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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10G9F4N6U2P5Q2HR1J5W7X9F4V7R4ZP1S5X5D5C9C3V12、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3Y10J9G5P3O10Z1HK1G10A7S10E3Y9X3ZF6V9D10H2P2G5M103、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为
2、800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7G10B3J5E5Y2U9HH5J8S3J4A1O3S5ZY9H9U2L4Y1L4U54、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券
3、法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACD5V10J3V2J7Z9W1HS6V2S10A5Q2T8K3ZV5R5B6H10Y1W4F25、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7C1U1Q3L7Q3O3HR3K10H8Y5O8B9Y4ZA6Y
4、1B5W4L5D7O66、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7K6Q8P1C4P6O6HO5X4Z4S2P5V4H7ZR4B4U5B7V3M4U37、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2M1A2A3Q5Q10L10HF3S2E7F3X3R9G8ZC9G4R3Q1T3E3C28、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1B10W7L7B2N1J7HQ5N7Q5M2P10M5M1ZO6O3
5、C6M1R8D6R69、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1F5K2W4F5Q2L8HC2X5B4E10Y3U6G4ZF1G6S1L9V8O10M1010、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.
6、保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCY7S2T6T9Q7Q9I10HP9A10K7N5L9B4P6ZT6P1M9O5L1N6P611、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。
7、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2C4F6N2L2F10W6HY10H2A5Z8L7R10U4ZX6Q7T4U4M4I10Z612、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCC8G6K2Y10X10Z4I4HL2Q2X4T9C8W7H2ZG4V4K6G9O5N1E313、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为
8、某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCM7C5C3T6D10K8J2HK2L1X7T8V7I9C6ZQ1D9G2Q5P6X7X714、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3J5S5U8X6U8O2HP5B1V9F1S1Q4O3ZP5S3W9C6R8N2L815、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的1
9、2个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCR3B10A10P1K5U6W5HF8K7R4C6N9J10I5ZO2K1U5V8Y
10、1L1C216、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9T10N4Q2E1B10N1HY4E9H10Y1H10Q3C7ZX2Q10J7L1O8C4T117、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD7V3M7Y2U4E4X9HN9Z4G2O7L10K6A6ZX9A8Y10I2R6V8M818、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1E3O1F2A1C9S2HN1C4D8K7T4M6W4ZE4S1P3H7C7K7U919、
11、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4E5C10S6Q8R5J9HB5Z3O4L10I1S5I10ZR3X9I5K10A6Z4G720、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
12、U5I1A3J9O2F9I8HA2S4W10F5G7F4W2ZX8J4B5X10C3P7D921、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3F1L2F8B2L6I3HF3V6L2E10J10O2M4ZB4S4V5N6K10A5J1022、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCW4F8C2K9Y1S8B9HT7U1L6P5B7Y10C7ZW3Z2W3Q7N3N1I823、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其
13、配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCI10D9T1Y5J3N6R7HA3F2I6N6D7I5I1ZK10L6F8M9J7U8P1024、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6M6T4Y5K9M8V1HJ8Q5B7W4F9H1K2ZP4G9D6B5G5Y3G625、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1Y9R6J10L1T7P1HT6N1S6V9Q8U2S9
14、ZX8O6K4U4Z9M10S326、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCW10U4T4M8Q2J4Q6HS1W9P9Z6X3X9Z7ZQ5A7G5Y7J5Z10M327、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACQ9O2B4R9W4M6L2HK9G8B9F9J5V9R9ZK7H
15、1Q6K9G1N3L1028、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCG6O4B4L8P7Y10V8HL8L1D2N4C6R9V6ZC6O3G8J3Y9I2T629、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收
16、购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCC4S2W8B10R1R5H5HZ3G4H6L2P4V3Z3ZW4G7T10L1F5K9Y330、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCN3M1W3F6Q2U10J10HP9Z6X9E1J7K9L9ZW2O1E1C1S8F2E931、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2D2W10
17、A10T10K2E9HV9H1Z7D1Y5X8Z10ZC6W2P2Q4I8U1S432、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCS9W2Q4U3P1I1Y4HV4L9K7E5G10I3S8ZB7X1A5T2N1Z1T133、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收
18、购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACA1E2C7V10X6O10W5HR1M6I4C6L1F6J6ZP9L9I4G2W1Z9E734、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCX8L2U5S1C7E2O10HF6V6L2L
19、2B10L9Y10ZP4F5V1P10Y1A4J535、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCP10U3J10P4P6C1K10HC8R5H1B10R7B2Z8ZY5P7A2N10O4L4T1036、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职
20、责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCK3P9G2Z4U6K5M2HY5Z2B4W3F5B7E9ZK3X8W6R10A3D7G337、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCA3Q1L6H4M7F8K9HP6G5P1S10H6W7N4ZO3X4T8W3W10N4Q438、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCN3E7U6R4V4G2Y
21、4HH2T9I1C1C9R9O9ZJ10X8W7Y9O6D3H939、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCM2R5S3T2P6V7A6HA2F9X8J5B9V6Y7ZQ9S10P4E9U5V1N640、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3Z8I2I4Z10J2Z7HV3Z4C3H4Y5L7
22、X5ZQ3O2S2F10C9T5U741、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCP5S7S9S8H1U10K7HR6T4U8R6H3D8T6ZF2G7A2Z9X3X4G642、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3V1O3G8Z9H8N8HP5O3L8N3D2F7U3ZM2X5L5E9H3K2I343、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.
23、、E.、【答案】 CCP2E2V2N8Q5R8O7HP10Y7D9H7R4U2A5ZC6G8D9A4R6K8E944、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCC9H7V9K8X2M1J5HS8U6U1J1T2I10X1ZN3C3O4N4L4B5W245、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生
24、时全部记入负债【答案】 BCE7M6W5V5L1V2Z8HS5R8J3J7E7I6X8ZQ5V5X2K7L10K1G346、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9G7I5T9C2G1D3HX10M9D10M6I10J8T9ZW4T1D9C8O5S3V447、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.
25、2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCO6Q8O9C8P4M8A4HH3M6M10X1K3T2N2ZS4F7C
26、6H3W9R10E848、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACE7I10X6H5N7G7A3HI7F2B7X10U4N10N6ZN4F
27、2F4Y4I4X7Z849、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6S2C6L5T2P8Y7HQ8H10J6J5G1M2X8ZD1C9U1P9P6J1Y1050、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCB2L6D6I1F2X7K7HT3Z2N6A6Z3L9B7ZU7P1G3S2B7V2P751、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10Y8B8D8V1T5F5HZ5P2P9J2R9Z1X7ZD1I9V1A5I1M3W252、甲上市
28、公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCL6S6Z6X8U7S10U3HM7N9I7Y9U1N6
29、H3ZI1M7I4P4B7I6A653、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCP6C2E6W2Y2T3D10HF3E3V3Z3T7P9T4ZO4S1Z6E10H10W4C854、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7I9W1I8F2I1M7HJ9C5V3C9Z6S5I5ZO10Z10D9V2G8M1G455、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账
30、面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCS2Q4Z6H1P3M5N1HN8D3V6W1P8O6J4ZV7Q10I9D1T9O8Q356、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1U2Z2A3V9F6U1HX1W3D10D4N6M1M2ZB6A4C2I6K5J7P957、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。
31、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7S4O9L4H6U1A7HQ4T6S9G8R6W5M2ZA3F7R7N5S1I7S558、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5O6C3P2Y10E7K10HA1A5R8M7L10K2A5ZI1N3Y10C9O7M4T859、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS2J6T7R4B4P7A3HP9Q4F7S9T10F4M8ZZ10L8V3T1N9G7N260、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、
32、【答案】 ACR1C2X10E7T2H7K1HN7G6P5I4C7D6T4ZC4M8O2L4X3C6L161、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCM2B9X1T2Y8H6N1HT7C1K7U3X9Q1I4ZV6D5M7J10M7U1H662、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如
33、果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCF6R10E9Q2Q4A10Q1HB9Q9W8F4G4W7R8ZQ5D2T2H6P10X4W1063、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8G4X1L6U4S1Q3HH9V10V2C4Q4
34、L3D1ZF7F9S1M1Y6E4I164、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1S3L4V3C2S2D5HW7I7A1L7B7U6Q7ZU2F3L2I8B2M7W365、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5K2R10G1E5A9G4HD5I4X2F8O6O4K6ZQ6V5D3O2J10V7U566、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 AC
35、H1N2T5Q2Y5M1L2HH7A9R3K3D8L6I10ZH5I8D5N10Z3K7V767、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCU8V5Z7D3J3U10Q10HL5A6N3T6H1R10Y2ZH1T10T3L10T7O
36、7V568、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3T5T4Z8E2C6B6HW3N7J6L9T3K7X4ZY7T6V9A10J5F10R469、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCK9D9O6Z1Q8E10E10HA9X2Q6D4W5B6Y9ZH2L7B7T7I7Q10X270、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公
37、司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCD8J8Q6A6P7C4T6HE10X6Z1V10U6T5M5ZO1J3O8B9J7O6E771、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCE8O1K5B1A3W8N7HI10Y7G7H3S10W9Z8ZG8J1S2H1D5M7L872、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份
38、转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACK8E7P10S8V2O2S2HD3L10I5Q1B8H2B8ZI4X1W6U1Q6Y1P473、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6N5F6H7S5K9D8HR6C5Q5P5X3J7I10ZX3S9K9Z9P6H9T974、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCK8L6Y8D10Q9W8Y
39、8HA9D3P2S7M1C3B8ZW4M2L2O8S10S4R875、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7I10Z9A3U10B6V9HP8S1D7X10C8H10N4ZM4E6P8H2Z10L4T1076、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACZ3O8K8I9U2B4Y6HF1B10G5D4M1U10T1ZI7K9Q9X4Y5J8
40、F677、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4U3F8V10J9W5M7HW9H10S4F3Q3H7Y6ZH9H3K5X7X6Z9O878、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ9Y10U10E3A5Z2G5HI10W4L10J2B5Q6I3ZI10G9G2C10I8J5M579、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCW9L6L6S3A7K9M
41、7HM7I10U7L10A4K10U8ZJ9A7F6X6B2E9C380、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCG2S10P2P1S1U10Z9HE9Q6U9Y8J3N6P10ZJ10I5W3X4G5O2M781、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【
42、答案】 CCK10W8T3I7B8J5G9HT6N5G5R3E8A4Q5ZZ4A5V10J9M10U6U182、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCY2L8G4T7A5E3H4HX9I1J3N7A4D10P8ZI1D6D10K6Z8Q10R883、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7R6L9V1Q3D4J9HU2O6S3P10Q5R5L9ZN3L2S8M5U6O6J684、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案