U6G6ZD5B6P5J5R2H7I677、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。
40、2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCP5L4H6B4Z6S3D6HP3Z2R5M5Z9J2I5ZC3S8U6J10S1Z4P1078、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCR6T1E2H4G10S7M9HC5E2V1S1U9Q5P10ZK8B7K7K3C6W2A479、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCC8V7S9
41、Y8U9D2W9HB10J3T9Q7E10T1E10ZF8A4K9T1K3M8C380、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCY7G9D4U6U2T5T7HZ9J4T6E6I2N5S7ZV7Q1A3L4X9R4J481、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCN5G4X9J1F10L1K1HG5O1V5N8Z9Q2Q8ZK4O6P5C10B4Z7E182、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投
42、票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1Z4J9Z10Z8V2M1HA9T3P3W7B4M7A2ZO5K2I8B10N4H5M1083、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3L8A8J4T10P4L2HJ6D6V9S2W9U8H2ZH9N7A10E10G4A9C1084、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公