2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品带答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列各项关于稀释性每股收益的表述,正确的是()。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时,其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCQ4I1D2S2U8D9B5HB1Y8D3K2V6X4E8ZC8A6D4Y8X6F10N52、以下符合股份支付准则处理的事项( )。A.、B.、C

2、.、D.、E.、【答案】 CCP4Y10J8D7M7J3K5HW8L9R10O6V10F9A6ZT2O3H1U10U7Z3M63、发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1A1N4C6Q9C4I10HM9X7F10Q3X1R1K7ZG5X9H4G10I9H1U74、关于上市公司分红,下列说法正确的是( )。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元,合并报表为1200万元,当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元,合并报表为1000万元,当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万

3、元,母公司为1200万元,当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元,合并报表为1200万元,当年分800万元【答案】 DCB2Y2D4U2F3Y3G5HT9C9P8F5P7M6P1ZO4V3U3W6D9Y9D85、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)的规定,发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满( )个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCQ3N2G8W1C3K8Y2HW8A7U5I9D4S5U6ZG8X3N4K2F5L10Z66、在持续督导深交所上市公司期间,以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是( )。

4、A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ5D4Z10A2Y3V9N4HH7J4Q4A9T1E5D2ZX7J9S10F3J1K5J107、下列各项中,不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW6U9S1B10D6W8Y7HR8D5I2H6N9A8Z4ZR4T5O3T8J8P8T48、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的,在变更受托管理人之前,中国证监会可以临时指定()承担受托管理职责,直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B

5、.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACP7X6U2N6A3S3L7HC2A9E3L8O9I3W4ZA2W8S5P4W1A5N39、下列项目中,不能同时影响资产和负债发生变化的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4W6L6D3N10R5M6HL9L5F7L6W9K1H5ZZ8H5Q5I7A3O6N710、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份,另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元(假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等)。乙公司201

6、0年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素,该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCE6B10V5F7Y9P9X6HH5V7N5D9E8D1D2ZF1U1D9P10T1O1P111、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7B7N1Z2Z9L7R10HG7G6N9M7Z6S2I7ZG3D1H10X4B9Y9I212、证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)

7、C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCK10G9B7B5T8T9J1HL4X1Z5H5I3V9I2ZM6N8W10Y5J6Q2O1013、企业发行短期融资券,在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内,同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCU10Z1H1I2Y8I3G5HH4U5L4P10Q1L2D3ZY4M6G8W2X1V7V1014、甲公司持有乙公司60%股权,可对乙公司实施控制,现拟出售其中40%股权,并符合持有待售条件,甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响,下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法,正确的是()。A.甲公司持有乙

8、公司40%股权划分为持有待售的非流动资产,20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCA2X7S2F5L1A4F3HC9N9V9T9U6H4N2ZE5P2P2P2P3Q1Y315、根据公司法,下列不属于有限责任公司经理职权的是()。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCR2V5L10B10H6Q1Y10HD5N5Z7G1Y2D4B2ZG6U7F6I8M6S

9、2Z916、某公司首次公开发行新股4000万股,发行后总股本小于4亿股,网上网下初始发行比例为4:6,网上网下初始发行后,各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购140000万股,公募社保类申购40000万股,其他网下投资者申购60000万股,下列关于投资者获配情况的说法正确的有(?)。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5N10S5S2N9F4D10HY3M7G1K7L2O4H10ZM7C9S1J1T9X9S417、 某生产型企业,出口增值税率征税率为17,退税率为13,其2012年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17,出口货物1

10、000万元,退税率13,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款的情况()A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCD9F9I7V9Q10K9L7HF5X4J4F10W6G5O9ZP5Y2S1C10V7P8T218、关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCA5E1O1Y4T6E10C2HA5J4A8Z6E1A9E9ZI1U9B6G2U6O9P919、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2H10H1S3B10I1Q4HL9R

11、3Y7V10E9G5T8ZU7Q6U10B3E9E10O120、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10H10F2X6R7V7Y8HQ7F10E2L10C10N10I9ZO8C9K10J4A4J5D721、下列关于或有事项的说法中,正确的有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1I10Y2L7S6N4S4HE3T8M7I3A2Q3G5ZM4M4N5Y1K6P9V222、下列关于公司财务、会计的说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 ACY5X1P1O1S7A10Z7HE10Y7F1

12、F7M9Q4C4ZL10C9Q6T7Z4I9N323、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCO2D1C8R1Q5N3E1HV6K5X6V5L1A6Z5ZW6K8V5O5Q9T4L124、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间,应回避的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9O1D4G6I1Q4Q7HL6X8N7R2I10Q10P3ZO5P9K3N10E6B9C225、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法,正确的是()。A.特定对象以现金认购,自

13、股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权,自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人,自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月,自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCC2V1A7Z3K3S8E1HL3U10M4A8M4Z7O1ZR3X7G6G9A8V7R826、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票,聘请下列证券公司担任其主办券商,则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。A.丁证券公司,以做

14、市为目的持有甲公司8B.乙证券公司,甲公司持有其10C.丙证券公司,甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司,其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACH6V6F8Y10C2G7J5HU2A10L9A1H7D10V10ZX9P2T7T5T7V7P127、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则,上市公司股份转让具有( )情形的,可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6Z7J9E1Z5R3X6HK3Y1H2Z5O2H2I6ZA6Y4L2F5X5Z4F228、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日起12

15、个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCJ6A9J1Y7R4K3B9HU10V8D1M9X1B2S10ZZ6U9K3T10C7V7I429、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10S4T4A6O5V2M1HB9I1E8C5Z6Y3A4ZU5B6P6V2O7M2L630、上市公司发行股份购买资产,拟购买资产交易价格为9亿

16、元,以下说法正确的是()。A.若配套募集资金3亿元,则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的,则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的,无需重新提交重组委审核【答案】 CCN2M10K2D1I1E10J9HA5H1Z8Y3M4B4Q9ZU5Q2H2Q9I5N5M1031、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD5T6X5Y10L5Y4T7HE8X9R6J3E9E6N4ZK5N6T9D4D10A7A532、下列关于公

17、司债券发行与定价的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCI10X4O2K9U10Q3V6HT9G9F6H10C4A9N3ZH2T10T6U6F3W2R733、下列不通过应交税费核算的税种有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9Q5W8F8A10V1N10HO5I3X4I4C4C3B10ZD6V7I6I2E7A3F334、以下属于可以免于提出豁免申请,直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5W4X8I7K2P5T10HA3P7Z5M6X1C6Z10ZN6Z8X4N2O8S4O

18、535、要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定()。A.B.C.D.【答案】 CCX3Z4I1Z10F2K4H9HJ7A10U2U4G7D1N9ZM8S7T10X2Y8M6O836、下列关于被收购公司董事会义务的表述,符合上市公司收购管理办法等规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3V4M4J2U2B3G2HU6B2O2O5S1X5W6ZO3H2T4M7R6V4B437、保荐机构应在发行保荐书中对下列()事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8B3Z10Z4G3C5J8HB7H5Y8B10J2L4X6ZL4H6Y8X8R10D8Z638、首次公开发行股

19、票网下配售时,发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有( )。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACJ1U2Z4U4Q1E1B3HA4U10O10O1R4P9F8ZM1I10U9Z6K1I10F339、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9P2W10K8N5X5O6HD2H10M5O9H5Z6J6ZY8E7F6B4M8M9C740、公众公司筹划重大资产重组事项

20、,应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是( )。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCY3Q2I2C7V4I1D2HK4F3J3I6P1P1S9ZH3V8J4Z3G6U1P1041、下列有关递延所得税会计处理的表述中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7O1V5L4R7A1V3HN5G3T7A1F4P5A8ZT8B4W7E9I2W10P242、某上市公司发行股份购买资产,董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60

21、个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3M1M8H7L5D3W3HO1Z10S4Q10C1W3S8ZR8V9U9G3F9K4J843、上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2D1S4C6L3S10W5HF5D7I7E8M1Z8H8ZN3E1R4Q2M5X4Y344、以下不会引起速动比率变化的有()。A.B.C.D.【答案】 BCT10C3M3X9I2R4Y2HI5G3M6H2T3G5V1Z

22、H5Z2R3U5I4X9D245、甲公司与某机场运营商(供应商)签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小,以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内,供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小,甲公司使用(自有的)易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是()。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCX9V1V3G10X2Z10W7HW6H8W3Q3C8X1F3Z

23、H7F9A8M7D1B5N146、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,下列关于其应当具备的条件描述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9D7O6U2K9D3Q4HC6H7J9B5Y6Z10D2ZO3O9H3C3X1S8L547、以下属于发行保荐书的必备内容的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5W2R1L10H9D9B5HM10K4N2T3W1Q5K1ZA9N9R2D2C1I3D148、保荐机构出现下列()情形之一的,中国证监会可以视情节轻重,暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7L3T4V5P5O6L8

24、HA6B9U4X9X6C7G4ZR7D9R2P1A7V5W349、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6O9L3R7I10U3U10HO7B2N3P4E5E1F9ZX7G9L4V4N8A6I950、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组,并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容,本次交易不构成重组上市,该上市公司拟通过发行股份的方式,以10亿元的价格购买甲公司100%股权,乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权,其中丙公司的股权系

25、2018年3月31日以资产增资方式获得,丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核,不考虑其他因素,则下列说法符合目前监管要求的是()。A.募集配套资金规模可以为9亿元,用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元,用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元,用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元,用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCR9C8W9Z3E10P2V1HR4E9X5H1Q6T7O9ZQ3Y10G2W

26、7O5T2T1051、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS6G1S2B7A3X9V5HA2Q8Y5K8I7J1A9ZZ10R5A10L9F2E6P452、对属于被审计单位所有但存放在外的存货,如果函证的回函不能令人满意,注册会计师不应当考虑的是()。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCA10O6W5H6Y2Y2J3HG1Y9C7P2Y10Z3Z5ZE1R10N2D4W9K4Y653、 A公司为甲产品生产和销售企业,按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季

27、度分别销售甲产品5000台、8000台,每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者,A公司做出如下承诺:甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题,A公司免费负责保修(含零部件更换)。根据以往的经验,发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元;同时,假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%,税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6M8A8T10M5V8A4HX8V9U10A1T6X10E6ZP4Q4C4

28、L10T6M9X254、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3A2V4T10Z9C5F9HU2J5T3U9N7L3N5ZH3D5Q4D9I9P1M155、,关于配股,深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定,持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份,限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、,可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCN3L10L8J3J10K6I2HL5K7A7Y7D5P7B5ZY4X2S10U1I6C1U956、以下有关优先股的发行符合规定的有()。A.

29、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10J9I7W9O8L1R6HK7E6G5L4I2S2J1ZY4N6P10G9I10O1F557、进行非上市公众公司收购,收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录,收购人及其实际控制人为法人的,应当具有健全的公司治理机制。有下列( )情形之一的,不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1W1A5I7H7Z7M7HL9F6H3O7C1A5J10ZA9A4R4M4S6J1V258、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份,之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份,根据证券法律制度的规定,甲需要进行权益披露的时点分别是

30、()。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCX5S8T7J8B6Q2C4HW3R6P9M5E10W7F7ZX6K9A4H5G1I2V659、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元,最近1期末净资产6亿元,则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有( )。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

31、【答案】 DCB10Z5O1G5V9Z3N4HL6V9C6G9X4K10U8ZX6B3K6D7M10W8P360、 根据优先股试点管理办法的规定,下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.、B.C.D.、E.、【答案】 DCL5K10F2K5K9O3S2HH4G3E5F4Q7M6N2ZR10G10O2M3L5O6L261、下列关于市净率的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6O2Q4B6L10E10J8HA4K5Z1E4I5Y3S2ZT9R5E7S7M9Q10L962、下列关于债务重组的相关披露的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

32、CB5Q5Y4E5J1K10B9HS4I1Z8K2K10D3V2ZA4L3I9U4U8J3T563、下列投资中,不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCP4U3V9V3P5V4C10HC3E8D10G7L7K3M6ZP9E3C7E4Q5E6O864、根据首发业务若干问题解答(一),下列关于发行人申报前后新增股东的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6H5F8M10R3A5V5HF1H

33、9Y6T10P3H4O6ZG6Y9G1M1Q10P9V1065、在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCV10N8A9J1M9B5R4HW3W6N6I5I10I9I4ZJ9Y6C2Q10T2D9E266、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,其采用的会计计量属性是()。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACC9Z9F10N10N9R2A2HD3J8B4O2A9Z9O4ZK2G6X9V4T1O4E767、2016年3月2日,甲公司以账面价值为350

34、万元的厂房和150万元的专利权,换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资,不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素,甲公司换入在建房屋的入账价值为()万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCL5S3R10H3X6A7E1HJ10H4C5O10N3Y6A1ZL1X4V1K10Q9G8J1068、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元,发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同:(1)4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约;(

35、2)7月1日授予员工100万份股票期权,每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素,甲公司216年稀释每股收益是( )。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCV7R7E5I9H6Q7T10HM6U1P3T10L4I10V2ZB10B7T6G8A7Z2G269、以下符合股份支付准则处理的事项( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8U9I10I10D6O1X2HR5M5Y2R10N6N8H3ZJ4F10X3Y9V4V1W770、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。

36、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7Q7Z6L6Z2U2R9HK1E10L5O4H7D5W4ZF1C8Q8T3J4Z4S171、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则,下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法,正确的有()。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACA9C8N6T6C1N6N7HX9R10J1Z10L1Q2J2ZI4T3J4R5D7Q1A172、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化

37、的,持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCM6Y1F5W3M1R10R6HK5Z5D7O3K8F9R9ZD1L3P4Z4D7D10U1073、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时,可以作为分配依据的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8M7O7P8F7J4Q1HV9P9M1G9U1Z5C8ZU6H5J2L4W5E7M174、根据优先股试点管理办法,下列关于上市公司发行优先股的说法,正确的是()。A.上市公司同一次发行的优先股,条款应当相同;每次优先股募集资金使用

38、完毕前,不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股,最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股,最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCR7Q2F6S4W9M1A5HU1J10W4F3V3L4Q8ZM3S2U2H2R1Y1H575、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是()。A.发行

39、人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCA7V4T9J2W9M8N8HG2U2Q10Q8R10V5I5ZY3Z4F4R8P10X5G476、关于企业持有待售的固定资产,下列说法正确的是( )。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCB4I3X1M10E3U5W2HF9G3L5Q3G3U1U8ZO10J3F6E8F5M1B777、非上市公众公司收购中,关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法,不正确的是()。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前,应当主动消除损害B.未能消除损害的,应当就其出让

40、相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排,并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的,被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCZ3A5C10B6W7G4E10HR1B1H4B4E7S3E9ZH6T3S7P7K1K2M678、根据证券发行上市保荐业务管理办法,保荐代表人出现下列情形之一的,中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4E10U9U9Z10B10R6HW9N2

41、C7I1T6V6N3ZU7E2Y5R2U4J6V779、甲公司2015年12月31日所有者权益为:股本2000万元(面值为1元),资本公积800万元(其中,股本溢价500万元),盈余公积500万元,未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票,下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7E1B8N3Y1D6P4HC4Q10H3H1W1A8Y1ZF7X5M1V7S9O6X780、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产,该固定资产公允价值为320 万元,预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12

42、 月 20 日,原值为 1000万元,预计净残值为 0,预计使用寿命 10 年,采用年限平均法计提折旧,取得时已达到预定可使用状态,不考虑其他因素,该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是( )万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCH7R7O2J4O3W8L3HJ3R9U4R10T5G10A5ZF2L4U5N1Q1S5X281、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCN1N6Z8M1Y3I8S1HQ9P8C7T1L3G5U2ZG4B4L10U6U2T5Q682、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的,(

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